PAGE分公司需要成立內(nèi)控制度[公司名稱]分公司內(nèi)控制度方案一、總則（一）目的為加強(qiáng)[公司名稱]分公司（以下簡稱“分公司”）的內(nèi)部控制，規(guī)范分公司的運(yùn)營管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保分公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動合法、合規(guī)、有效進(jìn)行，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率和效果，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于[公司名稱]分公司及其所屬各部門、各崗位人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、國家相關(guān)法律法規(guī)以及[公司名稱]的公司章程、管理制度等制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋分公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)分公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及外部環(huán)境的變化。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)分公司設(shè)置[具體部門名稱1]、[具體部門名稱2]、[具體部門名稱3]等部門，各部門之間相互協(xié)作、相互制約，共同構(gòu)成分公司的運(yùn)營體系。（二）職責(zé)分工1.管理層職責(zé)分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)分公司的運(yùn)營管理工作，對分公司的內(nèi)部控制體系建設(shè)和有效運(yùn)行負(fù)責(zé)。副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理開展工作，按照分工負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理和內(nèi)部控制工作。2.各部門職責(zé)[具體部門名稱1]：負(fù)責(zé)[部門主要職責(zé)1]，在業(yè)務(wù)流程中承擔(dān)[具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)1]的工作，同時(shí)對相關(guān)內(nèi)部控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和反饋。[具體部門名稱2]：負(fù)責(zé)[部門主要職責(zé)2]，在業(yè)務(wù)流程中承擔(dān)[具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)2]的工作，確保本部門業(yè)務(wù)活動符合內(nèi)部控制要求，并配合其他部門做好相關(guān)內(nèi)部控制工作。[具體部門名稱3]：負(fù)責(zé)[部門主要職責(zé)3]，在業(yè)務(wù)流程中承擔(dān)[具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)3]的工作，對涉及本部門的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和應(yīng)對，及時(shí)向管理層報(bào)告內(nèi)部控制相關(guān)問題。三、風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制1.建立風(fēng)險(xiǎn)評估小組，由分公司管理層、各部門負(fù)責(zé)人等組成，定期對分公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和分析。2.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)涵蓋分公司的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)活動或改變經(jīng)營策略等方式予以規(guī)避。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風(fēng)險(xiǎn)，通過制定相應(yīng)的控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性中等但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，通過購買保險(xiǎn)、簽訂合同轉(zhuǎn)移等方式，將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給外部機(jī)構(gòu)。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)過評估認(rèn)為可以承受的情況下，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。四、內(nèi)部控制活動（一）銷售與收款控制1.銷售政策制定明確銷售目標(biāo)、銷售策略、銷售價(jià)格、銷售渠道等銷售政策，確保銷售政策合法、合規(guī)、合理，并具有可行性和有效性。銷售政策的制定應(yīng)經(jīng)過充分的市場調(diào)研和分析，結(jié)合分公司的實(shí)際情況，由銷售部門提出建議，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。2.客戶信用管理建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查、評估和分類管理。根據(jù)客戶信用等級，確定不同的信用額度、信用期限和結(jié)算方式，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。定期對客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤和評估，及時(shí)調(diào)整客戶信用等級和信用政策。3.銷售合同簽訂與執(zhí)行銷售合同應(yīng)采用書面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同條款合法、合規(guī)、完整。銷售合同簽訂前，由銷售部門會同法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等對合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同的合法性、風(fēng)險(xiǎn)條款、結(jié)算方式等。銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的執(zhí)行，及時(shí)跟蹤合同履行情況，確保按時(shí)發(fā)貨、收款等。對于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，并向管理層報(bào)告。4.收款管理建立收款管理制度，明確收款流程和責(zé)任。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與銷售部門核對賬目，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的余額和賬齡情況。加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的催收工作，對于逾期賬款，應(yīng)制定催收計(jì)劃，采取有效措施進(jìn)行催收，必要時(shí)通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（二）采購與付款控制1.采購計(jì)劃制定根據(jù)分公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求和庫存情況，制定合理的采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等內(nèi)容，并報(bào)管理層審批。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評估和選擇制度，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購合同合法、合規(guī)、有效。定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價(jià)和考核，根據(jù)評價(jià)結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商。3.采購合同簽訂與執(zhí)行采購合同簽訂前，由采購部門會同法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等對合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同的合法性、風(fēng)險(xiǎn)條款、價(jià)格條款、付款方式等。采購部門負(fù)責(zé)采購合同的執(zhí)行，按照合同約定及時(shí)組織采購物資的驗(yàn)收、入庫等工作。對于采購過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，并向管理層報(bào)告。4.付款管理建立付款審批制度，明確付款流程和審批權(quán)限。財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，審核付款申請，確保付款金額準(zhǔn)確、付款時(shí)間符合合同約定。付款審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的付款方式及時(shí)支付貨款，確保資金安全。（三）資產(chǎn)管理控制1.貨幣資金管理建立貨幣資金管理制度，明確貨幣資金的收支流程和審批權(quán)限。嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金的授權(quán)審批制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。加強(qiáng)對貨幣資金的安全管理，確保庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的安全，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行存款對賬。2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、折舊、處置等流程和管理要求。固定資產(chǎn)購置前，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，按照規(guī)定的審批程序辦理購置手續(xù)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和管理，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)處置時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置過程合法、合規(guī)、公開、公正。3.存貨管理建立存貨管理制度，明確存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等流程和管理要求。加強(qiáng)對存貨采購環(huán)節(jié)的控制，確保存貨采購的質(zhì)量和價(jià)格合理。倉庫部門負(fù)責(zé)存貨的保管和收發(fā)工作，建立存貨臺賬，定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)存貨的核算和管理，對存貨的成本進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)反映存貨的增減變動情況。（四）工程項(xiàng)目控制1.工程項(xiàng)目立項(xiàng)工程項(xiàng)目立項(xiàng)前，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，明確項(xiàng)目的目標(biāo)、內(nèi)容、投資規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益等。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)管理層審批后，方可進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)。2.工程項(xiàng)目招標(biāo)對于符合招標(biāo)條件的工程項(xiàng)目，應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。建立工程項(xiàng)目招標(biāo)管理制度，明確招標(biāo)流程、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、中標(biāo)原則等，確保招標(biāo)過程公開、公平、公正。3.工程項(xiàng)目合同簽訂與執(zhí)行工程項(xiàng)目合同簽訂前，由項(xiàng)目管理部門會同法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等對合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同的合法性、風(fēng)險(xiǎn)條款、價(jià)格條款、付款方式等。項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目合同的執(zhí)行，按照合同約定組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和安全。加強(qiáng)對工程項(xiàng)目的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題，確保工程項(xiàng)目順利完成。4.工程項(xiàng)目結(jié)算與決算工程項(xiàng)目竣工后，應(yīng)及時(shí)辦理工程結(jié)算和決算手續(xù)。項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)收集、整理工程項(xiàng)目結(jié)算資料，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算審核結(jié)果，辦理工程項(xiàng)目決算手續(xù)，編制工程項(xiàng)目決算報(bào)告，反映工程項(xiàng)目的實(shí)際成本和效益情況。（五）對外投資控制1.對外投資決策建立對外投資決策制度，明確對外投資的決策程序和審批權(quán)限。對外投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，分析項(xiàng)目的投資規(guī)模、投資回報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。對外投資決策應(yīng)經(jīng)過充分的調(diào)研和分析，由投資部門提出建議，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。2.對外投資實(shí)施對外投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后，由投資部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，按照投資協(xié)議或合同的約定，及時(shí)足額投入資金。加強(qiáng)對對外投資項(xiàng)目的跟蹤和管理，定期對投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資過程中出現(xiàn)的問題。3.對外投資處置對外投資處置前，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，制定處置方案，明確處置方式、處置價(jià)格、處置時(shí)間等。對外投資處置方案報(bào)管理層審批后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，確保處置過程合法、合規(guī)、公開、公正。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對外投資處置的核算和管理，及時(shí)反映對外投資處置的收益或損失情況。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的信息系統(tǒng)，涵蓋分公司的財(cái)務(wù)管理、銷售管理、采購管理、資產(chǎn)管理、人力資源管理等各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲、處理、分析、傳輸?shù)裙δ?，能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地提供各類業(yè)務(wù)信息和管理信息，為管理層決策提供支持。3.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、用戶認(rèn)證等措施，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。（二）信息傳遞與溝通1.建立信息傳遞與溝通制度，明確信息傳遞的渠道、方式、頻率和責(zé)任。2.各部門應(yīng)定期向上級部門和其他相關(guān)部門報(bào)送業(yè)務(wù)信息和管理信息，確保信息傳遞的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。3.加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)，通過定期召開會議、建立工作群等方式，及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的問題，促進(jìn)分公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的順利開展。4.建立外部信息收集與反饋機(jī)制，及時(shí)收集市場動態(tài)、行業(yè)信息、政策法規(guī)等外部信息，為分公司的決策提供參考。同時(shí)，積極向外部機(jī)構(gòu)反饋分公司的經(jīng)營情況和發(fā)展需求，樹立良好的企業(yè)形象。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對分公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容，并報(bào)管理層審批。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，對分公司的財(cái)務(wù)收支、業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。4.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向管理層報(bào)告審計(jì)工作情況，提交審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤和督促整改，確保審計(jì)意見得到有效落實(shí)。（二）日常監(jiān)督1.各部門應(yīng)建立健全本部門的內(nèi)部控制制度，明確本部門各崗位人員的職責(zé)和工作流程，加強(qiáng)對本部門業(yè)務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.管理層應(yīng)定