PAGE街道財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)街道財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，保障街道各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本街道實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于街道機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋街道財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等。3.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)街道發(fā)展的實(shí)際情況和管理要求，不斷完善內(nèi)控制度，確保其有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.街道各部門應(yīng)根據(jù)本部門職責(zé)和工作任務(wù)，結(jié)合街道年度工作計(jì)劃，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)。2.財(cái)政部門對各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合街道財(cái)力狀況，提出街道年度預(yù)算草案，報(bào)街道辦事處審定。3.街道年度預(yù)算草案經(jīng)街道辦事處審定后，報(bào)同級人民代表大會審查和批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.街道各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督檢查，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性原則。2.因政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，經(jīng)財(cái)政部門審核后，報(bào)街道辦事處審批。3.預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)街道辦事處審批后，財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并通知各部門執(zhí)行。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)政部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。2.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)，考核結(jié)果作為部門績效考核的重要依據(jù)。三、收入管理（一）收入范圍街道收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入確認(rèn)與核算1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照規(guī)定的會計(jì)核算方法進(jìn)行確認(rèn)和核算，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和撥款文件進(jìn)行確認(rèn)和核算。3.上級補(bǔ)助收入應(yīng)按照上級部門的補(bǔ)助文件進(jìn)行確認(rèn)和核算。4.事業(yè)收入應(yīng)按照實(shí)際收到的款項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)和核算。5.經(jīng)營收入應(yīng)按照經(jīng)營活動的實(shí)際收入進(jìn)行確認(rèn)和核算。6.附屬單位上繳收入應(yīng)按照附屬單位上繳的款項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)和核算。7.其他收入應(yīng)按照實(shí)際收到的款項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)和核算。（三）收入票據(jù)管理1.街道應(yīng)按照規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，不得使用自制票據(jù)或非法票據(jù)。2.票據(jù)使用部門應(yīng)建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、保管和核銷制度，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。3.票據(jù)使用部門應(yīng)定期向財(cái)政部門報(bào)送票據(jù)使用情況報(bào)表，財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)使用情況的監(jiān)督檢查。（四）收入收繳管理1.街道各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用或坐支。2.財(cái)政部門應(yīng)建立收入收繳管理制度，規(guī)范收入收繳流程，確保收入收繳的安全和及時(shí)。3.對于非稅收入，應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行征收和管理，確保非稅收入足額上繳國庫。四、支出管理（一）支出范圍街道支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出等。（二）支出審批1.街道各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，街道辦事處主任審批。3.對于涉及政府采購、工程項(xiàng)目等支出，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和管理。（三）支出核算1.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的會計(jì)核算方法進(jìn)行核算，確保支出的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算。3.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照預(yù)算安排和實(shí)際使用情況進(jìn)行核算。4.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)際支出情況進(jìn)行核算。（四）支出控制1.建立支出控制制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模，確保支出不超預(yù)算。2.加強(qiáng)對支出的審核和監(jiān)督，對于不符合規(guī)定的支出，不得報(bào)銷。3.嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，對于納入政府采購范圍的項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行采購。4.加強(qiáng)對工程項(xiàng)目的管理，對于工程項(xiàng)目支出，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)、合同簽訂、工程結(jié)算等管理。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍街道資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置1.街道資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排和實(shí)際需要進(jìn)行，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購置規(guī)模。2.對于納入政府采購范圍的資產(chǎn)購置項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行采購。3.資產(chǎn)購置應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。（三）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購置完成后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入賬手續(xù)，納入街道資產(chǎn)管理。（四）資產(chǎn)使用與保管1.街道各部門應(yīng)按照規(guī)定使用和保管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（五）資產(chǎn)處置1.街道資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。2.資產(chǎn)處置應(yīng)進(jìn)行評估，合理確定資產(chǎn)處置價(jià)格。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用或坐支。六、負(fù)債管理（一）負(fù)債范圍街道負(fù)債主要包括借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。（二）負(fù)債審批1.街道負(fù)債應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，確保負(fù)債的合理性和必要性。2.一般負(fù)債由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大負(fù)債由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，街道辦事處主任審批。（三）負(fù)債核算1.各項(xiàng)負(fù)債應(yīng)按照規(guī)定的會計(jì)核算方法進(jìn)行核算，確保負(fù)債的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.借入款項(xiàng)應(yīng)按照借款合同和實(shí)際使用情況進(jìn)行核算。3.應(yīng)付賬款應(yīng)按照應(yīng)付金額和實(shí)際支付情況進(jìn)行核算。4.其他應(yīng)付款應(yīng)按照應(yīng)付金額和實(shí)際支付情況進(jìn)行核算。（四）負(fù)債償還1.街道應(yīng)按照借款合同和有關(guān)規(guī)定及時(shí)償還負(fù)債，不得逾期拖欠。2.建立負(fù)債償還管理制度，明確負(fù)債償還的責(zé)任和程序，確保負(fù)債償還的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.街道應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理活動的內(nèi)部監(jiān)督。2.財(cái)政部門應(yīng)定期對街道財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對街道財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)對財(cái)