PAGE聯(lián)通內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范中國聯(lián)通[具體公司名稱]的各項經(jīng)營管理活動，確保公司運營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，有效防范風險，提高公司治理水平和運營效率，保障公司資產(chǎn)安全，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于中國聯(lián)通[具體公司名稱]及其所屬各部門、分支機構(gòu)、子公司等全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中國聯(lián)通集團內(nèi)部控制手冊》以及其他相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于財務(wù)、采購、銷售、人力資源、信息技術(shù)等，確保不存在內(nèi)部控制空白。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，同時兼顧運營效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則：權(quán)衡實施內(nèi)部控制所需成本與預期效益，以合理的成本實現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)中國聯(lián)通[具體公司名稱]建立了完善的組織架構(gòu)，包括股東大會、董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu)，以及各職能部門、業(yè)務(wù)部門等執(zhí)行機構(gòu)。各治理機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)之間職責明確、相互制衡，共同保障公司的規(guī)范運作。（二）職責分工1.股東大會：是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使決定公司經(jīng)營方針和投資計劃、選舉和更換董事等重大事項的職權(quán)。2.董事會：對股東大會負責，行使公司的經(jīng)營決策權(quán)，制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投資決策等。董事會下設(shè)審計委員會等專門委員會，負責監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效性等工作。3.監(jiān)事會：對股東大會負責，監(jiān)督公司財務(wù)、董事及高級管理人員履職情況等，確保公司運營合法合規(guī)。4.高級管理人員：負責組織實施公司的經(jīng)營管理活動，確保各項業(yè)務(wù)活動符合內(nèi)控制度要求。5.職能部門：財務(wù)部門：負責公司財務(wù)管理和會計核算，制定財務(wù)管理制度，實施財務(wù)監(jiān)督，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。人力資源部門：負責人事管理、薪酬福利、培訓發(fā)展等工作，建立健全人力資源管理制度，保障員工權(quán)益，促進公司人力資源的合理配置和有效利用。風險管理部門：負責識別、評估、監(jiān)測和應(yīng)對公司面臨的各類風險，制定風險管理策略和應(yīng)急預案，定期向管理層匯報風險狀況。審計部門：獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，提出改進建議，督促問題整改。6.業(yè)務(wù)部門：負責各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運營管理，制定業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和高效性，同時配合職能部門做好相關(guān)工作。三、風險評估與應(yīng)對（一）風險識別與評估1.風險識別公司各部門應(yīng)定期對本部門業(yè)務(wù)活動進行風險識別，梳理可能面臨的內(nèi)外部風險，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等。風險管理部門應(yīng)匯總各部門識別出的風險，建立公司風險清單，并持續(xù)跟蹤風險變化情況。2.風險評估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風險評估結(jié)果，對風險進行等級劃分，分為重大風險、重要風險和一般風險，為后續(xù)風險應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風險應(yīng)對策略1.風險規(guī)避：對于重大風險，如可能導致公司重大損失或違反法律法規(guī)的風險，應(yīng)采取風險規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動或調(diào)整業(yè)務(wù)模式。2.風險降低：對于重要風險，通過制定風險控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減少風險發(fā)生后的影響程度。例如，加強市場調(diào)研和分析，優(yōu)化投資決策流程，完善信用評估體系等。3.風險分擔：對于部分風險，可以通過購買保險、簽訂合同等方式將風險轉(zhuǎn)移給其他方。如購買財產(chǎn)保險、信用保險等，或者在業(yè)務(wù)合同中約定風險分擔條款。4.風險承受：對于一般風險，在公司可承受范圍內(nèi)，采取風險承受策略，繼續(xù)開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動，但應(yīng)密切關(guān)注風險變化情況，適時調(diào)整應(yīng)對措施。（三）風險監(jiān)控與預警1.風險監(jiān)控風險管理部門應(yīng)建立風險監(jiān)控機制，定期對風險狀況進行監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風險變化趨勢。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)實時監(jiān)控本部門業(yè)務(wù)活動中的風險情況，發(fā)現(xiàn)異常及時報告。2.風險預警設(shè)定風險預警指標和閾值，當風險指標接近或超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。接到風險預警信號后，相關(guān)部門應(yīng)立即啟動應(yīng)急預案，采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，防止風險擴大。四、控制活動（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確各業(yè)務(wù)流程中不相容職務(wù)的范圍，如授權(quán)審批與執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、財產(chǎn)保管與會計核算等。2.對不相容職務(wù)進行分離設(shè)置，確保不同人員在履行職責時相互制約、相互監(jiān)督，避免舞弊行為的發(fā)生。例如，嚴禁同一人辦理資金支付業(yè)務(wù)的全過程，包括審批、支付、記賬等環(huán)節(jié)。（二）授權(quán)審批控制1.制定明確的授權(quán)審批制度，規(guī)定各級管理人員和員工的審批權(quán)限和范圍。2.按照規(guī)定的審批流程進行業(yè)務(wù)操作，對于重大事項和超過一定金額的業(yè)務(wù)，實行集體決策和聯(lián)簽制度。例如，重大投資項目需經(jīng)董事會審議通過，大額資金支出需經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理等多級審批。（三）會計系統(tǒng)控制1.依據(jù)國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，結(jié)合公司實際情況，制定完善的會計核算制度和財務(wù)管理制度。2.加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計憑證、賬簿、報表等的編制和管理，確保財務(wù)信息真實、準確、完整。3.定期進行財務(wù)審計和財務(wù)分析，為公司決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)。（四）財產(chǎn)保護控制1.建立健全財產(chǎn)管理制度，明確財產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.加強對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等各類財產(chǎn)的實物管理，定期進行盤點清查，確保財產(chǎn)安全。例如，對重要資產(chǎn)安裝監(jiān)控設(shè)備，實行專人保管，并定期核對賬目與實物。（五）預算控制1.實行全面預算管理制度，涵蓋公司經(jīng)營活動的全過程，包括收入、成本、費用、利潤等各項指標。2.加強預算編制、執(zhí)行、分析和考核等環(huán)節(jié)的管理，確保預算的科學性、合理性和嚴肅性。例如，定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以調(diào)整。（六）運營分析控制1.建立運營分析體系，定期收集、整理、分析公司運營數(shù)據(jù)，包括財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。2.通過運營分析，及時發(fā)現(xiàn)公司運營過程中的問題和潛在風險，為管理層決策提供支持。例如，運用數(shù)據(jù)分析工具對市場份額、客戶滿意度等指標進行分析，評估公司運營效果。（七）績效考評控制1.制定科學合理的績效考評制度，明確考評指標、標準和方法，對各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行全面考評。2.將績效考評結(jié)果與薪酬分配、晉升獎勵、培訓發(fā)展等掛鉤，激勵員工積極履行職責，提高工作效率和質(zhì)量。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立覆蓋公司各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，確保信息的及時、準確、完整傳遞。2.加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，防止信息泄露和被篡改。（二）信息收集與傳遞1.明確各部門信息收集的職責和渠道，確保各類信息能夠及時、準確地收集到公司信息管理部門。2.建立信息傳遞機制，規(guī)定信息傳遞的流程和方式，確保信息在公司內(nèi)部能夠順暢流通，使各級管理人員和員工能夠及時獲取所需信息。例如，通過內(nèi)部辦公系統(tǒng)、定期報告、會議等方式傳遞信息。（三）溝通機制1.建立健全內(nèi)部溝通機制，鼓勵員工之間、部門之間進行有效的溝通與協(xié)作。例如，定期召開跨部門溝通會議，解決工作中存在的問題。2.加強與外部利益相關(guān)者的溝通，如股東、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機構(gòu)等，及時了解外部環(huán)境變化和利益相關(guān)者的需求，維護公司良好的形象和聲譽。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計部門定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，包括財務(wù)審計、合規(guī)審計、績效審計等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門進行整改。審計部門應(yīng)跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）自我評價1.各部門定期對本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行自我評價，撰寫自我評價報告，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出改進措施。2.公司管理層應(yīng)定期組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，對公司整體內(nèi)部控制的有效性進行評價，形成自我評價報告，并向董事會和監(jiān)事會報告。（三）外部監(jiān)督1.積極配合外部審計機構(gòu)、監(jiān)管機構(gòu)等對公司進行審計和監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，認真整改落實，