PAGE存貨驗收內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強公司存貨驗收管理，規(guī)范存貨驗收流程，確保存貨數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有存貨的驗收工作，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。（三）基本原則1.真實性原則：存貨驗收應(yīng)如實反映存貨的實際情況，確保驗收數(shù)據(jù)真實可靠。2.準(zhǔn)確性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的驗收標(biāo)準(zhǔn)和方法進(jìn)行操作，保證驗收結(jié)果準(zhǔn)確無誤。3.完整性原則：對存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等進(jìn)行全面驗收，確保無遺漏。4.及時性原則：在規(guī)定的時間內(nèi)完成存貨驗收工作，不得拖延，以免影響生產(chǎn)經(jīng)營活動。二、存貨驗收職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)存貨的交付時間、地點等事宜。2.及時將采購合同副本及相關(guān)資料傳遞給驗收部門。（二）驗收部門1.制定存貨驗收計劃，明確驗收人員、時間、地點等。2.組織實施存貨驗收工作，對存貨的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗。3.填寫存貨驗收報告，對驗收結(jié)果負(fù)責(zé)。（三）倉儲部門1.提供存貨驗收所需的場地和設(shè)備。2.協(xié)助驗收部門進(jìn)行存貨的搬運、清點等工作。3.根據(jù)驗收結(jié)果辦理存貨的入庫手續(xù)。（四）質(zhì)量控制部門1.對存貨的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核和監(jiān)督。2.參與重要存貨的質(zhì)量驗收工作，出具質(zhì)量檢驗報告。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核存貨驗收報告及相關(guān)憑證。2.根據(jù)驗收結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，確保存貨核算準(zhǔn)確。三、存貨驗收流程（一）驗收準(zhǔn)備1.驗收部門收到采購部門傳遞的采購合同副本及相關(guān)資料后，應(yīng)及時組織驗收人員熟悉合同條款、存貨規(guī)格型號、質(zhì)量要求等。2.根據(jù)存貨的性質(zhì)、數(shù)量、到貨時間等，制定詳細(xì)的驗收計劃，明確驗收人員分工、驗收時間、驗收地點等。3.準(zhǔn)備好驗收所需的工具和設(shè)備，如計量器具、檢測儀器、驗收表格等。（二）初步檢查1.驗收人員在存貨到貨時，首先對存貨的外包裝進(jìn)行檢查，查看包裝是否完好、有無破損、變形、受潮等情況。2.核對存貨的標(biāo)識，包括名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等，是否與采購合同一致。（三）數(shù)量驗收1.按照合同約定的計量方法，對存貨的數(shù)量進(jìn)行清點。2.對于批量較大的存貨，可以采用抽樣清點的方法，但抽樣比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。3.在數(shù)量驗收過程中，如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、溢余等情況，應(yīng)及時記錄，并與供應(yīng)商溝通核實。（四）質(zhì)量驗收1.質(zhì)量控制部門根據(jù)存貨的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對存貨進(jìn)行質(zhì)量檢驗。2.對于重要存貨或質(zhì)量要求較高的存貨，應(yīng)進(jìn)行全檢；對于一般性存貨，可以采用抽檢的方式。3.質(zhì)量檢驗可以采用理化檢驗、感官檢驗、試用檢驗等方法，確保存貨質(zhì)量符合要求。4.質(zhì)量驗收合格后，質(zhì)量控制部門應(yīng)出具質(zhì)量檢驗報告。（五）驗收結(jié)果處理1.驗收人員根據(jù)數(shù)量驗收和質(zhì)量驗收的結(jié)果，填寫存貨驗收報告。驗收報告應(yīng)包括存貨名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗收結(jié)論等內(nèi)容。2.如驗收合格，驗收部門應(yīng)及時通知倉儲部門辦理入庫手續(xù)。倉儲部門根據(jù)驗收報告和入庫單，對存貨進(jìn)行入庫登記，并妥善保管。3.如驗收不合格，驗收部門應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。采購部門應(yīng)根據(jù)合同約定，要求供應(yīng)商補貨、換貨或退貨，并跟蹤處理結(jié)果。4.對于驗收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時分析原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行整改，防止類似問題再次發(fā)生。四、存貨驗收標(biāo)準(zhǔn)（一）數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)1.按照采購合同約定的數(shù)量進(jìn)行驗收，誤差范圍應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。2.對于以重量、體積等計量方式交貨的存貨，應(yīng)采用合適的計量器具進(jìn)行測量，確保數(shù)量準(zhǔn)確。（二）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)1.符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.滿足公司內(nèi)部制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范。3.對于有質(zhì)量保證期的存貨，應(yīng)在質(zhì)量保證期內(nèi)進(jìn)行驗收，確保質(zhì)量合格。（三）包裝標(biāo)準(zhǔn)1.包裝應(yīng)完好無損，能夠有效保護(hù)存貨在運輸和儲存過程中的安全。2.包裝標(biāo)識應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，包括存貨名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、警示標(biāo)志等。五、存貨驗收記錄與檔案管理（一）驗收記錄1.驗收人員應(yīng)在驗收過程中及時記錄驗收情況，包括驗收時間、地點、人員、存貨名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量狀況、驗收結(jié)果等。2.驗收記錄應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得隨意涂改。如有涂改，應(yīng)在涂改處加蓋驗收人員印章。（二）檔案管理1.驗收部門應(yīng)將存貨驗收報告、質(zhì)量檢驗報告、驗收記錄等相關(guān)資料整理歸檔，妥善保管。2.存貨驗收檔案的保管期限應(yīng)符合公司檔案管理制度的規(guī)定，一般為[X]年。3.檔案管理人員應(yīng)定期對存貨驗收檔案進(jìn)行檢查和整理，確保檔案的完整性和安全性。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計部門1.定期對存貨驗收內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計檢查，評估制度的有效性。2.對存貨驗收過程中的違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理，提出改進(jìn)建議。（二）管理層1.負(fù)責(zé)監(jiān)督存貨驗收內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，確保制度的有效實施。2.根據(jù)內(nèi)部審計部門的審計