PAGE企業(yè)政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)企業(yè)政府采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險，提高采購資金使用效益，確保采購活動合法合規(guī)、公正透明、高效有序，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)各級單位、部門涉及的政府采購活動，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則：采購過程應(yīng)遵循公平、公正的原則，保障所有參與采購活動的供應(yīng)商平等競爭，維護(hù)市場秩序。3.公開性原則：采購信息應(yīng)全面、及時、準(zhǔn)確地公開，接受社會監(jiān)督，提高采購?fù)该鞫取?.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購資金使用效益。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，對采購活動的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行有效監(jiān)督和制約，防范采購風(fēng)險。（四）職責(zé)分工1.采購決策機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)重大采購項(xiàng)目，制定采購戰(zhàn)略和政策，監(jiān)督采購活動的執(zhí)行情況。2.采購執(zhí)行部門：負(fù)責(zé)具體采購項(xiàng)目的組織實(shí)施，包括采購需求調(diào)研、采購文件編制、采購活動執(zhí)行、合同簽訂與履行等。3.采購監(jiān)督部門：負(fù)責(zé)對采購活動進(jìn)行全程監(jiān)督，檢查采購程序的合規(guī)性、采購行為的公正性、采購結(jié)果的合理性，受理采購?fù)对V和舉報。4.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核采購預(yù)算、支付采購款項(xiàng)、核算采購成本，對采購資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。5.其他相關(guān)部門：根據(jù)各自職責(zé)，配合采購執(zhí)行部門做好采購工作，如提供技術(shù)支持、參與驗(yàn)收等。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購需求部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃和實(shí)際需求，提出采購項(xiàng)目的詳細(xì)需求，包括采購標(biāo)的、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)要求等。2.采購執(zhí)行部門會同財務(wù)部門等相關(guān)部門，對采購需求進(jìn)行審核和評估，結(jié)合市場價格水平和企業(yè)財務(wù)狀況，編制采購預(yù)算草案。3.采購預(yù)算草案應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求，報采購決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的采購預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照采購預(yù)算組織實(shí)施采購活動，嚴(yán)格控制采購成本，確保采購支出不超過預(yù)算額度。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對采購支出進(jìn)行核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差。3.因特殊原因需要調(diào)整采購預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，并及時調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。（三）預(yù)算監(jiān)督1.采購監(jiān)督部門應(yīng)定期對采購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，重點(diǎn)檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和效益性。2.對于違反采購預(yù)算管理規(guī)定的行為，應(yīng)及時責(zé)令整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。三、采購需求管理（一）需求調(diào)研1.采購執(zhí)行部門應(yīng)在采購項(xiàng)目實(shí)施前，深入開展需求調(diào)研工作，全面了解采購標(biāo)的的市場供應(yīng)情況、技術(shù)發(fā)展趨勢、價格水平等信息。2.需求調(diào)研可通過查閱資料、實(shí)地考察、問卷調(diào)查、專家咨詢等方式進(jìn)行，確保采購需求的合理性和可行性。3.采購需求部門應(yīng)積極配合采購執(zhí)行部門的需求調(diào)研工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的需求信息。（二）需求論證1.對于重大采購項(xiàng)目或技術(shù)復(fù)雜的采購標(biāo)的，采購執(zhí)行部門應(yīng)組織相關(guān)專家進(jìn)行需求論證，確保采購需求的科學(xué)性和合理性。2.需求論證應(yīng)包括采購標(biāo)的的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性等方面的內(nèi)容，并形成論證報告。3.需求論證報告應(yīng)作為采購文件編制的重要依據(jù)。（三）需求變更1.在采購項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因特殊原因需要變更采購需求的，采購需求部門應(yīng)提出書面申請，并說明變更的原因、內(nèi)容和對采購項(xiàng)目的影響。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)會同相關(guān)部門對需求變更申請進(jìn)行審核和評估，必要時組織專家進(jìn)行論證。經(jīng)審核批準(zhǔn)的需求變更，應(yīng)及時調(diào)整采購文件和采購合同。3.需求變更涉及采購預(yù)算調(diào)整的，應(yīng)按照預(yù)算管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。四、采購文件管理（一）采購文件編制1.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)采購需求和采購方式，編制規(guī)范、完整、準(zhǔn)確的采購文件，包括采購公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價文件等。2.采購文件應(yīng)明確采購標(biāo)的的技術(shù)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時間、地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等條款，以及評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評審方法等內(nèi)容。3.采購文件編制過程中，應(yīng)充分征求相關(guān)部門和專家的意見，確保文件內(nèi)容合法合規(guī)、公平公正。（二）采購文件審核1.采購文件編制完成后，應(yīng)提交采購監(jiān)督部門進(jìn)行審核。采購監(jiān)督部門應(yīng)重點(diǎn)審核采購文件的合法性、公正性、完整性和準(zhǔn)確性，確保采購文件符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時進(jìn)行修改和完善。經(jīng)審核通過的采購文件，方可發(fā)布實(shí)施。（三）采購文件保存1.采購執(zhí)行部門應(yīng)妥善保存采購文件，包括采購公告、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)報告、合同文本等，作為采購項(xiàng)目檔案管理的重要資料。2.采購文件的保存期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保采購活動的全過程可追溯。五、采購方式選擇（一）公開招標(biāo)1.公開招標(biāo)是政府采購的主要方式，適用于采購金額較大、技術(shù)復(fù)雜、有眾多潛在供應(yīng)商可供選擇的采購項(xiàng)目。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照規(guī)定的程序發(fā)布公開招標(biāo)公告，邀請符合條件的供應(yīng)商參與投標(biāo)。3.公開招標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評審方法進(jìn)行評標(biāo)，確保評標(biāo)結(jié)果公正、公平。（二）邀請招標(biāo)1.邀請招標(biāo)適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的項(xiàng)目，或者采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占政府采購項(xiàng)目總價值的比例過大的項(xiàng)目。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)采購項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，確定邀請供應(yīng)商的范圍，并向其發(fā)出邀請招標(biāo)文件。3.邀請招標(biāo)的評標(biāo)程序和方法應(yīng)與公開招標(biāo)相同。（三）競爭性談判1.競爭性談判適用于招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的項(xiàng)目，技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的項(xiàng)目，采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的項(xiàng)目，不能事先計(jì)算出價格總額的項(xiàng)目。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商進(jìn)行談判。談判小組應(yīng)按照談判文件規(guī)定的談判程序和方法進(jìn)行談判，確定成交供應(yīng)商。（四）單一來源采購1.單一來源采購適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的項(xiàng)目，發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的項(xiàng)目，必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套性的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的項(xiàng)目。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)組織相關(guān)部門和專家對單一來源采購的必要性和合理性進(jìn)行論證，并形成論證報告。經(jīng)批準(zhǔn)后，方可與單一供應(yīng)商進(jìn)行采購談判。（五）詢價1.詢價適用于采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項(xiàng)目。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)向符合資格條件的供應(yīng)商發(fā)出詢價通知書，要求其一次報出不得更改的價格。采購執(zhí)行部門根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報價最低的原則確定成交供應(yīng)商。六、采購活動執(zhí)行（一）采購公告發(fā)布1.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照規(guī)定的媒體和渠道發(fā)布采購公告，確保采購信息及時、準(zhǔn)確、全面地公開。2.采購公告應(yīng)包括采購項(xiàng)目的基本情況、采購方式、采購需求、供應(yīng)商資格條件以及獲取采購文件的方式等內(nèi)容。（二）供應(yīng)商報名與資格審查1.供應(yīng)商應(yīng)按照采購公告的要求，在規(guī)定的時間內(nèi)報名并提交資格證明文件。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)會同相關(guān)部門對供應(yīng)商的資格條件進(jìn)行審查，確保參與采購活動的供應(yīng)商符合法定要求。3.對于資格審查不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時通知其不得參與采購活動。（三）開標(biāo)、評標(biāo)與定標(biāo)1.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照采購文件規(guī)定的時間、地點(diǎn)組織開標(biāo)、評標(biāo)活動。開標(biāo)過程應(yīng)公開進(jìn)行，接受供應(yīng)商和社會監(jiān)督。2.評標(biāo)委員會應(yīng)按照評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評審方法對投標(biāo)文件進(jìn)行評審，推薦中標(biāo)候選人或確定中標(biāo)供應(yīng)商。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)評標(biāo)委員會推薦的中標(biāo)候選人或確定的中標(biāo)供應(yīng)商，發(fā)布中標(biāo)公告，并向中標(biāo)供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)通知書。（四）合同簽訂與履行1.采購執(zhí)行部門應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起規(guī)定的時間內(nèi)，與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨時間、地點(diǎn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。2.采購合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。采購執(zhí)行部門應(yīng)加強(qiáng)對合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督，確保采購項(xiàng)目順利實(shí)施。3.在合同履行過程中，如因特殊原因需要變更合同的，應(yīng)按照合同變更的相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。七、采購驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.采購執(zhí)行部門應(yīng)在采購項(xiàng)目交付前，制定驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序、驗(yàn)收人員等內(nèi)容。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對采購標(biāo)的進(jìn)行初步檢查，確保采購標(biāo)的符合采購合同的要求。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)通知供應(yīng)商做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，并要求其提供相關(guān)技術(shù)資料和質(zhì)量證明文件。（二）驗(yàn)收實(shí)施1.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照驗(yàn)收方案組織驗(yàn)收人員對采購標(biāo)的進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)包括采購執(zhí)行部門、使用部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員。2.驗(yàn)收過程中，驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對采購標(biāo)的的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、性能等進(jìn)行逐一檢查，并做好驗(yàn)收記錄。3.對于驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題，驗(yàn)收人員應(yīng)及時通知供應(yīng)商進(jìn)行整改。供應(yīng)商整改后，應(yīng)重新進(jìn)行驗(yàn)收，直至驗(yàn)收合格為止。（三）驗(yàn)收報告1.驗(yàn)收結(jié)束后，驗(yàn)收人員應(yīng)編制驗(yàn)收報告，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，包括驗(yàn)收時間、地點(diǎn)、驗(yàn)收人員、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容。2.驗(yàn)收報告應(yīng)由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)，并加蓋驗(yàn)收單位公章。驗(yàn)收報告作為采購項(xiàng)目結(jié)算和支付的重要依據(jù)。八、采購付款管理（一）付款申請1.供應(yīng)商應(yīng)按照采購合同約定的付款方式和時間，向采購執(zhí)行部門提交付款申請。付款申請應(yīng)包括付款金額、付款理由、付款依據(jù)等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)會同財務(wù)部門對供應(yīng)商的付款申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收報告的真實(shí)性、付款金額的準(zhǔn)確性等。（二）付款審批1.經(jīng)審核通過的付款申請，應(yīng)按照企業(yè)內(nèi)部審批流程提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批人員應(yīng)重點(diǎn)審查付款的必要性、合理性和合規(guī)性。2.對于重大采購項(xiàng)目的付款，應(yīng)提交采購決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)。（三）付款執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批通過的付款申請，及時辦理付款手續(xù)，確保采購款項(xiàng)按時足額支付給供應(yīng)商。2.財務(wù)部門應(yīng)做好付款記錄，定期與采購執(zhí)行部門核對付款情況，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。九、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.采購執(zhí)行部門應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、合同風(fēng)險、廉潔風(fēng)險等。2.采購監(jiān)督部門應(yīng)會同相關(guān)部門對采購風(fēng)險進(jìn)行綜合評估，確定風(fēng)險等級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的采購風(fēng)險，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)加強(qiáng)對采購活動各個環(huán)節(jié)的管理和控制，嚴(yán)格執(zhí)行采購程序和制度，防范采購風(fēng)險的發(fā)生。3.采購監(jiān)督部門應(yīng)加強(qiáng)對采購風(fēng)險的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正風(fēng)險隱患，確保采購活動安全、有序進(jìn)行。十、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.采購監(jiān)督部門應(yīng)定期對采購活動進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查采購程序的合規(guī)性、采購行為的公正性、采購結(jié)果的合理性等方面的情況。2.采購監(jiān)督部門應(yīng)建立健全采購?fù)对V舉報機(jī)制，受理供應(yīng)商和其他利益相關(guān)方的投訴和舉報，并及時進(jìn)行調(diào)查處理。3.對于違反采購制度和規(guī)定的行為，采購監(jiān)督部門應(yīng)責(zé)令整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（二）外部監(jiān)督1.采購活動應(yīng)接受政府有關(guān)部門、社會公眾和媒體的監(jiān)督。采購執(zhí)行部門應(yīng)積極配合外部監(jiān)督檢查，及時公開采購信息，確保采購活動透明、公正。2.