PAGE中國(guó)石化內(nèi)控制度一、總則（一）目的中國(guó)石化內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高公司治理水平和運(yùn)營(yíng)效率，保障公司資產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于中國(guó)石化總部及所屬各企事業(yè)單位、分公司、子公司等各級(jí)機(jī)構(gòu)及其全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與實(shí)施必須符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)、人力資源等，確保不存在管理漏洞。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、實(shí)施不相容職務(wù)分離等措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理水平和外部環(huán)境相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、內(nèi)部控制體系架構(gòu)(一)治理結(jié)構(gòu)1.股東大會(huì)：作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，監(jiān)督董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作。2.董事會(huì)：負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等專門委員會(huì)，協(xié)助董事會(huì)履行職責(zé)。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。4.高級(jí)管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和戰(zhàn)略決策，制定具體的管理制度和流程，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效開展。(二)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，明確責(zé)任部門和應(yīng)對(duì)措施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警：建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，以便采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。(三)內(nèi)部控制活動(dòng)1.不相容職務(wù)分離控制：明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，實(shí)施不相容職務(wù)分離，如授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管等，防止舞弊和錯(cuò)誤的發(fā)生。2.授權(quán)審批控制：建立明確的授權(quán)審批制度，規(guī)定各級(jí)管理人員的審批權(quán)限和審批流程。所有業(yè)務(wù)活動(dòng)必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性和合規(guī)性。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表的編制與管理，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)物資的管理，建立財(cái)產(chǎn)清查制度，定期對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保財(cái)產(chǎn)物資的安全完整。5.預(yù)算控制：實(shí)行全面預(yù)算管理，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、考核等環(huán)節(jié)的流程和要求。通過預(yù)算控制，合理安排資源，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6.運(yùn)營(yíng)分析控制：建立運(yùn)營(yíng)分析機(jī)制，定期收集、分析公司運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。通過運(yùn)營(yíng)分析，為管理層決策提供依據(jù)，采取針對(duì)性措施加以改進(jìn)。7.績(jī)效考評(píng)控制：建立科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)體系，對(duì)各部門和員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)。將績(jī)效考評(píng)結(jié)果與薪酬分配、晉升獎(jiǎng)懲等掛鉤，激勵(lì)員工積極履行職責(zé)，提高工作效率和質(zhì)量。(四)信息與溝通1.信息系統(tǒng)建設(shè)：構(gòu)建覆蓋公司各層級(jí)、各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整傳遞。信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、處理、分析和共享等功能，滿足公司經(jīng)營(yíng)管理決策的需要。2.信息傳遞與溝通渠道：建立多種信息傳遞與溝通渠道，包括內(nèi)部報(bào)告、會(huì)議、文件、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等。明確信息傳遞的流程和要求，確保信息在公司內(nèi)部各部門、各層級(jí)之間順暢流通。同時(shí)，加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的溝通與交流，及時(shí)獲取和反饋相關(guān)信息。3.反舞弊機(jī)制：建立健全反舞弊機(jī)制，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和工作程序。鼓勵(lì)員工舉報(bào)舞弊行為，對(duì)舉報(bào)信息進(jìn)行及時(shí)調(diào)查和處理，保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。通過反舞弊機(jī)制，營(yíng)造風(fēng)清氣正的公司內(nèi)部環(huán)境。(五)內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合內(nèi)控制度要求，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.自我評(píng)價(jià)：各部門定期開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)本部門內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行全面評(píng)估。通過自我評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。同時(shí)，將自我評(píng)價(jià)結(jié)果上報(bào)公司管理層和內(nèi)部審計(jì)部門。3.外部監(jiān)督：積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和法律法規(guī)變化，確保公司內(nèi)控制度持續(xù)符合外部監(jiān)管要求。三、主要業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制(一)采購(gòu)業(yè)務(wù)1.采購(gòu)計(jì)劃制定：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，由采購(gòu)部門會(huì)同相關(guān)部門制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等，并經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。2.供應(yīng)商選擇與管理：建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行綜合評(píng)估。選擇合格的供應(yīng)商，并與其簽訂采購(gòu)合同。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，建立供應(yīng)商淘汰機(jī)制。3.采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行：采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購(gòu)物資的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨地點(diǎn)、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)合同的簽訂和執(zhí)行跟蹤，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。財(cái)務(wù)部門按照合同約定及時(shí)支付貨款。4.采購(gòu)驗(yàn)收：采購(gòu)物資到貨后，由驗(yàn)收部門按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)記錄并反饋給相關(guān)部門。(二)銷售業(yè)務(wù)1.銷售政策制定：根據(jù)市場(chǎng)需求和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，制定銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷策略等。銷售政策應(yīng)經(jīng)過審批，并根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整。2.客戶開發(fā)與信用管理：積極開拓市場(chǎng)，開發(fā)客戶資源。建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定信用額度和信用期限。對(duì)信用等級(jí)較低的客戶，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.銷售合同簽訂與執(zhí)行：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨地點(diǎn)、交貨期、付款方式等條款。銷售部門負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行跟蹤，及時(shí)了解客戶需求變化，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量交付產(chǎn)品或服務(wù)。財(cái)務(wù)部門按照合同約定及時(shí)收取貨款。4.銷售發(fā)貨與收款：銷售發(fā)貨部門根據(jù)銷售合同和客戶訂單，組織發(fā)貨。發(fā)貨前應(yīng)對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)，確保貨物質(zhì)量符合要求。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)貨款的催收和管理，對(duì)逾期未付款的客戶采取相應(yīng)的催款措施。(三)資金管理1.資金預(yù)算管理：建立資金預(yù)算管理制度，各部門根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃編制資金預(yù)算，經(jīng)審核匯總后形成公司年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、資金結(jié)余等內(nèi)容，并明確資金的使用方向和時(shí)間安排。2.資金籌集與運(yùn)用：根據(jù)資金預(yù)算和公司經(jīng)營(yíng)需要，合理籌集資金，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保資金安全。加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。3.資金結(jié)算與支付：規(guī)范資金結(jié)算流程，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度。財(cái)務(wù)部門按照審批后的付款申請(qǐng)進(jìn)行資金支付，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.資金風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和控制資金風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如套期保值、資金儲(chǔ)備、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。(四)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理1.生產(chǎn)計(jì)劃制定：根據(jù)市場(chǎng)需求和公司產(chǎn)能，制定生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、產(chǎn)量、生產(chǎn)進(jìn)度、質(zhì)量要求等，并分解到各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和部門。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過審批，并根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整。2.生產(chǎn)過程控制：加強(qiáng)生產(chǎn)過程管理，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)操作規(guī)程，確保產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)安全。建立生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等的管理，防止浪費(fèi)和損失。3.質(zhì)量管理：建立質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程。加強(qiáng)對(duì)原材料、半成品和成品的質(zhì)量檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。對(duì)質(zhì)量問題及時(shí)進(jìn)行分析和處理，采取改進(jìn)措施，提高產(chǎn)品質(zhì)量。4.設(shè)備管理：建立設(shè)備管理制度，加強(qiáng)設(shè)備的日常維