PAGE海天味業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范海天味業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高公司治理水平，保障公司資產(chǎn)安全，提升經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于海天味業(yè)及其下屬各子公司、分公司、職能部門以及全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立與實(shí)施應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源等，確保不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東（大）會(huì)1.職責(zé)權(quán)限股東（大）會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序股東（大）會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。股東（大）會(huì)的決議分為普通決議和特別決議。普通決議由出席會(huì)議的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。特別決議由出席會(huì)議的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的三分之二以上通過。（二）董事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：召集股東（大）會(huì)會(huì)議，并向股東（大）會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東（大）會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。（三）監(jiān)事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東（大）會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東（大）會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東（大）會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東（大）會(huì)會(huì)議；向股東（大）會(huì)會(huì)議提出提案；依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。（四）管理層1.職責(zé)權(quán)限公司管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，擬訂公司的基本管理制度，制定公司的具體規(guī)章，提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員等。2.管理機(jī)制管理層應(yīng)建立健全科學(xué)合理的管理機(jī)制，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)有序開展。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)作，提高工作效率和執(zhí)行力。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.文化理念海天味業(yè)應(yīng)培育積極向上的企業(yè)文化，樹立正確的價(jià)值觀和經(jīng)營理念，包括但不限于誠信、創(chuàng)新、品質(zhì)、責(zé)任等。通過企業(yè)文化建設(shè)，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感，提升公司的社會(huì)形象。2.文化傳播與落地公司應(yīng)通過多種渠道和方式傳播企業(yè)文化，如培訓(xùn)、宣傳、活動(dòng)等，確保企業(yè)文化深入人心。同時(shí)，應(yīng)將企業(yè)文化融入到公司的各項(xiàng)管理制度和經(jīng)營活動(dòng)中，使其真正落地生根。（二）人力資源管理1.招聘與選拔公司應(yīng)建立科學(xué)合理的招聘與選拔機(jī)制，根據(jù)崗位需求和任職資格，選拔優(yōu)秀人才。招聘過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保選拔出符合公司發(fā)展需要的人才。2.培訓(xùn)與發(fā)展為員工提供持續(xù)的培訓(xùn)與發(fā)展機(jī)會(huì)，幫助員工提升專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括業(yè)務(wù)知識(shí)、管理技能、企業(yè)文化等方面，以滿足員工不同階段的發(fā)展需求。3.績效考核與激勵(lì)建立完善的績效考核體系，對(duì)員工的工作表現(xiàn)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。根據(jù)績效考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施，如薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。4.員工關(guān)系管理關(guān)注員工的工作和生活需求，營造良好的工作氛圍。加強(qiáng)與員工的溝通與交流，及時(shí)解決員工的問題和困難，維護(hù)員工的合法權(quán)益，構(gòu)建和諧穩(wěn)定的員工關(guān)系。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.預(yù)算管理建立全面預(yù)算管理制度，對(duì)公司的各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等進(jìn)行預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析。通過預(yù)算管理，合理配置資源，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.資金管理加強(qiáng)資金管理，合理安排資金收支，確保資金安全。嚴(yán)格控制資金使用審批流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。3.資產(chǎn)管理建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)公司的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行全面管理。定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)資產(chǎn)的采購、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理，提高資產(chǎn)使用效益。4.成本費(fèi)用管理加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，建立成本費(fèi)用核算和分析制度。明確成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，降低公司運(yùn)營成本。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估定期對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同類型的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。如通過多元化投資分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)客戶信用管理防范信用風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)緩解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)信息披露1.信息披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)信息披露應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性原則，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠獲取真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息。2.披露內(nèi)容與方式披露內(nèi)容包括公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)告、中期財(cái)務(wù)報(bào)告等。披露方式可通過公司官網(wǎng)、證券交易所指定網(wǎng)站等渠道進(jìn)行發(fā)布，同時(shí)應(yīng)按照規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)信息。五、采購與付款內(nèi)部控制（一）采購管理制度1.采購計(jì)劃制定根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定合理的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)包括采購物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等內(nèi)容，確保采購活動(dòng)與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相匹配。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估。選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的動(dòng)態(tài)管理，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。3.采購流程控制規(guī)范采購流程，明確采購各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和操作程序。采購申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)過審批，采購合同應(yīng)嚴(yán)格審核，采購過程應(yīng)進(jìn)行監(jiān)督，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)、公平公正。（二）付款內(nèi)部控制1.付款審批建立嚴(yán)格的付款審批制度，明確付款審批流程和審批標(biāo)準(zhǔn)。付款申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門和人員的審核，確保付款事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。2.付款執(zhí)行按照付款審批結(jié)果，及時(shí)辦理付款手續(xù)。加強(qiáng)對(duì)付款憑證的審核和管理，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。同時(shí)，做好付款記錄和賬務(wù)處理，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。六、生產(chǎn)與倉儲(chǔ)內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)管理制度1.生產(chǎn)計(jì)劃與調(diào)度根據(jù)銷售訂單和市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃。加強(qiáng)生產(chǎn)調(diào)度管理，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。同時(shí)，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率。2.質(zhì)量管理建立全面質(zhì)量管理體系，從原材料采購、生產(chǎn)過程控制到成品檢驗(yàn)等環(huán)節(jié)，嚴(yán)格把控產(chǎn)品質(zhì)量。加強(qiáng)質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決質(zhì)量問題，確保產(chǎn)品符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和客戶要求。3.設(shè)備管理加強(qiáng)生產(chǎn)設(shè)備的管理和維護(hù)，建立設(shè)備檔案和維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃。定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行檢查、維修和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。同時(shí)，合理配置設(shè)備資源，提高設(shè)備利用率。（二）倉儲(chǔ)管理制度1.庫存管理建立庫存管理制度，對(duì)原材料、半成品、成品等進(jìn)行分類管理。定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)庫存控制，合理確定庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。2.倉儲(chǔ)流程控制規(guī)范倉儲(chǔ)流程，包括貨物入庫、存儲(chǔ)、出庫等環(huán)節(jié)。加強(qiáng)對(duì)倉儲(chǔ)人員的管理和培訓(xùn)，確保倉儲(chǔ)作業(yè)規(guī)范、高效。同時(shí)，做好倉儲(chǔ)安全管理工作，保障貨物安全。七、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售管理制度1.銷售政策制定制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷活動(dòng)等。銷售政策應(yīng)符合公司的經(jīng)營目標(biāo)和市場(chǎng)情況，具有可行性和競(jìng)爭(zhēng)力。2.客戶管理加強(qiáng)客戶管理，建立客戶檔案和信用評(píng)估體系。對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定信用額度和信用期限。同時(shí)，加強(qiáng)與客戶的溝通與合作，提高客戶滿意度。3.銷售流程控制規(guī)范銷售流程控制，從銷售合同簽訂、訂單處理、發(fā)貨到售后服務(wù)等環(huán)節(jié)，加強(qiáng)管理和監(jiān)督。確保銷售活動(dòng)合法合規(guī)、有序進(jìn)行，維護(hù)公司的利益。（二）收款內(nèi)部控制1.收款政策制定明確的收款政策，明確收款責(zé)任和收款期限。加強(qiáng)對(duì)客戶應(yīng)收賬款的管理，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。2.收款流程規(guī)范收款流程，確保收款工作順利進(jìn)行。收款人員應(yīng)按照規(guī)定的流程辦理收款手續(xù)，及時(shí)將款項(xiàng)入賬。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)收款憑證的審核和管理，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。八、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.系統(tǒng)規(guī)劃與設(shè)計(jì)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)規(guī)劃和設(shè)計(jì)方案。信息系統(tǒng)應(yīng)滿足公司日常經(jīng)營管理的需要，具備數(shù)據(jù)處理、信息共享、決策支持等功能。2.系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施按照信息系統(tǒng)規(guī)劃和設(shè)計(jì)方案，進(jìn)行系統(tǒng)開發(fā)和實(shí)施。在系統(tǒng)開發(fā)過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵循軟件開發(fā)規(guī)范和項(xiàng)目管理流程，確保系統(tǒng)質(zhì)量和進(jìn)度。3.系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)建立信息系統(tǒng)維護(hù)和升級(jí)機(jī)制，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和檢查，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需求的變化，適時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和適應(yīng)性。（二）信息安全管理1.安全策略制定制定信息安全策略，明確信息安全目標(biāo)、原則和措施。信息安全策略應(yīng)涵蓋網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、用戶認(rèn)證等方面，確保公司信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。2.安全技術(shù)措施采取必要的安全技術(shù)措施，如防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等，防范外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)用戶的管理，設(shè)置合理的用戶權(quán)限，防止內(nèi)部人員非法訪問和操作信息系統(tǒng)。3.安全事件應(yīng)急處理建立信息安全事件應(yīng)急處理機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案。當(dāng)發(fā)生信息安全事件時(shí)，能夠及時(shí)采取有效的應(yīng)急措施，降低事件造成的損失，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善信息安全管理措施。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)。2.審計(jì)職責(zé)與權(quán)限內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)人員有權(quán)查閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議等資料，有權(quán)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行詢問和調(diào)查，有權(quán)提出審計(jì)意見和建議。3.審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)重點(diǎn)。按照審計(jì)計(jì)劃組織實(shí)施審計(jì)工作，審計(jì)過程應(yīng)嚴(yán)格遵循審計(jì)程序和方法，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。（二）監(jiān)督與評(píng)價(jià)1.內(nèi)部控制監(jiān)督公司應(yīng)建立