PAGE機(jī)關(guān)采購業(yè)務(wù)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本機(jī)關(guān)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，提高采購效率，確保采購活動(dòng)合法合規(guī)、公正透明、科學(xué)合理，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本機(jī)關(guān)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本機(jī)關(guān)及所屬各部門、單位的采購業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則：采購過程應(yīng)遵循公平、公正的原則，維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭秩序，保障供應(yīng)商的合法權(quán)益。3.公開性原則：采購信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開，接受社會(huì)監(jiān)督，提高采購?fù)该鞫取?.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購資金使用效益。5.內(nèi)部控制原則：建立健全采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)對(duì)采購各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控，確保采購活動(dòng)規(guī)范有序進(jìn)行。（四）職責(zé)分工1.采購決策機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)對(duì)重大采購項(xiàng)目進(jìn)行決策，審議采購計(jì)劃、采購預(yù)算、采購方式、采購合同等重要事項(xiàng)。2.采購執(zhí)行部門：負(fù)責(zé)具體采購業(yè)務(wù)的實(shí)施，包括編制采購計(jì)劃、組織采購活動(dòng)、簽訂采購合同、驗(yàn)收采購項(xiàng)目等。3.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核采購預(yù)算及資金支付，對(duì)采購活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保采購資金的安全與合理使用。4.審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和效益性，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見。5.需求部門：負(fù)責(zé)提出采購需求，參與采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格制定、驗(yàn)收等工作。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各需求部門應(yīng)根據(jù)本部門工作任務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合上一年度采購執(zhí)行情況，于每年規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制下一年度采購預(yù)算。2.采購預(yù)算應(yīng)明確采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、資金來源等內(nèi)容，并按照規(guī)定格式報(bào)送財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本機(jī)關(guān)年度工作計(jì)劃和資金狀況，對(duì)各部門報(bào)送的采購預(yù)算進(jìn)行匯總審核，提出調(diào)整意見，報(bào)采購決策機(jī)構(gòu)審議。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購執(zhí)行部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的采購預(yù)算組織采購活動(dòng)，不得擅自突破預(yù)算。2.如因特殊原因需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)采購決策機(jī)構(gòu)審批。經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的采購預(yù)算，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和單位。（三）預(yù)算監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)違反預(yù)算規(guī)定的行為依法依規(guī)進(jìn)行處理。三、采購計(jì)劃管理（一）計(jì)劃編制1.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的采購預(yù)算和工作實(shí)際需要，于每季度末編制下一季度采購計(jì)劃。2.采購計(jì)劃應(yīng)包括采購項(xiàng)目名稱、采購內(nèi)容、采購數(shù)量、采購時(shí)間、采購方式、預(yù)算金額等內(nèi)容，并明確采購項(xiàng)目的具體要求和技術(shù)規(guī)格。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)將編制好的采購計(jì)劃報(bào)采購決策機(jī)構(gòu)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃應(yīng)及時(shí)下達(dá)給相關(guān)部門和單位，并抄送財(cái)務(wù)部門。（二）計(jì)劃調(diào)整1.在采購計(jì)劃執(zhí)行過程中，如因市場(chǎng)變化、政策調(diào)整、工作需要等原因，確需調(diào)整采購計(jì)劃的，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請(qǐng)，報(bào)采購決策機(jī)構(gòu)審批。2.經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的采購計(jì)劃，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行變更，并及時(shí)通知相關(guān)部門和單位。（三）計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)督1.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照采購計(jì)劃組織實(shí)施采購活動(dòng)，確保采購任務(wù)按時(shí)完成。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購計(jì)劃和合同約定，及時(shí)安排采購資金，保障采購活動(dòng)順利進(jìn)行。3.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對(duì)未按采購計(jì)劃執(zhí)行的行為進(jìn)行督促整改。四、采購方式管理（一）公開招標(biāo)1.達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購項(xiàng)目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行采購。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照規(guī)定程序編制招標(biāo)文件，發(fā)布招標(biāo)公告，組織開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等活動(dòng)。3.招標(biāo)文件應(yīng)明確采購項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，確保招標(biāo)活動(dòng)公平、公正、公開。（二）邀請(qǐng)招標(biāo)1.符合下列情形之一的采購項(xiàng)目，可以采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式進(jìn)行采購：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的；采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占采購項(xiàng)目總價(jià)值的比例過大的。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商中，通過隨機(jī)方式選擇三家以上供應(yīng)商，并向其發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書。3.邀請(qǐng)招標(biāo)的程序和要求參照公開招標(biāo)執(zhí)行。（三）競(jìng)爭性談判1.符合下列情形之一的采購項(xiàng)目，可以采用競(jìng)爭性談判方式進(jìn)行采購：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購項(xiàng)目的技術(shù)、商務(wù)、價(jià)格等方面進(jìn)行談判。3.談判小組應(yīng)按照談判文件規(guī)定的談判程序、評(píng)審方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行談判，確定成交供應(yīng)商。（四）單一來源采購1.符合下列情形之一的采購項(xiàng)目，可以采用單一來源采購方式進(jìn)行采購：只能從唯一供應(yīng)商處采購的；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)單一來源采購項(xiàng)目進(jìn)行論證，形成論證意見，并報(bào)采購決策機(jī)構(gòu)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)采用單一來源采購方式的，采購執(zhí)行部門應(yīng)與供應(yīng)商就采購項(xiàng)目的價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)等條款進(jìn)行協(xié)商，簽訂采購合同。（五）詢價(jià)1.采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的采購項(xiàng)目，可以采用詢價(jià)方式采購。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)向三家以上符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，要求其一次報(bào)出不得更改的價(jià)格。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商。（六）采購方式變更1.采購方式一經(jīng)確定，不得擅自變更。如因特殊原因需要變更采購方式的，采購執(zhí)行部門應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)采購決策機(jī)構(gòu)審批。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)在采購文件中對(duì)采購方式變更的原因、依據(jù)等進(jìn)行說明，并按照變更后的采購方式組織采購活動(dòng)。五、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購執(zhí)行部門應(yīng)在中標(biāo)、成交供應(yīng)商確定后，按照招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)通知書等約定，及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購合同。2.采購合同應(yīng)明確采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款，確保合同內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、合法。3.采購合同簽訂前，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核合同金額、付款方式、資金來源等條款，確保合同符合財(cái)務(wù)規(guī)定。（二）合同履行1.采購執(zhí)行部門和供應(yīng)商應(yīng)按照采購合同約定履行各自的義務(wù)。采購執(zhí)行部門應(yīng)及時(shí)跟蹤合同履行情況，督促供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量完成采購項(xiàng)目。2.供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)、方式交付貨物、提供服務(wù)，并提交相關(guān)證明文件。3.在合同履行過程中，如因不可抗力等原因需要變更合同條款的，采購執(zhí)行部門應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商一致，并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議。（三）合同驗(yàn)收1.采購項(xiàng)目完成后，采購執(zhí)行部門應(yīng)組織相關(guān)人員按照采購合同約定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)采購項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容，確保驗(yàn)收結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。3.驗(yàn)收合格的，采購執(zhí)行部門應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的，采購執(zhí)行部門應(yīng)要求供應(yīng)商限期整改，直至驗(yàn)收合格。（四）合同付款1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)辦理付款手續(xù)。2.付款前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)審核采購執(zhí)行部門提交的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保付款依據(jù)充分、合規(guī)。3.對(duì)于不符合合同約定的付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。（五）合同檔案管理1.采購執(zhí)行部門應(yīng)建立采購合同檔案管理制度，對(duì)采購合同及相關(guān)文件資料進(jìn)行妥善保管。2.采購合同檔案應(yīng)包括采購合同文本、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)通知書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等資料。3.采購合同檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行銷毀。六、采購風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.采購執(zhí)行部門應(yīng)定期對(duì)采購業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)、付款風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采用多種方法，如問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別全面、準(zhǔn)確。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，采用定性與定量相結(jié)合的方法進(jìn)行評(píng)估。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采購執(zhí)行部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)具有針對(duì)性、可操作性和有效性，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.采購執(zhí)行部門應(yīng)建立采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行調(diào)整和完善，確保采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。七、采購信息管理（一）信息公開1.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)公開采購信息，包括采購項(xiàng)目公告、采購文件、中標(biāo)成交結(jié)果、采購合同等內(nèi)容。2.采購信息應(yīng)在本機(jī)關(guān)官方網(wǎng)站、政府采購信息發(fā)布平臺(tái)等指定媒體上公開，確保信息公開透明。（二）信息收集與分析1.采購執(zhí)行部門應(yīng)建立采購信息收集與分析機(jī)制，及時(shí)收集市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、供應(yīng)商信息、采購政策法規(guī)等相關(guān)信息。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)定期對(duì)收集到的信息進(jìn)行分析研究，為采購決策提供參考依據(jù)。（三）信息保密1.采購執(zhí)行部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購信息的保密管理，明確保密責(zé)任，采取必要的保密措施，防止采購信息泄露。2.涉及國家秘密、商業(yè)秘密等敏感信息的采購項(xiàng)目，應(yīng)按照國家有關(guān)保密規(guī)定進(jìn)行管理。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和效益性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購資金的監(jiān)督管理，確保采購資金使用安全、合理