PAGE融資租賃審視內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范融資租賃公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，保護(hù)公司、股東及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，符合國家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工在融資租賃業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源管理等各項(xiàng)經(jīng)營管理活動中的行為規(guī)范。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國民法典》《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行的會計(jì)準(zhǔn)則、風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)等制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，不留制度空白，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位的內(nèi)部控制。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置部門和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、外部環(huán)境變化等因素，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與經(jīng)營效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立董事會、監(jiān)事會、高級管理層等治理機(jī)構(gòu)，以及業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)管理部門、法務(wù)合規(guī)部門、人力資源部門等職能部門。（二）職責(zé)分工1.董事會：負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃、重大決策，監(jiān)督公司經(jīng)營管理活動，對公司內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)。2.監(jiān)事會：對公司財(cái)務(wù)、董事及高級管理人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督，檢查公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3.高級管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司經(jīng)營計(jì)劃，執(zhí)行董事會決策，建立健全內(nèi)部控制體系，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動有序開展。4.業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)融資租賃項(xiàng)目的開發(fā)、盡職調(diào)查、合同簽訂、租金管理等具體業(yè)務(wù)操作，是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的直接責(zé)任人。5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識別、評估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，對業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)督和預(yù)警。6.財(cái)務(wù)管理部門：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，合理控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.法務(wù)合規(guī)部門：負(fù)責(zé)審查公司合同、協(xié)議等法律文件，處理法律糾紛，開展合規(guī)培訓(xùn)與檢查，確保公司經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。8.人力資源部門：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等工作，為公司內(nèi)部控制提供人力資源支持，確保員工具備勝任工作的能力和職業(yè)道德。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）項(xiàng)目受理與盡職調(diào)查1.業(yè)務(wù)部門對客戶提交的融資租賃項(xiàng)目申請進(jìn)行初步審查，判斷項(xiàng)目是否符合公司業(yè)務(wù)范圍和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。2.組建盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)，對項(xiàng)目背景、承租人及租賃物情況進(jìn)行全面調(diào)查，收集相關(guān)資料，核實(shí)信息真實(shí)性。3.盡職調(diào)查內(nèi)容包括但不限于承租人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)前景，租賃物的所有權(quán)、價(jià)值、使用狀況等。4.編制盡職調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)闡述項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益情況，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，為項(xiàng)目決策提供依據(jù)。（二）項(xiàng)目評審與決策1.業(yè)務(wù)部門將盡職調(diào)查報(bào)告提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)管理部門運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估模型和方法，對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。2.組織項(xiàng)目評審會議，業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)管理部門、法務(wù)合規(guī)部門等相關(guān)人員參加，各部門對項(xiàng)目進(jìn)行充分討論，發(fā)表意見。3.根據(jù)評審意見，綜合考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益、公司戰(zhàn)略規(guī)劃等因素，做出項(xiàng)目決策。決策結(jié)果分為同意立項(xiàng)、補(bǔ)充完善后立項(xiàng)、不同意立項(xiàng)三種。4.對于同意立項(xiàng)的項(xiàng)目，明確項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和責(zé)任人，進(jìn)入項(xiàng)目執(zhí)行階段。（三）合同簽訂與執(zhí)行1.法務(wù)合規(guī)部門對項(xiàng)目合同進(jìn)行審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.業(yè)務(wù)部門與承租人簽訂融資租賃主合同及相關(guān)附屬合同，辦理租賃物交付、抵押登記等手續(xù)，確保租賃物所有權(quán)清晰，擔(dān)保措施有效。3.按照合同約定，按時(shí)足額支付租賃物購置款項(xiàng)，監(jiān)督承租人合理使用租賃物，定期對租賃物進(jìn)行檢查。4.建立租金管理臺賬，及時(shí)跟蹤承租人租金支付情況，對逾期租金采取有效催收措施，必要時(shí)通過法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（四）項(xiàng)目后評價(jià)1.在項(xiàng)目租賃期內(nèi)或結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織開展項(xiàng)目后評價(jià)工作，對項(xiàng)目實(shí)施過程、風(fēng)險(xiǎn)控制、收益實(shí)現(xiàn)等情況進(jìn)行全面總結(jié)和分析。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)管理部門等相關(guān)部門參與項(xiàng)目后評價(jià)，提供專業(yè)意見和數(shù)據(jù)支持。3.根據(jù)項(xiàng)目后評價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為后續(xù)項(xiàng)目決策和管理提供參考。四、風(fēng)險(xiǎn)管理控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期收集、整理內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等。2.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識別工具和方法，如風(fēng)險(xiǎn)清單、流程圖分析、情景分析等，對公司面臨及潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別。3.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，不予立項(xiàng)；對于可接受風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)的項(xiàng)目，通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、增加擔(dān)保措施等方式降低風(fēng)險(xiǎn)；對于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過購買保險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化等手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；對于一些低風(fēng)險(xiǎn)且符合公司戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)，可選擇風(fēng)險(xiǎn)承受策略。3.定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的執(zhí)行效果進(jìn)行評估和調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測，如資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、流動性指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門和人員關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期撰寫風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告，向高級管理層匯報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，為決策提供依據(jù)。（四）內(nèi)部控制評價(jià)與監(jiān)督1.定期開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，對公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性進(jìn)行全面評價(jià)。2.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)和審計(jì)結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行分類和整改，完善內(nèi)部控制制度，不斷提高內(nèi)部控制水平。五、財(cái)務(wù)管理控制（一）財(cái)務(wù)核算與報(bào)告1.嚴(yán)格按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.規(guī)范會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的編制、審核和保管，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)對賬和結(jié)賬工作。3.按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，向公司管理層、股東及監(jiān)管部門報(bào)送，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供支持。（二）資金管理1.制定資金管理制度，合理安排資金收支計(jì)劃，確保公司資金安全、高效運(yùn)作。2.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營計(jì)劃，編制年度、季度和月度資金預(yù)算，嚴(yán)格控制資金支出。3.優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，合理確定資金儲備規(guī)模，防范資金流動性風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，對資金來源和運(yùn)用進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，采取有效措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)，如資金集中管理、資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測等。（三）資產(chǎn)管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，對公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用等資產(chǎn)進(jìn)行全面管理。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)資產(chǎn)折舊、攤銷等核算管理，合理確定資產(chǎn)折舊年限和攤銷方法，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)價(jià)值損耗。4.對資產(chǎn)處置進(jìn)行嚴(yán)格審批，按照規(guī)定程序進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等處置操作，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)，避免資產(chǎn)流失。（四）成本費(fèi)用控制1.制定成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門和項(xiàng)目，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。3.定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用異常情況，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和控制。4.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，降低運(yùn)營成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。六、法務(wù)合規(guī)控制（一）法律事務(wù)管理1.建立法律事務(wù)管理制度，規(guī)范公司法律事務(wù)處理流程。2.參與公司重大決策和業(yè)務(wù)活動，提供法律意見和建議，確保決策和業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。3.審查公司各類合同、協(xié)議等法律文件，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，對合同條款的合法性、完整性進(jìn)行把關(guān)。4.處理公司法律糾紛案件，代表公司參與訴訟、仲裁等法律程序，維護(hù)公司合法權(quán)益。（二）合規(guī)管理1.制定合規(guī)管理制度，明確合規(guī)管理目標(biāo)、職責(zé)和工作流程。2.開展合規(guī)培訓(xùn)與宣傳，提高員工合規(guī)意識，確保員工熟悉并遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。3.定期進(jìn)行合規(guī)檢查，對公司業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部管理等進(jìn)行全面合規(guī)審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。4.建立合規(guī)舉報(bào)機(jī)制，鼓勵員工舉報(bào)違規(guī)行為，對舉報(bào)信息進(jìn)行及時(shí)處理和反饋，保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。（三）監(jiān)管政策跟蹤與應(yīng)對1.密切關(guān)注國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策變化，及時(shí)收集、整理相關(guān)信息。2.分析監(jiān)管政策對公司業(yè)務(wù)的影響，制定應(yīng)對措施，確保公司經(jīng)營活動符合監(jiān)管要求。3.加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)匯報(bào)公司經(jīng)營情況和內(nèi)部控制情況，積極配合監(jiān)管工作。七、人力資源管理控制（一）人員招聘與選拔1.制定科學(xué)合理的人員招聘制度，明確招聘流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，發(fā)布招聘信息，吸引符合條件的人才應(yīng)聘。3.對應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，選拔出綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、符合公司文化和價(jià)值觀的優(yōu)秀人才。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃。2.開展內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式的培訓(xùn)活動，提高員工專業(yè)知識和技能水平。3.鼓勵員工參加行業(yè)培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動，拓寬視野，提升綜合素質(zhì)。4.建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工培訓(xùn)情況，為員工職業(yè)發(fā)展提供參考。（三）績效考核與激勵1.制定績效考核制度，明確考核指標(biāo)、方法和周期。2.對員工工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面進(jìn)行全面考核，確?？己私Y(jié)果客觀公正。3.根據(jù)績效考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵措施，如薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放、晉升晉級等，激發(fā)員工工作積極性和創(chuàng)造力。（四）員工關(guān)系管理1.建立良好的員工溝通機(jī)制，定期開展員工座談會、意見征集等活動，了解員工需求和意見。2.加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，營造積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作的工作氛圍，增強(qiáng)員工歸屬