PAGE重慶鋼鐵內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范重慶鋼鐵股份有限公司（以下簡稱“公司”）的各項經(jīng)營管理活動，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，保護公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司財務(wù)信息質(zhì)量，防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司，涵蓋公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，包括但不限于采購、銷售、生產(chǎn)、財務(wù)管理、人力資源管理、投資管理等各個方面。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定，并結(jié)合公司實際情況進行完善。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，合理確定控制的重點和方法。4.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平相適應(yīng)，并隨情況變化及時調(diào)整完善。6.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立了健全的組織架構(gòu)，包括股東大會、董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu)，以及經(jīng)理層領(lǐng)導(dǎo)下的各職能部門和業(yè)務(wù)單位。股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，董事會負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營管理監(jiān)督，監(jiān)事會對公司財務(wù)和經(jīng)營活動進行監(jiān)督檢查，經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實施公司的日常經(jīng)營管理工作。各職能部門按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)公司各項具體業(yè)務(wù)的管理和執(zhí)行。（二）職責(zé)分工1.董事會負(fù)責(zé)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和重大決策，審批公司的年度預(yù)算、決算方案等。對公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)，定期對公司內(nèi)部控制情況進行評價。2.監(jiān)事會監(jiān)督公司董事會和經(jīng)理層的決策和經(jīng)營管理活動，檢查公司財務(wù)狀況。對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保公司依法合規(guī)經(jīng)營。3.經(jīng)理層組織實施公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理工作的指揮和協(xié)調(diào)。建立健全公司內(nèi)部控制體系，確保各項內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，并對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)。4.職能部門財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算、資金管理、財務(wù)預(yù)算編制與執(zhí)行等工作，確保公司財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，加強財務(wù)風(fēng)險控制。采購部：負(fù)責(zé)公司物資采購的計劃、組織、實施和供應(yīng)商管理等工作，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時性，控制采購成本，防范采購風(fēng)險。銷售部：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的市場推廣、銷售合同簽訂與執(zhí)行、客戶管理等工作，制定銷售策略，拓展市場份額，確保銷售業(yè)務(wù)的合規(guī)性和貨款回收的及時性。生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)計劃的制定與執(zhí)行、生產(chǎn)過程的組織與管理、產(chǎn)品質(zhì)量控制等工作，確保生產(chǎn)活動的高效運行，保證產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。人力資源部：負(fù)責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等工作，合理配置人力資源，激勵員工積極性，提高員工素質(zhì)。審計部：負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，開展財務(wù)審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計等工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷，提出改進建議。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別與評估1.公司建立風(fēng)險評估機制，定期對經(jīng)營管理活動中面臨的各類風(fēng)險進行識別和評估。風(fēng)險評估范圍包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。2.各職能部門負(fù)責(zé)對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險進行識別和初步評估，并及時向風(fēng)險管理部門報告。風(fēng)險管理部門匯總各部門風(fēng)險信息，運用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，如風(fēng)險矩陣、敏感性分析等，對公司整體風(fēng)險狀況進行全面評估，確定風(fēng)險的等級和重要性程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，公司制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受。風(fēng)險規(guī)避：對于超出公司風(fēng)險承受能力且無法有效控制的風(fēng)險，采取放棄或停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動等措施進行規(guī)避。風(fēng)險降低：通過采取控制措施，如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)等，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險損失的程度。風(fēng)險分擔(dān)：通過購買保險、簽訂套期保值合約、與合作伙伴共同承擔(dān)風(fēng)險等方式，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方。風(fēng)險承受：對于一些風(fēng)險發(fā)生可能性較小且影響程度較低的風(fēng)險，公司在權(quán)衡成本效益后，選擇承擔(dān)風(fēng)險，并做好相應(yīng)的應(yīng)對準(zhǔn)備。2.針對不同類型的風(fēng)險，公司制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施。例如，對于市場風(fēng)險，加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整產(chǎn)品價格和營銷策略；對于信用風(fēng)險，建立客戶信用評估體系，加強應(yīng)收賬款管理；對于操作風(fēng)險,完善業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)程，加強員工培訓(xùn)和監(jiān)督等。四、內(nèi)部控制活動（一）采購與付款控制1.采購計劃采購部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求和庫存情況，編制年度、季度和月度采購計劃，明確采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等。采購計劃需經(jīng)相關(guān)部門審核和領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進行綜合評價，選擇合格的供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系。定期對供應(yīng)商進行考核，對于不符合要求的供應(yīng)商及時進行調(diào)整或淘汰。3.采購合同簽訂采購業(yè)務(wù)需簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同簽訂前，由法務(wù)部門對合同條款進行審核，確保合同合法合規(guī)。采購合同經(jīng)授權(quán)人員審批后生效，并嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行。4.采購驗收采購物資到貨后，由質(zhì)量檢驗部門負(fù)責(zé)組織驗收。驗收人員按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進行檢驗，出具驗收報告。對于驗收不合格的物資，及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。5.付款管理財務(wù)部根據(jù)采購合同和驗收報告，審核付款申請，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。付款審批流程嚴(yán)格按照公司財務(wù)審批制度執(zhí)行，防止不合理付款。對于大額采購款項，可采用銀行承兌匯票等方式支付，降低資金風(fēng)險。（二）銷售與收款控制1.銷售政策制定銷售部根據(jù)市場情況和公司產(chǎn)品特點，制定銷售政策，包括銷售價格策略、促銷活動方案、信用政策等。銷售政策需經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。2.銷售合同簽訂銷售業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂書面合同，明確銷售產(chǎn)品的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式等條款。銷售合同由銷售部起草，經(jīng)法務(wù)部門審核后，報授權(quán)人員審批簽訂。3.發(fā)貨管理銷售部根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，發(fā)貨前需對貨物進行核對，確保發(fā)貨數(shù)量、品種等與合同一致。發(fā)貨后及時通知客戶，并提供發(fā)貨清單等相關(guān)資料。4.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄客戶的欠款金額、賬齡、還款情況等信息。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析和風(fēng)險評估，對于逾期賬款及時采取催收措施。加強與客戶的溝通，了解客戶信譽狀況和經(jīng)營情況，防范信用風(fēng)險。5.收款管理財務(wù)部負(fù)責(zé)收款工作，及時跟蹤款項到賬情況。對于收到的款項，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。對于逾期未收回的款項，由銷售部和財務(wù)部共同制定催收方案，必要時通過法律手段追討欠款。（三）生產(chǎn)與成本控制1.生產(chǎn)計劃與調(diào)度生產(chǎn)部根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，制定年度、季度和月度生產(chǎn)計劃，并組織實施。合理安排生產(chǎn)任務(wù)，協(xié)調(diào)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的工作，確保生產(chǎn)計劃的順利執(zhí)行。加強生產(chǎn)調(diào)度，及時解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題，保證生產(chǎn)的連續(xù)性和穩(wěn)定性。2.生產(chǎn)過程控制建立健全生產(chǎn)過程質(zhì)量控制體系，加強對原材料、半成品和成品的質(zhì)量檢驗。嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，確保生產(chǎn)過程符合工藝要求，保證產(chǎn)品質(zhì)量合格。加強生產(chǎn)現(xiàn)場管理，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。3.成本核算與控制財務(wù)部負(fù)責(zé)公司成本核算工作，按照規(guī)定的成本核算方法和流程，準(zhǔn)確計算產(chǎn)品成本。制定成本控制目標(biāo)和措施，加強對生產(chǎn)成本、期間費用等的控制。定期進行成本分析，查找成本變動原因，提出改進建議，不斷降低公司成本水平。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金管理制度，加強現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理。實行錢賬分管，確保貨幣資金的安全。定期對貨幣資金進行盤點和核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。加強資金預(yù)算管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、折舊、維修、處置等情況。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。加強固定資產(chǎn)折舊管理，按照規(guī)定的折舊方法和年限計提折舊。對于固定資產(chǎn)的處置，嚴(yán)格按照審批程序進行，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。3.存貨管理制定存貨管理制度，加強對原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的管理。建立存貨臺賬，定期進行盤點，及時掌握存貨的數(shù)量、質(zhì)量和價值情況。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨。加強存貨出入庫管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)，確保存貨收發(fā)記錄準(zhǔn)確無誤。（五）人力資源管理1.人力資源規(guī)劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，制定人力資源規(guī)劃，明確人力資源需求和配置計劃。合理預(yù)測人員數(shù)量、結(jié)構(gòu)和素質(zhì)要求，為公司人力資源管理提供指導(dǎo)。2.招聘與培訓(xùn)建立科學(xué)的招聘流程，通過多種渠道招聘符合公司要求的各類人才。加強員工培訓(xùn)與開發(fā)，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計劃，組織開展內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等多種形式的培訓(xùn)活動，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。3.績效考核與薪酬福利建立完善的績效考核體系，制定明確的績效考核標(biāo)準(zhǔn)和方法，對員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行全面考核。根據(jù)績效考核結(jié)果，確定員工薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放等，激勵員工積極工作。合理設(shè)計薪酬福利體系，確保薪酬具有競爭力，福利符合法律法規(guī)和公司實際情況。4.員工關(guān)系管理加強員工關(guān)系管理,營造良好的企業(yè)文化氛圍。關(guān)心員工生活和工作需求，及時解決員工反映的問題。依法簽訂勞動合同，維護員工合法權(quán)益。開展員工活動，增強員工凝聚力和歸屬感。（六）投資管理1.投資決策程序公司對外投資項目需經(jīng)過嚴(yán)格的決策程序。投資項目提出部門應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和可行性分析，編制投資項目可行性研究報告。投資項目可行性研究報告經(jīng)相關(guān)部門審核后，提交公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)。重大投資項目需聘請專業(yè)機構(gòu)進行評估論證。2.投資執(zhí)行與監(jiān)控投資項目經(jīng)批準(zhǔn)后，按照投資計劃組織實施。加強對投資項目的執(zhí)行監(jiān)控，及時掌握投資項目的進展情況、資金使用情況等。定期對投資項目進行評估，對于出現(xiàn)重大變化或不符合預(yù)期的投資項目，及時調(diào)整投資策略或采取措施進行處置。3.投資收益管理財務(wù)部負(fù)責(zé)投資收益的核算和管理，及時收取投資收益款項。加強對投資收益的分析和監(jiān)控，確保投資收益的安全和穩(wěn)定。對于投資收益的分配，按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)公司建立了完善的信息系統(tǒng)，涵蓋財務(wù)管理、采購管理、銷售管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理等各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域。信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲、處理、分析和傳輸功能，確保公司各項業(yè)務(wù)信息的及時、準(zhǔn)確、完整。加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、用戶認(rèn)證等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（二）信息傳遞與共享1.建立內(nèi)部信息傳遞渠道，確保公司內(nèi)部各部門之間信息的及時溝通與共享。各部門應(yīng)定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報工作進展情況和存在的問題，同時及時向下傳達(dá)公司的決策和工作要求。2.加強與外部利益相關(guān)者的信息溝通，如與股東、債權(quán)人、監(jiān)管機構(gòu)、客戶、供應(yīng)商等保持密切聯(lián)系，及時披露公司重大信息，回應(yīng)各方關(guān)切，維護公司良好形象。（三）信息反饋與處理1.建立信息反饋機制，對公司各項經(jīng)營管理活動中的信息進行及時反饋。對于重要信息和異常情況，相關(guān)部門應(yīng)迅速報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并提出處理建議。2.公司管理層根據(jù)信息反饋情況，及時做出決策和調(diào)整，確保公司經(jīng)營管理活動的順利進行。對于信息反饋中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和問題，及時進行整改，不斷完善公司內(nèi)部控制體系。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計部負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。制定年度內(nèi)部審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和重點。內(nèi)部審計工作應(yīng)獨立、客觀、公正，不受其他部門和個人的干涉。2.審計部定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計檢查，出具審計報告。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。加強對審計結(jié)果的運用，將審計結(jié)果與績效考核、干部任用等掛鉤。（二）監(jiān)事會監(jiān)督監(jiān)事會對公司董事會和經(jīng)理層的決策和經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會定期召開會議，聽取公司財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等匯報，對公司重大決策、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等進行監(jiān)督，確保公司依法合規(guī)經(jīng)營。（三）自我評價與持續(xù)改進1.公司定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，由經(jīng)理層組織各職能部門對本部門內(nèi)部控制制度的設(shè)計和執(zhí)行情況進行自我評價，形成自我評價報告。自我評