PAGE銀行貸款內(nèi)控制度一、總則（一）目的本銀行貸款內(nèi)控制度旨在規(guī)范貸款業(yè)務流程，防范貸款風險，確保信貸資產(chǎn)安全，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進銀行業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，保障金融體系穩(wěn)定運行，維護金融消費者合法權益，符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，遵循審慎經(jīng)營規(guī)則，實現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展目標。（二）適用范圍本制度適用于本行各級信貸業(yè)務部門、風險管理部門、財務部門、審計部門以及所有涉及貸款業(yè)務操作、管理、監(jiān)督的相關崗位和人員。涵蓋各類本外幣貸款業(yè)務，包括但不限于流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目融資、貿(mào)易融資、個人貸款等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《個人貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務指引》等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及本行章程制定。（四）基本原則1.全面性原則貸款內(nèi)控制度應覆蓋貸款業(yè)務的全過程，包括貸款申請受理、調(diào)查評估、審查審批、合同簽訂、發(fā)放支付、貸后管理等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白。2.審慎性原則以審慎經(jīng)營理念為指導，充分識別、評估和控制貸款業(yè)務中的各類風險，對風險隱患保持高度警惕，采取有效措施防范風險，確保貸款業(yè)務穩(wěn)健運行。3.獨立性原則信貸業(yè)務部門、風險管理部門、審計部門等應相對獨立，各司其職，相互制約。風險管理部門獨立于信貸業(yè)務部門，對貸款風險進行獨立審查和評估；審計部門獨立于其他部門，對貸款內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制的有效性和公正性。4.制衡性原則在貸款業(yè)務流程中，各環(huán)節(jié)應相互制衡，避免權力過度集中。例如，調(diào)查評估人員與審查審批人員應分離，貸款發(fā)放與支付審核人員應分離，貸后管理人員與前、中臺業(yè)務人員應分離等，通過崗位設置和職責分工，形成有效的制衡機制，防止違規(guī)操作和風險積聚。5.適應性原則內(nèi)控制度應與本行的業(yè)務規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及管理水平相適應，能夠根據(jù)外部環(huán)境變化和內(nèi)部管理需求及時進行調(diào)整和完善，確保制度的有效性和可操作性。二、貸款業(yè)務流程控制（一）貸款申請受理1.客戶申請借款人應向本行提出書面貸款申請，并提交相關資料，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明、財務報表、貸款卡、貸款用途證明等。信貸業(yè)務部門應設立專門崗位或指定專人負責受理貸款申請，對申請資料的完整性、真實性、合法性進行初步審查。2.初審與登記受理人員對申請資料進行初審，如發(fā)現(xiàn)資料不全或不符合要求，應及時通知借款人補充或更正。對符合要求的申請進行登記，記錄申請日期、借款人基本信息、貸款品種、金額、期限等內(nèi)容，并將申請資料移交調(diào)查評估人員。（二）調(diào)查評估1.調(diào)查內(nèi)容調(diào)查評估人員應通過現(xiàn)場調(diào)查、非現(xiàn)場調(diào)查、與借款人及相關第三方溝通等方式，對借款人的基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況、貸款用途及還款能力等進行全面調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：借款人的行業(yè)背景、市場競爭力、產(chǎn)品或服務銷售情況、資產(chǎn)負債結構、現(xiàn)金流狀況、信用記錄、涉訴情況等。2.風險評估在調(diào)查基礎上，運用定性與定量相結合的方法，對貸款風險進行評估。評估內(nèi)容包括借款人的信用風險、市場風險、操作風險等。根據(jù)風險評估結果，確定風險等級，為貸款審查審批提供依據(jù)。3.撰寫調(diào)查報告調(diào)查評估人員應根據(jù)調(diào)查和評估情況，撰寫詳細的調(diào)查報告。報告應包括借款人基本情況、調(diào)查過程、調(diào)查結論、風險評估、還款來源及還款計劃等內(nèi)容，并明確提出是否同意貸款及貸款金額、期限、利率、擔保方式等建議。調(diào)查報告應客觀、公正、準確，簽字確認后提交審查審批部門。（三）審查審批1.合規(guī)性審查審查人員應對調(diào)查評估報告及相關資料的合規(guī)性進行審查，重點審查貸款用途是否符合國家法律法規(guī)和本行信貸政策，借款人主體資格是否合法有效，申請資料是否完整合規(guī)等。2.風險審查從風險角度對貸款進行深入審查，評估貸款風險與本行風險承受能力是否匹配。審查內(nèi)容包括風險評估方法的合理性、風險等級的準確性、風險防控措施的有效性等。對存在重大風險隱患的貸款，應提出明確的風險防控意見。3.審批決策根據(jù)審查結果，有權審批人進行審批決策。審批人應綜合考慮貸款風險、收益、本行發(fā)展戰(zhàn)略等因素，做出是否批準貸款的決定。對于大額貸款或復雜貸款項目，應實行集體審議或?qū)＜以u審制度，確保審批決策的科學性和公正性。審批通過的貸款，應明確貸款金額、期限、利率、擔保方式、還款方式等審批意見；審批未通過的貸款，應說明理由。（四）合同簽訂1.合同起草與審核根據(jù)審批意見，信貸業(yè)務部門負責起草貸款合同文本。合同文本應符合法律法規(guī)和本行格式合同要求，明確借貸雙方的權利義務、貸款金額、期限、利率、還款方式、擔保條款、違約責任等內(nèi)容。法律合規(guī)部門對合同文本進行法律審核，確保合同合法有效，防范法律風險。2.合同簽訂經(jīng)審核通過的貸款合同，由借貸雙方當面簽訂。簽訂過程中，應確保借款人及相關簽字人身份真實、簽字蓋章手續(xù)齊全。合同簽訂后，應及時辦理相關擔保手續(xù)，如抵押登記、質(zhì)押交付等，確保擔保物權的合法有效設立。（五）發(fā)放支付1.貸款發(fā)放條件審核在貸款發(fā)放前，信貸業(yè)務部門應對貸款發(fā)放條件進行審核，確保各項條件已落實。發(fā)放條件包括但不限于：合同已簽訂、擔保手續(xù)已辦妥、借款人已按規(guī)定繳存保證金（如有）、貸款用途符合約定等。審核通過后，填寫貸款發(fā)放審批表，提交有權審批人簽字確認。2.貸款發(fā)放操作會計部門根據(jù)貸款發(fā)放審批表，辦理貸款發(fā)放手續(xù)，將貸款資金足額劃轉(zhuǎn)到借款人指定的賬戶。發(fā)放過程中，應嚴格核對賬戶信息，確保資金發(fā)放準確無誤。對于受托支付的貸款，應按照借款合同約定，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。3.支付審核與監(jiān)督信貸業(yè)務部門應指定專人對貸款資金支付情況進行審核與監(jiān)督，確保貸款資金按約定用途使用。審核內(nèi)容包括支付憑證的真實性、合法性、收款人信息與合同約定是否一致等。如發(fā)現(xiàn)異常支付情況，應及時采取措施，停止支付并進行調(diào)查處理。（六）貸后管理1.貸后檢查貸后管理人員應定期對借款人進行貸后檢查，檢查頻率根據(jù)貸款金額、風險狀況等因素確定。檢查內(nèi)容包括借款人經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況、貸款資金使用情況、擔保情況等。通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測、與借款人溝通等方式，及時發(fā)現(xiàn)借款人存在的問題和風險隱患。2.風險預警與處置建立風險預警機制，對貸后檢查中發(fā)現(xiàn)的風險信號進行及時預警。根據(jù)風險程度，采取不同的處置措施，如要求借款人補充擔保、調(diào)整貸款期限或利率、提前收回貸款等。對于重大風險事件，應及時啟動應急預案，采取有效措施控制風險，減少損失。3.貸款回收與展期按照借款合同約定，及時督促借款人按時足額償還貸款本息。對于到期無法按時償還的貸款，應根據(jù)情況辦理展期或逾期催收手續(xù)。展期貸款應按規(guī)定重新進行調(diào)查評估、審查審批，并簽訂展期協(xié)議。逾期貸款應加強催收力度，采取多種催收方式，如電話催收、上門催收、法律催收等，確保貸款本息及時足額回收。4.檔案管理建立健全貸款檔案管理制度，對貸款業(yè)務全過程形成的各類文件、資料進行分類整理、歸檔保管。檔案內(nèi)容包括貸款申請資料、調(diào)查評估報告、審查審批文件、合同文本、發(fā)放支付憑證、貸后檢查記錄、催收記錄等。檔案管理應確保資料完整、真實、有效，便于查閱和追溯。三、風險管理與控制（一）風險識別與評估1.風險識別方法運用多種風險識別方法，全面識別貸款業(yè)務中的各類風險。包括但不限于：財務報表分析、信用評級、行業(yè)分析、實地考察、問卷調(diào)查、專家咨詢等。通過對借款人的財務數(shù)據(jù)、經(jīng)營情況、市場環(huán)境等因素進行分析，識別潛在的信用風險、市場風險、操作風險等。2.風險評估指標體系建立完善的風險評估指標體系，對識別出的風險進行量化評估。指標體系應涵蓋借款人的償債能力、盈利能力、營運能力、信用狀況、行業(yè)風險、市場風險等方面。例如，償債能力指標可包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等；信用狀況指標可包括信用評級、逾期貸款率、不良貸款率等。根據(jù)評估結果，確定風險等級，為風險管理決策提供依據(jù)。（二）風險防控措施1.信用風險管理措施加強客戶信用評級管理，根據(jù)客戶信用狀況確定合理的授信額度和貸款條件。要求借款人提供有效的擔保，包括保證、抵押、質(zhì)押等方式，降低信用風險。建立健全信用風險監(jiān)測預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置潛在的信用風險。加強對關聯(lián)交易的管理，防止借款人通過關聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃廢債務。2.市場風險管理措施密切關注宏觀經(jīng)濟形勢和市場動態(tài)，分析市場風險對貸款業(yè)務的影響。根據(jù)市場變化，合理調(diào)整貸款定價策略和期限結構，降低市場風險。對涉及市場風險的貸款業(yè)務，如貿(mào)易融資等，加強對交易對手的信用評估和風險監(jiān)控。3.操作風險管理措施完善貸款業(yè)務操作規(guī)程，明確各環(huán)節(jié)的操作流程和風險控制點，加強對關鍵崗位和關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督制約。加強員工培訓，提高員工業(yè)務素質(zhì)和風險意識，規(guī)范操作行為，防止操作失誤和違規(guī)操作。建立健全內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風險隱患。（三）風險監(jiān)測與報告1.風險監(jiān)測系統(tǒng)建立風險監(jiān)測系統(tǒng)，對貸款業(yè)務風險進行實時監(jiān)測。監(jiān)測內(nèi)容包括貸款余額、風險敞口、風險等級變化、逾期貸款情況、擔保物價值變動等。通過系統(tǒng)自動采集數(shù)據(jù)和分析預警，及時發(fā)現(xiàn)風險異常情況。2.風險報告制度定期撰寫風險報告，向上級管理層和監(jiān)管部門報告貸款業(yè)務風險狀況。報告內(nèi)容應包括風險評估結果、風險防控措施執(zhí)行情況、風險事件及處置情況等。對于重大風險事件，應及時進行專項報告，并提出應對建議。風險報告應做到數(shù)據(jù)準確、分析深入客觀、建議切實可行。四、內(nèi)部控制監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.審計監(jiān)督審計部門定期對貸款內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行審計檢查，包括貸款業(yè)務流程合規(guī)性審計、風險防控措施有效性審計、內(nèi)部控制制度健全性審計等。通過審計發(fā)現(xiàn)問題，提出整改意見，督促相關部門和人員及時整改，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。2.合規(guī)監(jiān)督法律合規(guī)部門負責對貸款業(yè)務的合規(guī)性進行監(jiān)督檢查，確保貸款業(yè)務操作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。對發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。加強與監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解監(jiān)管政策變化，確保本行貸款業(yè)務始終保持合規(guī)經(jīng)營。3.風險管理部門監(jiān)督風險管理部門對貸款業(yè)務風險狀況進行實時監(jiān)測和分析，對風險防控措施執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。定期對貸款風險狀況進行評估，向管理層報告風險情況，并提出風險管理建議。對發(fā)現(xiàn)的風險隱患，及時督促相關部門采取措施進行處置，確保貸款業(yè)務風險可控。（二）內(nèi)部控制評價1.評價指標體系建立內(nèi)部控制評價指標體系，對貸款內(nèi)控制度的健全性、合理性、有效性進行全面評價。評價指標應涵蓋貸款業(yè)務流程控制、風險管理與控制、內(nèi)部控制監(jiān)督等方面。例如，流程控制指標可包括貸款申請受理及時率、調(diào)查評估準確率、審查審批通過率等；風險管理指標可包括風險識別準確率、風險防控措施執(zhí)行率、風險損失率等；監(jiān)督評價指標可包括內(nèi)部審計覆蓋率、合規(guī)問題整改率等。2.評價方法采用定性與定量相結合的評價方法，對內(nèi)部控制進行綜合評價。定性評價主要通過問卷調(diào)查、訪談、查閱文檔等方式，對內(nèi)部控制制度的健全性、合理性進行評價；定量評價主要通過對評價指標數(shù)據(jù)的分析計算，對內(nèi)部控制的有效性進行評價。根據(jù)評價結果，確定內(nèi)部控制評價等級，為制度完善和改進提供依據(jù)。3.評價周期與報告定期開展內(nèi)部控制評價工作，評價周期一般為每年一次。評價工作