PAGE紀檢監(jiān)督檢查內控制度一、總則（一）目的為了加強公司的紀檢監(jiān)督檢查工作，規(guī)范公司內部管理，防范各類風險，確保公司各項業(yè)務活動合法合規(guī)、高效有序運行，保障公司和員工的合法權益，特制定本內控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司的全體員工和各項業(yè)務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、黨紀政紀以及行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司的運營活動在法律允許的范圍內進行。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務領域、部門和崗位，對決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)實施全過程監(jiān)督。3.制衡性原則：通過合理設置機構、明確職責權限、規(guī)范工作流程，使各項業(yè)務活動中的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。4.適應性原則：根據(jù)公司內外部環(huán)境的變化和業(yè)務發(fā)展的需要，及時修訂和完善本制度，確保制度的有效性和適應性。5.成本效益原則：在實施紀檢監(jiān)督檢查工作時，權衡成本與效益的關系，以合理的成本實現(xiàn)最佳的監(jiān)督效果。二、紀檢監(jiān)督檢查機構及職責（一）紀檢監(jiān)察部門公司設立獨立的紀檢監(jiān)察部門，配備專業(yè)的紀檢監(jiān)察人員，負責組織、協(xié)調和實施公司的紀檢監(jiān)督檢查工作。其主要職責包括：1.貫徹執(zhí)行國家有關紀檢監(jiān)察工作的方針、政策和法律法規(guī)，制定和完善公司紀檢監(jiān)督檢查相關制度和規(guī)定。2.監(jiān)督檢查公司各級黨組織和黨員干部執(zhí)行黨的路線、方針、政策和黨紀政紀的情況。3.受理對公司員工違法違紀行為的檢舉、控告，調查處理公司內部的違法違紀案件。4.開展廉政教育和廉潔文化建設活動，提高員工的廉潔自律意識。5.對公司的重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用等“三重一大”事項進行監(jiān)督。6.對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。7.指導和監(jiān)督所屬分支機構、子公司的紀檢監(jiān)督檢查工作。（二）內部審計部門公司內部審計部門負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監(jiān)督，為紀檢監(jiān)督檢查工作提供支持和補充。其主要職責包括：1.制定和實施公司內部審計計劃，對公司及所屬單位的財務報表、財務收支、資產質量、經營績效等進行審計。2.審查公司內部控制制度的健全性和有效性，評價風險管理水平，提出改進建議。3.開展專項審計調查，對公司重大投資項目、專項資金使用、經濟合同等進行審計監(jiān)督。4.對公司內部管理的規(guī)范性進行審計，檢查公司各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況。5.協(xié)助紀檢監(jiān)察部門開展對違法違紀案件的調查取證工作，提供審計專業(yè)意見。（三）其他職能部門公司各職能部門應按照各自職責，配合紀檢監(jiān)察部門做好相關監(jiān)督檢查工作，在業(yè)務流程中履行相應的監(jiān)督職責，及時發(fā)現(xiàn)和糾正本部門及下屬單位存在的問題。三、監(jiān)督檢查內容（一）遵守法律法規(guī)情況1.檢查公司是否遵守國家法律法規(guī)，包括但不限于公司法、合同法、稅法、勞動法等，確保公司經營活動合法合規(guī)。2.關注公司是否存在違反行業(yè)監(jiān)管要求的行為，如金融行業(yè)的監(jiān)管政策、環(huán)保行業(yè)的環(huán)保法規(guī)等。（二）執(zhí)行公司規(guī)章制度情況1.對公司各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行檢查，包括但不限于考勤制度、財務制度、采購制度、銷售制度、人事制度等。2.檢查員工是否嚴格按照規(guī)章制度履行職責，有無違規(guī)操作、越權行事等行為。（三）廉潔自律情況1.監(jiān)督檢查公司員工在業(yè)務活動中是否存在廉潔自律方面的問題，如是否接受供應商的賄賂、回扣，是否利用職務之便謀取私利等。2.開展廉潔風險排查，識別公司業(yè)務流程中的廉潔風險點，并采取相應的防控措施。（四）“三重一大”事項決策情況1.審查公司重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用等“三重一大”事項的決策程序是否合規(guī)，是否經過充分的調研、論證和集體決策。2.檢查決策過程中是否存在違規(guī)操作、個人獨斷專行等問題，確保決策的科學性、公正性和合法性。（五）內部控制有效性情況1.評估公司內部控制制度的設計是否合理，是否涵蓋了公司運營的各個關鍵環(huán)節(jié)和風險點。2.檢查內部控制制度的執(zhí)行是否有效，各項控制措施是否得到切實落實，是否能夠有效防范和化解風險。四、監(jiān)督檢查方式（一）日常監(jiān)督1.紀檢監(jiān)察部門和各職能部門通過日常工作中的檢查、抽查、數(shù)據(jù)分析等方式，對公司業(yè)務活動和員工行為進行實時監(jiān)督。2.要求各部門定期報送工作報表、資料等，以便及時掌握公司運營情況，發(fā)現(xiàn)潛在問題。（二）專項檢查1.根據(jù)公司實際情況和工作需要，針對特定領域、特定業(yè)務或特定問題開展專項監(jiān)督檢查。2.專項檢查可以由紀檢監(jiān)察部門牽頭，聯(lián)合相關職能部門共同實施，確保檢查工作的專業(yè)性和全面性。（三）內部審計1.內部審計部門按照年度審計計劃，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤整改，確保審計結果得到有效落實。（四）舉報調查1.受理員工對違法違紀行為的舉報，對舉報內容進行認真調查核實。2.對于實名舉報，及時向舉報人反饋調查結果，并對舉報人給予必要的保護。（五）巡視巡察1.公司適時開展內部巡視巡察工作，對所屬分支機構、子公司的黨組織和領導班子進行全面監(jiān)督檢查。2.巡視巡察工作重點關注黨的領導、黨的建設、全面從嚴治黨、黨風廉政建設等方面的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。五、監(jiān)督檢查工作流程（一）計劃制定1.紀檢監(jiān)察部門根據(jù)公司年度工作計劃和實際工作需要，制定紀檢監(jiān)督檢查年度計劃，明確檢查的目標、范圍、內容、方式和時間安排等。2.內部審計部門根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和業(yè)務發(fā)展情況制定內部審計計劃，與紀檢監(jiān)督檢查計劃相銜接。（二）準備階段1.根據(jù)監(jiān)督檢查計劃，成立監(jiān)督檢查小組，明確小組成員的職責分工。2.收集與監(jiān)督檢查相關的法律法規(guī)、政策文件、公司規(guī)章制度以及被檢查對象的基本情況、業(yè)務資料等，為檢查工作做好充分準備。3.制定詳細的監(jiān)督檢查工作方案，明確檢查步驟、方法和標準。（三）實施階段1.監(jiān)督檢查小組按照工作方案，通過查閱資料、實地查看、訪談、問卷調查等方式，對被檢查對象進行全面檢查。2.在檢查過程中，認真記錄發(fā)現(xiàn)的問題，收集相關證據(jù)，確保問題真實、準確。3.對于發(fā)現(xiàn)的重大問題或涉嫌違法違紀的行為，及時向上級領導匯報，并采取必要的措施進行制止和糾正。（四）報告階段1.監(jiān)督檢查結束后，監(jiān)督檢查小組撰寫監(jiān)督檢查報告，對檢查情況進行全面總結，包括發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、處理建議等。2.內部審計報告應按照規(guī)定的格式和內容要求編寫，經審計部門負責人審核后報公司管理層。3.紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查報告經部門負責人審核后，視情況報送公司黨委、董事會或上級紀檢監(jiān)察機構。（五）整改階段1.公司管理層根據(jù)監(jiān)督檢查報告，組織召開專題會議，研究部署整改工作，明確整改責任部門、整改期限和整改要求。2.整改責任部門應制定詳細的整改方案，認真落實整改措施，按時完成整改任務，并將整改情況及時反饋給紀檢監(jiān)察部門或內部審計部門。3.紀檢監(jiān)察部門和內部審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改工作取得實效。對整改不力的部門和個人，按照公司相關規(guī)定進行問責。六、問題處理與責任追究（一）問題分類與處理1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的一般性問題，監(jiān)督檢查小組應及時向被檢查對象提出整改意見，要求其限期整改。2.對于較為嚴重的問題，應下達整改通知書，明確整改要求和期限，并跟蹤整改落實情況。3.對于涉嫌違法違紀的問題，按照規(guī)定的程序進行立案調查，依法依規(guī)嚴肅處理。（二）責任追究1.根據(jù)問題的性質和嚴重程度，對相關責任人員進行責任追究，責任追究方式包括批評教育、警告、記過、記大過、降職、撤職、開除等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經濟損失的，應責令責任人員承擔相應的賠償責任。3.對違反法律法規(guī)的行為，依法移送司法機關處理。七、信息溝通與保密（一）信息溝通1.建立健全紀檢監(jiān)督檢查信息溝通機制，確保紀檢監(jiān)察部門、內部審計部門與各職能部門之間信息暢通。2.定期召開監(jiān)督檢查工作協(xié)調會，通報工作進展情況，研究解決工作中存在的問題。3.加強與上級紀檢監(jiān)察機構、監(jiān)管部門的溝通協(xié)調，及時匯報公司紀檢監(jiān)督檢查工作情況，接受指導和監(jiān)督。（二）保密1.紀檢監(jiān)督檢查人員應嚴格遵守保密制度，對在監(jiān)督檢查過程中知悉的公司商業(yè)秘密、個人隱私等信息予以保密。2.對涉及國家機密、公司機密的文