PAGE建安行業(yè)內(nèi)控制度匯編一、總則（一）目的本內(nèi)控制度匯編旨在規(guī)范建安行業(yè)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保公司運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項(xiàng)目部，涵蓋建安業(yè)務(wù)的全過程，包括工程招投標(biāo)、合同簽訂、工程施工、物資采購、成本核算、資金管理、質(zhì)量安全管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。（三）編制依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國合同法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》等，以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司經(jīng)營活動(dòng)的全過程，涵蓋所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、招投標(biāo)管理（一）招標(biāo)流程1.招標(biāo)計(jì)劃制定：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，由項(xiàng)目部門提出招標(biāo)申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，確定招標(biāo)項(xiàng)目、招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式、招標(biāo)時(shí)間等，并制定詳細(xì)的招標(biāo)計(jì)劃。2.招標(biāo)文件編制：由相關(guān)部門負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件，內(nèi)容包括招標(biāo)公告、投標(biāo)人資格要求、技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等。招標(biāo)文件應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，確保公平、公正、公開。3.發(fā)布招標(biāo)公告：通過公司官網(wǎng)、招標(biāo)平臺(tái)、行業(yè)媒體等渠道發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)潛在投標(biāo)人參與投標(biāo)。公告應(yīng)明確招標(biāo)項(xiàng)目的基本情況、報(bào)名時(shí)間、地點(diǎn)、方式等信息。4.資格預(yù)審：對(duì)報(bào)名參加投標(biāo)的潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格預(yù)審，審查其營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、業(yè)績情況、信譽(yù)狀況等，確定其是否具備投標(biāo)資格。5.發(fā)售招標(biāo)文件：向通過資格預(yù)審的潛在投標(biāo)人發(fā)售招標(biāo)文件，并收取相應(yīng)的費(fèi)用。同時(shí)，組織投標(biāo)人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘和答疑會(huì)，解答投標(biāo)人對(duì)招標(biāo)文件的疑問。6.開標(biāo)：按照招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)組織開標(biāo)會(huì)議，由投標(biāo)人或其授權(quán)代表出席。開標(biāo)過程應(yīng)公開進(jìn)行，唱標(biāo)人當(dāng)眾宣讀投標(biāo)人名稱、投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)文件的其他主要內(nèi)容等。7.評(píng)標(biāo)：組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較，推薦中標(biāo)候選人。評(píng)標(biāo)過程應(yīng)嚴(yán)格保密，確保評(píng)標(biāo)結(jié)果的公正性。8.定標(biāo)：根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選人，由公司領(lǐng)導(dǎo)確定中標(biāo)人，并向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。（二）投標(biāo)管理1.投標(biāo)報(bào)名：潛在投標(biāo)人應(yīng)按照招標(biāo)公告要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)名參加投標(biāo)，并提交相關(guān)報(bào)名資料。2.投標(biāo)文件編制：投標(biāo)人應(yīng)根據(jù)招標(biāo)文件要求，編制投標(biāo)文件，內(nèi)容包括投標(biāo)函、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、投標(biāo)報(bào)價(jià)表、技術(shù)方案、商務(wù)條款偏離表、資格證明文件等。投標(biāo)文件應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合招標(biāo)文件的要求。3.投標(biāo)文件遞交：投標(biāo)人應(yīng)在招標(biāo)文件規(guī)定的截止時(shí)間前，將投標(biāo)文件密封送達(dá)指定地點(diǎn)。逾期送達(dá)的投標(biāo)文件，招標(biāo)人不予受理。4.投標(biāo)保證金管理：招標(biāo)人可以要求投標(biāo)人提交投標(biāo)保證金，以確保投標(biāo)人履行投標(biāo)承諾。投標(biāo)保證金的金額、形式、退還方式等應(yīng)在招標(biāo)文件中明確規(guī)定。公司應(yīng)按照規(guī)定收取和退還投標(biāo)保證金，確保資金安全。（三）監(jiān)督與責(zé)任1.監(jiān)督機(jī)制：公司設(shè)立專門的招投標(biāo)監(jiān)督小組，對(duì)招投標(biāo)活動(dòng)進(jìn)行全過程監(jiān)督，確保招投標(biāo)過程合法合規(guī)、公平公正。2.責(zé)任追究：對(duì)于在招投標(biāo)活動(dòng)中違反法律法規(guī)和公司制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)給公司造成損失的，應(yīng)要求責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。三、合同管理（一）合同簽訂流程1.合同起草：根據(jù)招投標(biāo)結(jié)果或業(yè)務(wù)洽談情況，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)起草合同文本。合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等主要條款。2.合同審核：合同文本起草完成后，提交公司法律部門進(jìn)行審核。法律部門應(yīng)從法律角度對(duì)合同條款進(jìn)行審查，確保合同合法合規(guī)。同時(shí)，提交財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)簽，各部門應(yīng)從專業(yè)角度對(duì)合同條款提出意見和建議。3.合同審批：經(jīng)各部門審核通過的合同文本，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司利益和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)合同進(jìn)行最終審批。4.合同簽訂：合同經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由法定代表人或其授權(quán)代表與對(duì)方當(dāng)事人簽訂合同。簽訂合同應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的合同文本，并加蓋公司公章或合同專用章。（二）合同履行管理1.合同交底：合同簽訂后，由合同承辦部門組織相關(guān)人員進(jìn)行合同交底，明確合同的主要內(nèi)容和雙方的權(quán)利義務(wù)，確保各部門了解合同要求，共同做好合同履行工作。2.合同執(zhí)行跟蹤：合同承辦部門應(yīng)定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握合同執(zhí)行進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。同時(shí)，應(yīng)建立合同履行臺(tái)賬，記錄合同履行過程中的相關(guān)信息。3.合同變更管理：在合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同條款的，應(yīng)按照合同約定的程序進(jìn)行變更。合同變更應(yīng)簽訂書面協(xié)議，并經(jīng)雙方協(xié)商一致，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后生效。4.合同結(jié)算管理：合同履行完畢后，由合同承辦部門負(fù)責(zé)辦理合同結(jié)算手續(xù)。結(jié)算應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和期限進(jìn)行，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同結(jié)算的審核，確保資金支付安全。（三）合同檔案管理1.合同歸檔：合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料整理歸檔，建立合同檔案。合同檔案應(yīng)包括合同文本、招投標(biāo)文件、合同審批表、合同變更協(xié)議、結(jié)算憑證等。2.檔案保管：合同檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司制度的要求執(zhí)行。3.檔案查閱：因工作需要查閱合同檔案的，應(yīng)按照公司檔案管理制度的規(guī)定辦理查閱手續(xù)。查閱人員應(yīng)妥善保管檔案資料，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借等。四、工程施工管理（一）施工組織設(shè)計(jì)1.編制要求：施工單位應(yīng)根據(jù)工程特點(diǎn)、施工要求和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)。施工組織設(shè)計(jì)應(yīng)包括工程概況、施工部署、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工方法及技術(shù)措施、質(zhì)量保證措施、安全保證措施、環(huán)境保護(hù)措施等內(nèi)容。2.審批程序：施工組織設(shè)計(jì)編制完成后，應(yīng)提交公司技術(shù)部門進(jìn)行審核。技術(shù)部門應(yīng)從技術(shù)角度對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行審查，提出修改意見。經(jīng)技術(shù)部門審核通過的施工組織設(shè)計(jì)，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）施工過程管理1.施工進(jìn)度控制：施工單位應(yīng)按照施工進(jìn)度計(jì)劃組織施工，確保工程按時(shí)完成。公司項(xiàng)目部門應(yīng)定期對(duì)施工進(jìn)度進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響進(jìn)度的因素，并采取有效措施加以解決。2.施工質(zhì)量控制：施工單位應(yīng)建立質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)施工過程質(zhì)量控制。嚴(yán)格執(zhí)行施工規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)原材料、構(gòu)配件、設(shè)備等進(jìn)行檢驗(yàn)和試驗(yàn)，確保工程質(zhì)量符合要求。公司質(zhì)量部門應(yīng)定期對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢查和驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時(shí)整改。3.施工安全管理：施工單位應(yīng)建立安全生產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)施工過程安全管理。制定安全操作規(guī)程，設(shè)置安全警示標(biāo)志，對(duì)施工人員進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，確保施工安全。公司安全部門應(yīng)定期對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時(shí)督促整改。4.施工成本控制：施工單位應(yīng)加強(qiáng)施工成本管理，嚴(yán)格控制工程成本。制定成本控制目標(biāo)，對(duì)工程成本進(jìn)行分解和核算，采取有效措施降低成本。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程成本的核算和監(jiān)督，確保成本控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）竣工驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備：工程竣工后，施工單位應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行自查自糾，整改存在的問題。同時(shí)，整理工程竣工資料，包括工程竣工報(bào)告、施工圖紙、技術(shù)資料、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、安全評(píng)估報(bào)告等，提交公司項(xiàng)目部門審核。2.驗(yàn)收程序：公司項(xiàng)目部門收到施工單位提交的竣工資料后，組織相關(guān)部門進(jìn)行竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程成本、工程資料等方面。經(jīng)竣工驗(yàn)收合格的工程，由公司項(xiàng)目部門出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.備案管理：工程竣工驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)按照國家規(guī)定辦理工程竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。備案資料應(yīng)包括竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、規(guī)劃許可證、施工許可證、工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告等。公司項(xiàng)目部門應(yīng)協(xié)助施工單位做好備案工作。五、物資采購管理（一）采購計(jì)劃制定1.需求分析：根據(jù)工程施工進(jìn)度和物資消耗情況，由項(xiàng)目部門提出物資采購需求。需求分析應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃編制：物資管理部門根據(jù)項(xiàng)目部門提出的采購需求，結(jié)合庫存情況，編制物資采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、采購時(shí)間、采購方式等內(nèi)容。3.計(jì)劃審批：采購計(jì)劃編制完成后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司資金狀況、物資需求情況等因素，對(duì)采購計(jì)劃進(jìn)行審批。（二）采購實(shí)施1.采購方式選擇：根據(jù)采購物資的特點(diǎn)和市場(chǎng)情況，選擇合適的采購方式。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購、單一來源采購等。2.供應(yīng)商選擇：建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。選擇合格的供應(yīng)商，并與其簽訂采購合同。3.采購合同簽訂：采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等主要條款。采購合同簽訂后，應(yīng)按照合同約定組織實(shí)施采購。4.采購驗(yàn)收：采購物資到貨后，由物資管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等方面。驗(yàn)收合格的物資，辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。（三）庫存管理1.庫存盤點(diǎn)：定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存物資賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行分析和處理。2.庫存控制：根據(jù)工程施工進(jìn)度和物資消耗情況，合理控制庫存水平。避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生，降低庫存成本。3.庫存安全管理：加強(qiáng)庫存物資的安全管理，采取防火、防盜、防潮、防蟲等措施，確保庫存物資安全無損。六、成本核算管理（一）成本核算原則1.合法性原則：成本核算應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求。2.可靠性原則：成本核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映工程成本情況。3.相關(guān)性原則：成本核算應(yīng)與工程施工活動(dòng)相關(guān)，能夠?yàn)槌杀竟芾硖峁┯杏玫男畔ⅰ?.分期核算原則：成本核算應(yīng)按照會(huì)計(jì)期間進(jìn)行，分期計(jì)算工程成本。5.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：成本核算應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，確定當(dāng)期成本費(fèi)用。6.實(shí)際成本計(jì)價(jià)原則：成本核算應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)價(jià)，不得隨意調(diào)整成本。7.一致性原則：成本核算應(yīng)保持前后各期的一致性，不得隨意變更核算方法。8.重要性原則：成本核算應(yīng)根據(jù)工程成本的重要性程度，采取不同的核算方法和程序。（二）成本核算方法1.直接成本核算：直接成本包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等，應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算。2.間接成本核算：間接成本包括施工管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)等，應(yīng)按照一定的方法分配計(jì)入工程成本。分配方法可以采用直接費(fèi)比例法、人工費(fèi)用比例法等。3.成本核算流程：成本核算應(yīng)按照工程施工進(jìn)度，定期進(jìn)行成本核算。核算流程包括成本數(shù)據(jù)收集、成本數(shù)據(jù)整理、成本計(jì)算、成本分析等環(huán)節(jié)。（三）成本分析與控制1.成本分析：定期對(duì)工程成本進(jìn)行分析，找出成本變動(dòng)的原因，提出改進(jìn)措施。成本分析可以采用比較分析法、比率分析法、因素分析法等方法。2.成本控制：根據(jù)成本分析結(jié)果，采取有效措施控制工程成本。成本控制措施包括成本預(yù)算控制、成本過程控制、成本核算控制等方面。七、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制：根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃和工程施工進(jìn)度，由財(cái)務(wù)部門牽頭，組織各部門編制資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金支出預(yù)算等內(nèi)容。2.預(yù)算審批：資金預(yù)算編制完成后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和經(jīng)營目標(biāo)，對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行審批。3.預(yù)算執(zhí)行：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）資金籌集管理1.籌資渠道選擇：根據(jù)公司資金需求情況，選擇合適的籌資渠道?；I資渠道包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.籌資風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)控制，合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)籌資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，確?；I資項(xiàng)目的收益能夠覆蓋籌資成本。3.籌資審批程序：籌資方案應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，按照相關(guān)規(guī)定辦理籌資手續(xù)。（三）資金使用管理1.資金支付審批：嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度，所有資金支付必須經(jīng)過審批。審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和審批責(zé)任，確保資金支付安全。2.資金使用監(jiān)督：加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)。發(fā)現(xiàn)資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)制止并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.資金效益分析：定期對(duì)資金使用效益進(jìn)行分析，評(píng)估資金使用效果。通過資金效益分析，提出改進(jìn)資金使用管理的建議和措施。八、質(zhì)量安全管理（一）質(zhì)量管理1.質(zhì)量目標(biāo)設(shè)定：根據(jù)工程特點(diǎn)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，設(shè)定工程質(zhì)量目標(biāo)。質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量，并分解到各個(gè)施工環(huán)節(jié)。2.質(zhì)量管理體系建立：建立質(zhì)量管理體系，明確各部門和人員的質(zhì)量職責(zé)。質(zhì)量管理體系應(yīng)包括質(zhì)量計(jì)劃、質(zhì)量控制、質(zhì)量檢驗(yàn)、質(zhì)量改進(jìn)等環(huán)節(jié)。3.質(zhì)量控制措施：采取有效的