PAGE鄉(xiāng)項(xiàng)目管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司/組織在鄉(xiāng)項(xiàng)目的管理，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織在鄉(xiāng)開(kāi)展的各類項(xiàng)目，包括但不限于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目、民生改善項(xiàng)目等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目實(shí)施合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋項(xiàng)目管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算編制、招投標(biāo)、合同管理、施工管理、資金管理、驗(yàn)收結(jié)算等，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程控制。3.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)鄉(xiāng)項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，結(jié)合公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略和管理要求，制定切實(shí)可行的內(nèi)控制度，并隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免過(guò)度控制導(dǎo)致效率低下和成本增加。二、項(xiàng)目立項(xiàng)（一）項(xiàng)目發(fā)起1.各部門或相關(guān)人員根據(jù)鄉(xiāng)的發(fā)展需求、政策導(dǎo)向以及公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目背景、目標(biāo)、主要內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)期效益等詳細(xì)信息。2.項(xiàng)目發(fā)起部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性進(jìn)行初步論證，確保項(xiàng)目符合鄉(xiāng)的實(shí)際情況和發(fā)展需求，具備實(shí)施的條件和資源。（二）立項(xiàng)審批1.立項(xiàng)申請(qǐng)?zhí)峤缓?，由公?組織的項(xiàng)目管理部門進(jìn)行形式審查，對(duì)申請(qǐng)材料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核。2.形式審查通過(guò)后，項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)專家或?qū)I(yè)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境可行性、社會(huì)可行性等方面。3.根據(jù)可行性評(píng)估結(jié)果，項(xiàng)目管理部門提出立項(xiàng)建議，報(bào)公司/組織的決策層審批。決策層應(yīng)綜合考慮項(xiàng)目的可行性、預(yù)期效益、風(fēng)險(xiǎn)等因素，做出是否立項(xiàng)的決定。4.立項(xiàng)審批通過(guò)后，項(xiàng)目管理部門下達(dá)立項(xiàng)批復(fù)文件，明確項(xiàng)目的名稱、目標(biāo)、實(shí)施主體、資金來(lái)源、實(shí)施期限等內(nèi)容。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制原則1.真實(shí)性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于項(xiàng)目的實(shí)際需求和預(yù)期目標(biāo)，如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)成本和費(fèi)用。2.完整性原則：全面涵蓋項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生的各種費(fèi)用，包括直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，確保預(yù)算的完整性。3.準(zhǔn)確性原則：對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行合理估算，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性，避免高估或低估費(fèi)用。4.合理性原則：預(yù)算編制應(yīng)符合項(xiàng)目的實(shí)際情況和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。（二）預(yù)算編制流程1.項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)文件和項(xiàng)目實(shí)施方案，編制項(xiàng)目預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括項(xiàng)目的各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)，如工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、人員費(fèi)用、管理費(fèi)用、其他費(fèi)用等，并對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行說(shuō)明。2.項(xiàng)目管理部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的完整性、準(zhǔn)確性、合理性以及與項(xiàng)目目標(biāo)的匹配性。審核過(guò)程中，可要求項(xiàng)目實(shí)施部門提供相關(guān)資料或進(jìn)行必要的調(diào)查核實(shí)。3.財(cái)務(wù)部門參與預(yù)算審核工作，從財(cái)務(wù)角度對(duì)預(yù)算的合規(guī)性、資金安排的合理性等方面進(jìn)行審查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對(duì)預(yù)算草案提出意見(jiàn)和建議。4.根據(jù)審核意見(jiàn)，項(xiàng)目實(shí)施部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成項(xiàng)目預(yù)算報(bào)公司/組織的決策層審批。決策層審批通過(guò)后的預(yù)算作為項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的費(fèi)用控制依據(jù)。四、招投標(biāo)管理（一）招標(biāo)范圍和方式1.根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，明確項(xiàng)目中需要進(jìn)行招標(biāo)的內(nèi)容和范圍。對(duì)于達(dá)到規(guī)定規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，必須依法進(jìn)行招標(biāo)。2.根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇合適招標(biāo)方式，包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等。招標(biāo)方式的選擇應(yīng)符合法律法規(guī)的要求，并遵循公平、公正、公開(kāi)的原則。（二）招標(biāo)程序1.招標(biāo)前期準(zhǔn)備：項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件，明確招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。招標(biāo)文件應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保招標(biāo)過(guò)程的公平公正。2.發(fā)布招標(biāo)公告：對(duì)于公開(kāi)招標(biāo)項(xiàng)目，按照規(guī)定在指定的媒體上發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)潛在投標(biāo)人參與投標(biāo)。招標(biāo)公告應(yīng)包括招標(biāo)項(xiàng)目的基本信息、招標(biāo)要求、報(bào)名時(shí)間和方式等內(nèi)容。3.資格審查：對(duì)潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格審查，確保其具備承擔(dān)項(xiàng)目的能力和條件。資格審查內(nèi)容包括投標(biāo)人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、業(yè)績(jī)情況、信譽(yù)狀況等。4.開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)：按照招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)組織開(kāi)標(biāo)，投標(biāo)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交投標(biāo)文件。開(kāi)標(biāo)過(guò)程應(yīng)公開(kāi)進(jìn)行，唱標(biāo)人當(dāng)眾宣讀投標(biāo)人名稱、投標(biāo)價(jià)格等主要內(nèi)容。開(kāi)標(biāo)結(jié)束后，由評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審，推薦中標(biāo)候選人。5.定標(biāo)與合同簽訂：根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選人，公司/組織的決策層確定中標(biāo)人，并向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書。中標(biāo)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與公司/組織簽訂合同，合同內(nèi)容應(yīng)與招標(biāo)文件和投標(biāo)文件一致，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和項(xiàng)目實(shí)施要求。（三）招投標(biāo)監(jiān)督1.設(shè)立專門的招投標(biāo)監(jiān)督小組或者由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)招投標(biāo)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，確保招投標(biāo)活動(dòng)符合法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)控制度的要求。2.監(jiān)督小組或內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)招標(biāo)文件的編制、招標(biāo)公告的發(fā)布、資格審查、開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)過(guò)程等進(jìn)行全程監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)操作、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等行為。3.對(duì)于招投標(biāo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，監(jiān)督小組或內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保招投標(biāo)活動(dòng)的合法性和公正性。五、合同管理（一）合同簽訂1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，與中標(biāo)人簽訂合同。合同簽訂前，應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行仔細(xì)審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司/組織的要求，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、項(xiàng)目實(shí)施要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.合同文本應(yīng)使用規(guī)范的格式和語(yǔ)言，避免出現(xiàn)模糊不清、歧義或漏洞的條款。對(duì)于重要合同或涉及金額較大的合同，可聘請(qǐng)法律顧問(wèn)進(jìn)行審核把關(guān)。3.在合同簽訂過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度執(zhí)行，確保合同簽訂的程序合規(guī)。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送相關(guān)部門備案，作為項(xiàng)目實(shí)施和監(jiān)督的依據(jù)。（二）合同執(zhí)行1.項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行，按照合同約定組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面符合合同要求。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。在付款前，應(yīng)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行審核，確保付款條件已滿足，避免提前付款或超付情況的發(fā)生。3.合同執(zhí)行過(guò)程中，如發(fā)生合同變更、解除等情況，應(yīng)按照合同約定的程序進(jìn)行處理，并及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議或辦理相關(guān)手續(xù)。合同變更或解除應(yīng)經(jīng)公司/組織的決策層審批同意，并妥善處理好相關(guān)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（三）合同監(jiān)督與考核1.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量、資金使用等方面進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。2.建立合同考核制度，對(duì)合同執(zhí)行部門和相關(guān)人員的工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己藘?nèi)容包括合同執(zhí)行情況、項(xiàng)目目標(biāo)完成情況、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益等方面。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未履行合同義務(wù)或造成損失的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。六、施工管理（一）施工組織設(shè)計(jì)1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和合同要求，編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)。施工組織設(shè)計(jì)應(yīng)包括工程概況、施工部署、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工方法及技術(shù)措施、質(zhì)量保證措施、安全保證措施、環(huán)境保護(hù)措施等內(nèi)容。2.施工組織設(shè)計(jì)應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目管理部門審核，公司/組織的技術(shù)負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。施工組織設(shè)計(jì)應(yīng)作為項(xiàng)目施工的指導(dǎo)文件，確保施工過(guò)程的科學(xué)合理、有序進(jìn)行。（二）施工質(zhì)量控制1.建立質(zhì)量管理體系，明確質(zhì)量管理目標(biāo)、質(zhì)量責(zé)任和質(zhì)量控制流程。項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照質(zhì)量管理體系的要求，加強(qiáng)施工過(guò)程中的質(zhì)量控制，確保工程質(zhì)量符合合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。2.加強(qiáng)對(duì)原材料、構(gòu)配件和設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)，確保其質(zhì)量符合要求。未經(jīng)檢驗(yàn)或檢驗(yàn)不合格的原材料、構(gòu)配件和設(shè)備不得用于工程建設(shè)。3.建立質(zhì)量檢驗(yàn)制度，定期對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢查和驗(yàn)收。隱蔽工程在隱蔽前必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收合格后方可進(jìn)行下一道工序施工。分項(xiàng)工程、分部工程完工后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可進(jìn)行后續(xù)工程施工。4.對(duì)質(zhì)量問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，分析原因，采取有效的措施加以防范。對(duì)質(zhì)量事故應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）施工進(jìn)度控制1.根據(jù)施工組織設(shè)計(jì)和合同要求，制定詳細(xì)施工進(jìn)度計(jì)劃，并將進(jìn)度計(jì)劃分解到月、周，明確各階段的工作任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)施工進(jìn)度的跟蹤檢查，及時(shí)掌握工程進(jìn)展情況。如發(fā)現(xiàn)實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度存在偏差，應(yīng)分析原因，采取有效的措施進(jìn)行調(diào)整，確保工程按時(shí)完成。3.協(xié)調(diào)好各參建單位之間的關(guān)系，解決施工過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，為施工創(chuàng)造良好的條件。合理安排人力、物力、財(cái)力等資源，確保施工進(jìn)度不受影響。（四）施工安全管理1.建立安全生產(chǎn)管理體系，明確安全生產(chǎn)目標(biāo)、安全責(zé)任和安全管理制度。項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)加強(qiáng)施工過(guò)程中的安全管理，確保施工安全。2.制定安全操作規(guī)程，對(duì)施工人員進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，提高施工人員的安全意識(shí)和操作技能。特種作業(yè)人員必須持證上崗。3.加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患。對(duì)安全事故應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4.做好施工現(xiàn)場(chǎng)的安全防護(hù)工作，設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)志，配備必要的安全防護(hù)用品和消防器材。（五）施工環(huán)境保護(hù)1.樹(shù)立環(huán)保意識(shí)，在施工過(guò)程中采取有效的環(huán)境保護(hù)措施，減少施工對(duì)周邊環(huán)境的影響。2.控制施工噪聲、粉塵、廢水等污染物的排放，采取降噪、降塵、廢水處理等措施，確保污染物排放符合國(guó)家和地方環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。3.保護(hù)施工現(xiàn)場(chǎng)及周邊的生態(tài)環(huán)境，避免破壞植被、野生動(dòng)物棲息地等。對(duì)施工過(guò)程中產(chǎn)生的廢棄物應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類處理，做到文明施工。七、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和資金需求計(jì)劃，合理籌集項(xiàng)目資金。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、財(cái)政撥款、社會(huì)捐贈(zèng)等。2.對(duì)于需要申請(qǐng)銀行貸款的項(xiàng)目，應(yīng)按照銀行的要求提供相關(guān)資料，辦理貸款手續(xù)。在貸款過(guò)程中，應(yīng)注意控制貸款成本和風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款資金的合理使用。3.加強(qiáng)與財(cái)政部門等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取財(cái)政撥款等政策支持。對(duì)于財(cái)政撥款資金，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，確保?？顚Ｓ?。（二）資金使用1.建立資金使用管理制度明確資金使用審批流程和權(quán)限。項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照合同約定和項(xiàng)目預(yù)算，編制資金使用計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目管理部門審核，公司/組織的決策層審批后執(zhí)行。2.嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃使用資金，不得擅自改變資金用途。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)和財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）資金核算與財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行獨(dú)立核算，準(zhǔn)確記錄項(xiàng)目的收入、支出和成本費(fèi)用等情況。2.定期編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告向公司/組織的管理層和相關(guān)部門提供項(xiàng)目資金使用情況、財(cái)務(wù)狀況等信息。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為決策提供可靠依據(jù)。八、驗(yàn)收結(jié)算（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.項(xiàng)目實(shí)施完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行自查自糾，對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、安全、資金使用等方面進(jìn)行全面檢查。自查合格后，向項(xiàng)目管理部門提交驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告，并提供相關(guān)的驗(yàn)收資料，如工程竣工報(bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告等。2.項(xiàng)目管理部門收到驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)驗(yàn)收資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，制定驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、程序和人員組成等。（二）驗(yàn)收實(shí)施1.按照驗(yàn)收方案組織驗(yàn)收工作，驗(yàn)收人員應(yīng)包括項(xiàng)目管理部門、技術(shù)專家、質(zhì)量監(jiān)督部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員。驗(yàn)收過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行逐一核實(shí)。2.驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真查閱驗(yàn)收資料，實(shí)地查看項(xiàng)目實(shí)施情況，聽(tīng)取項(xiàng)目實(shí)施部門的匯報(bào)，并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行詢問(wèn)。對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)要求項(xiàng)目實(shí)施部門進(jìn)行整改，整改合格后方可通過(guò)驗(yàn)收。（三）結(jié)算審計(jì)1.項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)辦理工程結(jié)算手續(xù)。結(jié)算資料應(yīng)包括工程合同、工程變更簽證、工程竣工圖紙、工程量清單等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，委托具有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審計(jì)。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。3.根據(jù)審計(jì)報(bào)告，辦理項(xiàng)目最終結(jié)算手續(xù)，結(jié)清項(xiàng)目款項(xiàng)。對(duì)項(xiàng)目結(jié)余資金，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理，確保資金的合理使用。九、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)或由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)鄉(xiāng)項(xiàng)目管理內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督機(jī)構(gòu)或內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期或不定期對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算編制、招投標(biāo)、合同管理、施工管理、資金管理、驗(yàn)收結(jié)算等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.建立舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工對(duì)項(xiàng)目管理過(guò)程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的，應(yīng)給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.制定項(xiàng)