PAGE北京行政單位內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)北京行政單位內(nèi)部管理，規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保單位各項(xiàng)工作合法合規(guī)、安全有序運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于北京行政單位及其所屬各部門、各崗位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在單位內(nèi)部建立健全相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制衡。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)的變化和單位實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高工作效率和效益。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.單位應(yīng)按照國(guó)家預(yù)算編制要求和本單位發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門職責(zé)和工作任務(wù)，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后的各部門預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合單位整體預(yù)算目標(biāo)，編制單位年度預(yù)算草案，報(bào)單位預(yù)算管理委員會(huì)審議通過(guò)后，提交單位決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施本部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和質(zhì)量。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.單位應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合規(guī)性原則。因國(guó)家政策法規(guī)調(diào)整、單位事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。單位領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況通知各相關(guān)部門。（四）決算與評(píng)價(jià)1.單位應(yīng)按照國(guó)家決算編制要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地編制年度決算。決算編制應(yīng)真實(shí)、完整地反映單位年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。2.單位應(yīng)建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)。三、收支管理（一）收入管理1.單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，確保收入的合法合規(guī)。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得截留、挪用、坐支。3.單位應(yīng)建立健全收入管理制度，明確收入管理流程和職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，確保收入記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）支出管理1.單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范各項(xiàng)支出行為，確保支出的合法合規(guī)。2.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得超預(yù)算支出。支出審批應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保審批環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。3.單位應(yīng)建立健全支出管理制度，明確支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，加強(qiáng)對(duì)支出票據(jù)的審核，確保支出記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等重點(diǎn)支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，控制支出規(guī)模，提高資金使用效益。（三）票據(jù)管理1.單位應(yīng)按照國(guó)家票據(jù)管理規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)各類票據(jù)的管理。票據(jù)的購(gòu)買、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。2.單位應(yīng)建立票據(jù)登記制度，對(duì)票據(jù)的購(gòu)買、使用、保管、核銷等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保票據(jù)管理的可追溯性。3.單位應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，確保票據(jù)賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。四、政府采購(gòu)管理（一）采購(gòu)預(yù)算編制1.單位應(yīng)按照國(guó)家政府采購(gòu)規(guī)定和本單位實(shí)際需求，編制政府采購(gòu)預(yù)算。政府采購(gòu)預(yù)算應(yīng)與單位年度預(yù)算相銜接，確保采購(gòu)資金的合理安排。2.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作需要，提出政府采購(gòu)項(xiàng)目建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的政府采購(gòu)預(yù)算，制定政府采購(gòu)計(jì)劃。政府采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目名稱、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算金額、采購(gòu)方式等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)財(cái)政部門備案。（三）采購(gòu)實(shí)施1.根據(jù)政府采購(gòu)計(jì)劃，單位應(yīng)按照規(guī)定的采購(gòu)方式組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。2.采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和操作規(guī)程進(jìn)行，確保采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正。3.單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同的管理，確保采購(gòu)合同的合法合規(guī)、真實(shí)有效。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本報(bào)財(cái)政部門備案。（四）驗(yàn)收與付款1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，單位應(yīng)按照采購(gòu)合同約定組織驗(yàn)收。驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量符合要求。2.驗(yàn)收合格后，單位應(yīng)按照采購(gòu)合同約定及時(shí)支付采購(gòu)資金。支付采購(gòu)資金應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，確保資金支付的安全和規(guī)范。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.單位應(yīng)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，合理配置資產(chǎn)。資產(chǎn)配置應(yīng)遵循科學(xué)合理、勤儉節(jié)約、從嚴(yán)控制的原則，確保資產(chǎn)的有效利用。2.資產(chǎn)配置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。新增資產(chǎn)應(yīng)納入單位預(yù)算管理，確保資產(chǎn)購(gòu)置資金的合理安排。（二）資產(chǎn)使用1.單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)的安全完整和合理使用。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如因工作需要確需改變資產(chǎn)用途的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。3.單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（三）資產(chǎn)處置1.單位應(yīng)按照國(guó)家資產(chǎn)處置規(guī)定，對(duì)閑置、報(bào)廢、淘汰等資產(chǎn)進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置的合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得截留、挪用、坐支。（四）產(chǎn)權(quán)登記與產(chǎn)權(quán)糾紛處理1.單位應(yīng)按照國(guó)家產(chǎn)權(quán)登記規(guī)定，及時(shí)辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，確保單位資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰。2.如發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛，單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，妥善處理產(chǎn)權(quán)糾紛。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.根據(jù)單位事業(yè)發(fā)展需要，提出建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目投資估算等內(nèi)容。2.立項(xiàng)申請(qǐng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)相關(guān)部門審批。（二）項(xiàng)目設(shè)計(jì)與預(yù)算編制1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)文件應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求，確保項(xiàng)目設(shè)計(jì)的科學(xué)性和合理性。2.根據(jù)設(shè)計(jì)文件，編制項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目建設(shè)所需資金，為項(xiàng)目投資控制提供依據(jù)。（三）項(xiàng)目招標(biāo)與合同簽訂1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照國(guó)家招投標(biāo)規(guī)定，組織實(shí)施項(xiàng)目招標(biāo)。招標(biāo)過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格按照招投標(biāo)法律法規(guī)和操作規(guī)程進(jìn)行，確保招標(biāo)活動(dòng)的公開(kāi)、公平、公正。2.與中標(biāo)單位簽訂項(xiàng)目合同。項(xiàng)目合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保項(xiàng)目建設(shè)的順利實(shí)施。（四）項(xiàng)目施工與監(jiān)理1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照項(xiàng)目合同約定組織施工。施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照施工圖紙和施工規(guī)范進(jìn)行施工，確保項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量。2.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理。監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理合同約定，對(duì)項(xiàng)目施工全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)理，確保項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和質(zhì)量。（五）項(xiàng)目驗(yàn)收與決算1.建設(shè)項(xiàng)目完成后，應(yīng)按照規(guī)定的程序組織驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理項(xiàng)目竣工決算手續(xù)。2.項(xiàng)目竣工決算應(yīng)真實(shí)、完整地反映項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際成本，為項(xiàng)目投資效益評(píng)價(jià)提供依據(jù)。七、合同管理（一）合同簽訂1.單位對(duì)外簽訂合同應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保合同的合法合規(guī)、真實(shí)有效。2.合同文本應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，避免合同糾紛。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)。單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。2.如因特殊情況需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。變更或解除合同應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，確保雙方的合法權(quán)益。（三）合同糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，單位應(yīng)及時(shí)與對(duì)方溝通協(xié)商，尋求解決方案。協(xié)商不成的，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，通過(guò)仲裁或訴訟等方式解決糾紛。2.單位應(yīng)建立合同糾紛處理檔案，對(duì)合同糾紛的發(fā)生原因、處理過(guò)程、處理結(jié)果等進(jìn)行詳細(xì)記錄，為今后的合同管理提供參考。八、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)單位財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題依法依規(guī)進(jìn)行處理，并提出審計(jì)建議。（二）外部監(jiān)督1.單位應(yīng)自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供有關(guān)