PAGE政法委單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強政法委單位內(nèi)部管理，規(guī)范各項工作流程，防范風險，提高工作效率和質(zhì)量，確保政法委單位各項職能的有效履行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以及其他相關(guān)法律法規(guī)和政策文件制定，旨在確保政法委單位的財務(wù)活動、業(yè)務(wù)活動等符合法律要求，保障單位資產(chǎn)安全，提高單位管理水平。（三）適用范圍本制度適用于政法委單位內(nèi)部各部門、各崗位及其工作人員，涵蓋政法委單位開展的各項業(yè)務(wù)活動和管理工作。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的建立和實施必須符合國家法律法規(guī)和政策要求，確保單位各項工作在合法合規(guī)的軌道上運行。2.全面性原則：內(nèi)控制度應(yīng)涵蓋政法委單位所有業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角，實現(xiàn)全過程、全方位的控制。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責權(quán)限，使各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為的發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)政法委單位內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效實施的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以最小的控制成本取得最大的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)政法委單位應(yīng)建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，明確各部門的職責權(quán)限和相互關(guān)系。一般應(yīng)包括辦公室、政治部、執(zhí)法監(jiān)督室、維穩(wěn)指導(dǎo)室、綜治督導(dǎo)室等主要部門，各部門應(yīng)根據(jù)工作需要進一步細分崗位，形成職責清晰、分工明確的工作體系。（二）職責分工1.辦公室：負責單位日常行政事務(wù)的處理，包括文件收發(fā)、會議組織、后勤保障等工作；負責單位財務(wù)、資產(chǎn)的管理和核算；負責單位內(nèi)部控制制度的制定、修訂和組織實施；負責協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，確保單位各項工作的順利開展。2.政治部：負責單位干部隊伍建設(shè)，包括干部選拔任用、教育培訓(xùn)、考核評價等工作；負責單位人事管理，包括人員招聘、調(diào)配、薪酬福利等工作；負責單位黨建工作，加強黨員隊伍建設(shè)，發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用。3.執(zhí)法監(jiān)督室：負責對政法各部門的執(zhí)法活動進行監(jiān)督檢查，確保執(zhí)法公正、規(guī)范；負責受理和處理群眾對政法部門執(zhí)法問題的投訴舉報，維護群眾合法權(quán)益；負責組織開展執(zhí)法質(zhì)量考評工作，促進政法部門提高執(zhí)法水平。4.維穩(wěn)指導(dǎo)室：負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)維護社會穩(wěn)定工作，分析研判社會穩(wěn)定形勢，制定維穩(wěn)工作預(yù)案；負責指導(dǎo)協(xié)調(diào)政法各部門做好涉穩(wěn)突發(fā)事件的處置工作，維護社會秩序；負責組織開展維穩(wěn)宣傳教育工作，提高群眾維穩(wěn)意識。5.綜治督導(dǎo)室：負責組織開展社會治安綜合治理工作，制定綜治工作計劃和考核標準；負責對各地區(qū)、各部門綜治工作進行督導(dǎo)檢查，推動綜治措施的落實；負責組織開展平安創(chuàng)建活動，維護社會治安穩(wěn)定。各部門應(yīng)根據(jù)職責分工，明確崗位人員的具體職責，確保各項工作有人抓、有人管，責任落實到人。同時，應(yīng)建立健全崗位責任制，加強對崗位人員的考核評價，激勵崗位人員認真履行職責，提高工作效率和質(zhì)量。三、風險評估與應(yīng)對（一）風險評估機制政法委單位應(yīng)建立健全風險評估機制，定期對單位面臨的內(nèi)外部風險進行識別、評估和分析。風險評估應(yīng)涵蓋財務(wù)風險、業(yè)務(wù)風險、廉政風險、信息安全風險等各個方面。1.風險識別：通過對單位業(yè)務(wù)流程、管理制度、內(nèi)外部環(huán)境等進行全面梳理，找出可能存在的風險點。例如，在財務(wù)方面，可能存在預(yù)算編制不合理、資金使用不規(guī)范、財務(wù)核算不準確等風險；在業(yè)務(wù)方面，可能存在執(zhí)法不公、維穩(wěn)不力、綜治措施落實不到位等風險；在廉政方面，可能存在貪污受賄、濫用職權(quán)、以權(quán)謀私等風險；在信息安全方面，可能存在信息泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)丟失等風險。2.風險評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。例如，對于財務(wù)風險，可以根據(jù)風險發(fā)生的可能性和可能造成損失的大小，將風險分為高、中、低三個等級；對于業(yè)務(wù)風險，可以根據(jù)風險對單位職能履行的影響程度，將風險分為重大、較大、一般三個等級。3.風險分析：對評估出的風險進行深入分析，找出風險產(chǎn)生的原因和影響因素，為制定風險應(yīng)對措施提供依據(jù)。例如，對于財務(wù)風險，可能是由于預(yù)算管理制度不完善、財務(wù)人員素質(zhì)不高、監(jiān)督機制不健全等原因造成的；對于業(yè)務(wù)風險，可能是由于執(zhí)法人員業(yè)務(wù)能力不足、工作責任心不強、工作流程不規(guī)范等原因造成的；對于廉政風險，可能是由于廉政教育不到位、監(jiān)督制約機制不完善、個人自律意識不強等原因造成的；對于信息安全風險，可能是由于信息安全管理制度不完善、技術(shù)防護措施不到位、人員安全意識淡薄等原因造成的。（二）風險應(yīng)對策略針對評估出的風險，政法委單位應(yīng)制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，采取有效的措施加以防范和控制。風險應(yīng)對策略一般包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移和風險承受等。1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，應(yīng)采取風險規(guī)避策略，即通過調(diào)整業(yè)務(wù)流程、改變工作方式等方法，避免風險的發(fā)生。例如，如果某項執(zhí)法活動存在較大的執(zhí)法風險，可能導(dǎo)致嚴重的后果，應(yīng)暫?；蛉∠擁棃?zhí)法活動。2.風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度較小的風險，應(yīng)采取風險降低策略，即通過加強內(nèi)部控制、完善管理制度、提高人員素質(zhì)等方法降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險造成的損失。例如，對于財務(wù)風險，可以加強預(yù)算管理，嚴格控制資金使用，規(guī)范財務(wù)核算，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平；對于業(yè)務(wù)風險，可以加強執(zhí)法培訓(xùn)，規(guī)范執(zhí)法流程，加強對執(zhí)法活動的監(jiān)督檢查，提高執(zhí)法人員的工作責任心。3.風險轉(zhuǎn)移：對于風險發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風險，應(yīng)采取風險轉(zhuǎn)移策略，即通過購買保險、簽訂合同等方式將風險轉(zhuǎn)移給其他方。例如，對于信息安全風險，可以購買信息安全保險，將信息安全事故造成的損失轉(zhuǎn)移給保險公司；對于廉政風險，可以簽訂廉政責任書，明確責任追究條款，將廉政風險轉(zhuǎn)移給相關(guān)責任人。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度小或者采取其他風險應(yīng)對措施成本過高的風險，應(yīng)采取風險承受策略，即接受風險的存在，不采取特別的措施加以應(yīng)對。例如，對于一些日常工作中可能出現(xiàn)的小風險，如文件丟失、設(shè)備故障等，可以通過加強管理、定期檢查等方式進行預(yù)防，但一般不需要采取特別的應(yīng)對措施。四、內(nèi)部控制活動（一）預(yù)算控制1.預(yù)算編制：政法委單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和單位發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮單位各項工作的實際需要，確保預(yù)算的準確性和完整性。在預(yù)算編制過程中，應(yīng)廣泛征求各部門的意見，進行充分的論證和審核，避免預(yù)算編制的隨意性。2.預(yù)算執(zhí)行：預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達，各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批。財務(wù)部門應(yīng)加強預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.預(yù)算評價：政法委單位應(yīng)建立健全預(yù)算評價制度，對預(yù)算執(zhí)行情況進行定期評價。預(yù)算評價應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行的準確性、及時性、合規(guī)性等方面，通過評價發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中存在的問題，及時采取措施加以改進，提高預(yù)算管理水平。（二）收支控制1.收入控制：政法委單位應(yīng)加強對各項收入的管理，確保收入的合法合規(guī)。收入應(yīng)按照國家規(guī)定的收費項目和標準收取，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標準。財務(wù)部門應(yīng)加強對收入的核算和監(jiān)督，及時足額將收入上繳國庫或財政專戶，不得截留、挪用。2.支出控制：政法委單位應(yīng)嚴格控制各項支出，確保支出合理合規(guī)。支出應(yīng)按照預(yù)算安排和規(guī)定的審批程序進行，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。財務(wù)部門應(yīng)加強對支出的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。同時，應(yīng)建立健全支出績效評價制度，對支出的效益進行評價，提高資金使用效益。（三）資產(chǎn)控制1.貨幣資金控制：政法委單位應(yīng)加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。貨幣資金應(yīng)實行限額管理，超過限額的貨幣資金應(yīng)及時存入銀行。財務(wù)部門應(yīng)加強對貨幣資金的收付、保管等環(huán)節(jié)的管理，建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，防止貨幣資金被盜、挪用等情況的發(fā)生。2.固定資產(chǎn)控制：政法委單位應(yīng)加強對固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全完整。固定資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行購置、驗收、登記、入賬、使用、保管、處置等管理。財務(wù)部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)管理中存在的問題。同時，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)折舊制度，合理計提固定資產(chǎn)折舊，真實反映固定資產(chǎn)的價值。3.無形資產(chǎn)控制：政法委單位應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的管理，確保無形資產(chǎn)的合法權(quán)益。無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行確認、計量、攤銷、處置等管理。財務(wù)部門應(yīng)加強對無形資產(chǎn)的核算和監(jiān)督。同時，應(yīng)建立健全無形資產(chǎn)評估制度，定期對無形資產(chǎn)進行評估，合理確定無形資產(chǎn)的價值。（四）采購控制1.采購計劃：政法委單位應(yīng)根據(jù)工作需要，科學(xué)合理地編制采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項目、采購數(shù)量、采購預(yù)算等內(nèi)容。在編制采購計劃過程中，應(yīng)充分考慮單位的實際需求和資金狀況，避免盲目采購。2.采購實施：政法委單位應(yīng)按照規(guī)定的采購方式和程序進行采購。采購方式一般包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。在采購實施過程中，應(yīng)嚴格遵守采購法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購活動的公開、公平、公正。3.采購驗收：政法委單位應(yīng)加強對采購項目的驗收管理，確保采購項目符合要求。采購項目到貨后，采購部門應(yīng)及時組織相關(guān)部門進行驗收。驗收內(nèi)容應(yīng)包括采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等方面。驗收合格后，采購部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并將采購發(fā)票等相關(guān)資料提交財務(wù)部門進行報銷。（五）合同控制1.合同簽訂：政法委單位在對外簽訂合同前應(yīng)進行嚴格的審核，確保合同的合法性、合規(guī)性和有效性。合同審核內(nèi)容應(yīng)包括合同主體資格、合同條款、合同風險等方面。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門備案。2.合同執(zhí)行：政法委單位應(yīng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的順利執(zhí)行。在合同執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)合同履行存在問題，應(yīng)及時與對方協(xié)商解決，并采取相應(yīng)的措施加以防范和控制。3.合同變更與終止：政法委單位如需變更或終止合同，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批。合同變更或終止后，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并對合同執(zhí)行情況進行清理和結(jié)算。（六）信息化控制1.信息系統(tǒng)建設(shè)：政法委單位應(yīng)加強信息化建設(shè)，建立健全信息系統(tǒng)。信息系統(tǒng)應(yīng)滿足單位各項工作的需要，具備數(shù)據(jù)處理、信息管理分析、決策支持等功能。在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，應(yīng)充分考慮信息安全因素，采取有效的技術(shù)防護措施，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。2.信息系統(tǒng)使用與維護：政法委單位應(yīng)加強對信息系統(tǒng)的使用和維護管理，確保信息系統(tǒng)的正常運行。信息系統(tǒng)使用人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程使用信息系統(tǒng)，不得擅自修改系統(tǒng)數(shù)據(jù)和程序。信息系統(tǒng)維護人員應(yīng)定期對信息系統(tǒng)進行檢查和維護，及時處理系統(tǒng)故障和安全隱患。3.信息安全管理：政法委單位應(yīng)加強信息安全管理，確保信息的安全保密。信息安全管理應(yīng)包括信息安全制度建設(shè)、信息安全技術(shù)防護、信息安全人員培訓(xùn)等方面。同時，應(yīng)建立健全信息安全應(yīng)急處置機制，及時處理信息安全突發(fā)事件，保障單位信息安全。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.內(nèi)部信息收集：政法委單位應(yīng)建立健全內(nèi)部信息收集機制，及時收集各部門、各崗位的工作信息。內(nèi)部信息收集渠道應(yīng)包括文件、會議、報告、統(tǒng)計報表等。各部門應(yīng)定期向辦公室報送工作信息，辦公室應(yīng)及時對收集到的信息進行整理、分析和匯總，為單位決策提供依據(jù)。2.外部信息收集：政法委單位應(yīng)關(guān)注外部環(huán)境的變化，及時收集與單位工作相關(guān)的外部信息。外部信息收集渠道應(yīng)包括政府部門文件、新聞媒體報道、行業(yè)協(xié)會信息、社會公眾意見等。辦公室應(yīng)定期對收集到的外部信息進行整理、分析和匯總，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門通報。3.信息傳遞：政法委單位應(yīng)建立健全信息傳遞機制，確保信息在單位內(nèi)部及時、準確、暢通地傳遞。信息傳遞方式應(yīng)包括文件、會議、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、電子郵件等。對于重要信息，應(yīng)采用多種方式進行傳遞，確保信息傳遞的可靠性。同時，應(yīng)建立信息傳遞記錄制度，對信息傳遞的時間、內(nèi)容、接收對象等進行記錄，以便查詢和追溯。（二）溝通協(xié)調(diào)機制1.內(nèi)部溝通：政法委單位應(yīng)加強內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，建立健全內(nèi)部溝通機制。內(nèi)部溝通方式應(yīng)包括會議、座談、工作匯報、工作協(xié)調(diào)會等。各部門之間應(yīng)加強協(xié)作配合，及時溝通工作情況，解決工作中存在的問題。辦公室應(yīng)定期組織召開工作協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，確保單位各項工作的順利開展。2.外部溝通：政法委單位應(yīng)加強與外部單位的溝通協(xié)調(diào)，建立健全外部溝通機制。外部溝通對象應(yīng)包括黨委、政府、政法各部門、社會組織、企業(yè)等。外部溝通方式應(yīng)包括走訪、調(diào)研、會議、函件等。政法委單位應(yīng)及時向外部單位通報工作情況，聽取外部單位的意見和建議，加強與外部單位的合作與交流，共同推動政法工作的開展。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機構(gòu)與職責政法委單位應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，負責對單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)一般應(yīng)由紀檢監(jiān)察部門、審計部門等組成。紀檢監(jiān)察部門負責對單位工作人員的廉政情況進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處違紀違法行為；審計部門負責對單位財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督，確保單位財務(wù)活動合法合規(guī)。（二）監(jiān)督檢查方式與頻率1.監(jiān)督檢查方式：內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)采用定期檢查與不定