PAGE預售資金使用內控制度一、總則（一）目的為加強公司預售資金的管理，規(guī)范預售資金的使用，保障預售項目順利進行，維護購房人的合法權益，根據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本公司實際情況，制定本預售資金使用內控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有預售項目的預售資金管理與使用。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t預售資金必須專項用于預售項目的工程建設，包括建筑安裝工程、配套設施建設等，不得挪作他用。2.收支平衡原則確保預售資金的收入與支出合理匹配，在保障項目建設資金需求的前提下，提高資金使用效率，避免資金閑置或過度支出。3.風險可控原則對預售資金的使用進行全過程監(jiān)控，防范資金使用風險，確保項目按時、按質、按量完成交付。4.合法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保預售資金的管理與使用合法合規(guī)。二、預售資金繳存管理（一）繳存方式1.購房人應按照商品房買賣合同約定，將預售資金足額存入公司在監(jiān)管銀行設立的預售資金專用賬戶。2.公司應在收到購房人繳存的預售資金后，及時向監(jiān)管銀行提供繳存明細，并協助購房人辦理相關繳存手續(xù)。（二）繳存比例根據項目建設進度，按照以下繳存比例分階段控制預售資金繳存：1.基礎完工：繳存比例為預售資金總額的[X]%。2.主體結構完工：繳存比例為預售資金總額的[X]%。3.竣工驗收備案：繳存比例為預售資金總額的[X]%。4.房屋交付使用：繳存比例為預售資金總額的[X]%。具體繳存比例可根據項目實際情況及當地監(jiān)管要求進行適當調整，但不得低于國家規(guī)定的最低繳存比例。（三）繳存監(jiān)管1.監(jiān)管銀行應按照本制度及相關監(jiān)管要求，對預售資金繳存情況進行監(jiān)管，確保預售資金足額繳存至專用賬戶。2.公司應定期與監(jiān)管銀行核對預售資金繳存情況，發(fā)現問題及時溝通解決。三、預售資金使用管理（一）使用計劃編制1.項目建設單位應根據項目建設進度，在每個資金使用節(jié)點前[X]個工作日，向公司提交預售資金使用計劃。2.使用計劃應包括資金使用明細、用途說明、金額預算等內容，并經項目負責人、財務負責人及公司分管領導審核簽字確認。（二）使用申請審批1.項目建設單位根據審核通過的使用計劃，填寫預售資金使用申請表，詳細說明資金使用事項、金額、支付對象等信息。2.申請表應附相關證明材料，如施工合同、監(jiān)理報告、發(fā)票等。3.預售資金使用申請表經項目負責人、財務負責人及公司分管領導逐級審批后，提交監(jiān)管銀行審核。（三）資金支付1.監(jiān)管銀行對預售資金使用申請表及相關證明材料進行審核，審核通過后按照規(guī)定程序將資金支付給符合條件的支付對象。2.支付對象原則上應為與項目建設直接相關的施工單位、材料供應商、監(jiān)理單位等，不得將預售資金支付給與項目建設無關的單位或個人。3.資金支付應通過銀行轉賬方式進行，確保資金流向清晰、可追溯。（四）使用監(jiān)督1.公司應定期對預售資金使用情況進行檢查，核實資金使用是否符合使用計劃及相關規(guī)定。2.項目建設單位應每月向公司報送預售資金使用情況報告，包括資金使用明細、工程進度、支付對象等信息。3.公司可委托專業(yè)審計機構對預售項目的預售資金使用情況進行專項審計，確保資金使用合法合規(guī)。四、賬戶管理（一）專用賬戶設立1.公司應在監(jiān)管銀行設立預售資金專用賬戶，用于存放預售資金。2.專用賬戶應按照項目進行明細核算，確保每個預售項目的資金收支清晰、獨立。（二）賬戶變更1.如因項目建設需要或其他原因，確需變更預售資金專用賬戶的，公司應提前向監(jiān)管部門提出申請，并按照規(guī)定程序辦理相關變更手續(xù)。2.變更后的專用賬戶應繼續(xù)遵守本制度及相關監(jiān)管要求，確保預售資金安全、規(guī)范使用。（三）賬戶監(jiān)管1.監(jiān)管銀行應按照本制度及相關監(jiān)管要求，對預售資金專用賬戶進行監(jiān)管，確保賬戶資金?？顚Ｓ茫坏蒙米耘灿?、劃轉。2.公司應定期與監(jiān)管銀行核對賬戶余額及資金收支情況，發(fā)現問題及時溝通解決。五、信息披露（一）公司應定期在售樓處、公司網站等顯著位置公示預售資金繳存、使用情況，包括繳存金額、繳存比例、使用計劃、使用明細、余額等信息，接受購房人及社會公眾的監(jiān)督。（二）公示期不得少于[X]個工作日，公示內容應真實、準確、完整。（三）公司應及時回復購房人及社會公眾關于預售資金繳存、使用情況的咨詢和疑問。六、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門應定期對預售資金使用情況進行審計監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。2.監(jiān)管部門應加強對預售資金繳存、使用情況的監(jiān)督檢查，對發(fā)現的問題及時責令整改。（二）責任追究1.如因公司或相關人員違反本制度及相關規(guī)定，導致預售資金被挪用、侵占或造成其他損失的，公司將依法追究相關人