PAGE雀巢公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范雀巢公司（以下簡稱“公司”）的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提高財務(wù)信息質(zhì)量，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合公司實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立和實施應(yīng)符合國家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，實施重點控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)（一）治理結(jié)構(gòu)1.股東大會：公司最高權(quán)力機構(gòu)，依法行使決定公司重大事項的職權(quán)，包括但不限于審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報告，批準(zhǔn)公司年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案等。2.董事會：對股東大會負(fù)責(zé)，行使公司經(jīng)營決策和監(jiān)督等職權(quán)。董事會下設(shè)審計委員會、薪酬與考核委員會等專門委員會，負(fù)責(zé)協(xié)助董事會履行職責(zé)。3.監(jiān)事會：對公司財務(wù)及董事、高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）組織架構(gòu)1.職能部門設(shè)置：公司設(shè)立市場營銷部、生產(chǎn)部、研發(fā)部、財務(wù)部、人力資源部、行政部等職能部門，各部門職責(zé)明確，相互協(xié)作。2.分支機構(gòu)與子公司管理：明確分支機構(gòu)和子公司的管理模式、權(quán)限劃分及報告關(guān)系。分支機構(gòu)和子公司應(yīng)在公司整體戰(zhàn)略框架下開展業(yè)務(wù)，并定期向公司總部報告經(jīng)營情況和財務(wù)狀況。三、企業(yè)文化與人力資源政策（一）企業(yè)文化1.核心價值觀：明確公司的核心價值觀，如誠信、創(chuàng)新、品質(zhì)、責(zé)任等，并將其融入公司各項制度和員工行為準(zhǔn)則中。2.文化建設(shè)：通過培訓(xùn)、宣傳、活動等方式，加強企業(yè)文化建設(shè)，增強員工對公司文化的認(rèn)同感和歸屬感，促進(jìn)公司文化的傳承與發(fā)展。（二）人力資源政策1.招聘與選拔：建立科學(xué)合理的招聘流程，選拔具備專業(yè)知識、技能和良好職業(yè)道德的員工。注重人才的多元化，吸引不同背景的優(yōu)秀人才加入公司。2.培訓(xùn)與發(fā)展：為員工提供系統(tǒng)的培訓(xùn)和發(fā)展機會，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個性化的培訓(xùn)計劃，提升員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.績效考核：建立完善的績效考核體系，明確考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，定期對員工工作表現(xiàn)進(jìn)行評估，激勵員工積極工作，提高工作績效。4.薪酬福利：制定公平合理的薪酬福利政策，根據(jù)員工崗位、業(yè)績等因素確定薪酬水平，提供具有競爭力的福利待遇，吸引和留住優(yōu)秀人才。5.員工激勵：設(shè)立多種激勵機制，如獎金、晉升、榮譽表彰等，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力，鼓勵員工為公司發(fā)展貢獻(xiàn)力量。四、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：公司應(yīng)定期對內(nèi)部和外部環(huán)境進(jìn)行分析，識別可能影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險程度較高且無法有效控制的風(fēng)險，采取規(guī)避措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動。2.風(fēng)險降低：通過制定風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減少風(fēng)險發(fā)生后的影響程度，如加強市場調(diào)研、完善信用管理等。3.風(fēng)險分擔(dān)：將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給外部機構(gòu)或個人，如購買保險、簽訂擔(dān)保合同等。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險較低且公司能夠承受的風(fēng)險，采取風(fēng)險承受策略，持續(xù)關(guān)注風(fēng)險狀況。五、內(nèi)部控制活動（一）銷售與收款控制1.銷售政策制定：制定明確的銷售政策，包括產(chǎn)品定價、銷售渠道、促銷活動等，確保銷售活動的規(guī)范性和有效性。2.客戶信用管理：建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險。3.銷售合同管理：規(guī)范銷售合同簽訂流程，明確合同條款，加強合同審核和執(zhí)行跟蹤，確保合同的順利履行。4.收款管理：加強收款環(huán)節(jié)的管理，及時催收貨款，定期核對賬目，確保資金及時足額回籠。（二）采購與付款控制1.采購計劃制定：根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定合理的采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、時間等要求，避免盲目采購。2.供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。3.采購合同管理：規(guī)范采購合同簽訂流程，嚴(yán)格審核合同條款，確保合同合法合規(guī)，保障公司權(quán)益。4.付款審批：建立嚴(yán)格的付款審批制度，按照合同約定和公司財務(wù)制度進(jìn)行付款審批，確保資金支付的準(zhǔn)確性和安全性。（三）生產(chǎn)與倉儲控制1.生產(chǎn)計劃制定：根據(jù)銷售訂單和市場預(yù)測，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計劃，確保生產(chǎn)任務(wù)的按時完成。2.生產(chǎn)過程管理：加強生產(chǎn)過程監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)操作規(guī)程，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。3.倉儲管理：建立健全倉儲管理制度，規(guī)范物資出入庫流程，加強庫存盤點和管理，確保物資安全和賬實相符。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理：加強貨幣資金的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行資金收支審批制度，確保資金安全。定期對銀行賬戶進(jìn)行清理和核對，防范資金風(fēng)險。2.固定資產(chǎn)管理：建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等進(jìn)行規(guī)范管理。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)的安全完整。3.無形資產(chǎn)管理：加強無形資產(chǎn)的保護(hù)和管理，包括商標(biāo)、專利、著作權(quán)等。規(guī)范無形資產(chǎn)評估、入賬、攤銷等流程，確保無形資產(chǎn)的價值得到有效體現(xiàn)。（五）財務(wù)報告控制1.財務(wù)核算規(guī)范：嚴(yán)格按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行財務(wù)核算，確保財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.財務(wù)報告編制與披露：規(guī)范財務(wù)報告編制流程，加強報告審核，確保財務(wù)報告及時、準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。按照相關(guān)法律法規(guī)要求，及時披露公司財務(wù)信息。（六）信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)：建立完善的信息系統(tǒng)，滿足公司業(yè)務(wù)運營和管理決策的需要。加強信息系統(tǒng)的安全管理和維護(hù)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。2.信息系統(tǒng)權(quán)限管理：明確信息系統(tǒng)用戶權(quán)限，嚴(yán)格權(quán)限審批和授權(quán)制度，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和數(shù)據(jù)泄露。3.信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理：加強信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份、存儲和管理，確保數(shù)據(jù)的安全性和可追溯性。定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行清理和核對，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.審計機構(gòu)與人員：公司設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的審計人員，并保證審計人員的獨立性和權(quán)威性。2.審計計劃與實施：制定年度內(nèi)部審計計劃，明確審計目標(biāo)、范圍和重點。按照審計計劃開展審計工作，采用適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒ǎ绗F(xiàn)場審計、數(shù)據(jù)分析等，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.審計報告與整改：內(nèi)部審計部門應(yīng)及時出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。被審計部門應(yīng)按照要求進(jìn)行整改，并將整改情況及時反饋給內(nèi)部審計部門。內(nèi)部審計部門應(yīng)對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。（二）監(jiān)事會監(jiān)督監(jiān)事會對公司財務(wù)及董事、高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)事會有權(quán)檢查公司財務(wù)，對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議等。（三）其他監(jiān)督1.管理層自我監(jiān)督：公司管理層應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進(jìn)。2.員工監(jiān)督：鼓勵員工積極參與內(nèi)部控制監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時向相關(guān)部門報告。公司應(yīng)建立舉報