PAGE股權(quán)投資公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范股權(quán)投資公司的運作，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司運營效率，確保公司經(jīng)營活動符合法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，保護投資者利益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行的規(guī)范標準制定。（三）適用范圍本制度適用于[股權(quán)投資公司名稱]及其下屬各部門、分支機構(gòu)以及全體員工。（四）基本原則1.合法性原則：公司的各項經(jīng)營活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)定。2.全面性原則：內(nèi)控制度涵蓋公司經(jīng)營管理的各個方面，包括投資決策、風險管理、財務(wù)管理、人力資源管理等，不留死角。3.制衡性原則：公司內(nèi)部各部門、各崗位之間權(quán)責分明、相互制約，形成有效的制衡機制，防止權(quán)力濫用和利益輸送。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場環(huán)境變化以及法律法規(guī)調(diào)整及時進行修訂和完善，確保其有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全的組織架構(gòu)，包括股東會、董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門。股東會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，決定公司的重大事項；董事會負責公司的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營管理；監(jiān)事會對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營活動和內(nèi)部控制進行監(jiān)督；管理層負責公司日常經(jīng)營管理工作，并組織實施董事會的各項決策。各職能部門包括投資部、風險管理部、財務(wù)部、法務(wù)部、人力資源部等，在公司管理層的領(lǐng)導下，各司其職，協(xié)同工作。（二）職責分工1.股東會職責審議批準公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案。審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。對公司增加或者減少注冊資本作出決議。對發(fā)行公司債券作出決議。對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃。選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。審議批準董事會、監(jiān)事會的報告。對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議。審議公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項。審議批準變更募集資金用途事項。審議股權(quán)激勵計劃。審議法律、行政法規(guī)、公司章程規(guī)定應(yīng)當由股東會決定的其他重大事項。2.董事會職責召集股東會會議，并向股東會報告工作。執(zhí)行股東會的決議。決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案（重大投資決策需報股東會批準）。制訂公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案。制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.監(jiān)事會職責檢查公司財務(wù)。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議。向股東會會議提出提案。依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。4.管理層職責組織實施公司的經(jīng)營計劃和投資方案。擬定公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案。擬定公司的基本管理制度。制定公司的具體規(guī)章。提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人。決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員。公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。5.投資部職責負責尋找、篩選、評估投資項目，進行項目盡職調(diào)查。撰寫投資項目可行性研究報告，提出投資建議。參與投資項目的商務(wù)談判，擬定投資協(xié)議條款。負責投資項目的立項、報審工作。對已投資項目進行跟蹤管理，定期匯報項目進展情況。協(xié)助被投資企業(yè)解決經(jīng)營過程中的問題，推動項目增值退出。6.風險管理部職責制定公司風險管理政策、制度和流程。對投資項目進行風險評估，識別、分析和評估各類風險。建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在風險。制定風險應(yīng)對策略，監(jiān)督風險控制措施的執(zhí)行情況。定期對公司整體風險狀況進行評估和報告。開展風險管理培訓和宣傳工作，提高員工風險意識。7.財務(wù)部職責負責公司財務(wù)核算工作，編制財務(wù)報表。制定公司財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)操作。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。參與公司投資項目的財務(wù)分析和預算編制。負責公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。配合審計、稅務(wù)等部門的檢查工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。8.法務(wù)部職責審核公司各類合同、協(xié)議等法律文件，防范法律風險。參與公司重大決策和經(jīng)營活動論證，提供法律意見。負責處理公司法律糾紛和訴訟案件。開展法律培訓和宣傳工作，提高員工法律意識。跟蹤法律法規(guī)變化，及時調(diào)整公司法律事務(wù)管理策略。9.人力資源部職責制定公司人力資源規(guī)劃和招聘計劃，組織人員招聘和選拔。負責員工培訓與發(fā)展，制定培訓計劃，組織培訓活動。建立員工績效考核體系，實施績效考核工作。根據(jù)公司薪酬政策，制定員工薪酬方案，核算發(fā)放工資福利。負責員工勞動關(guān)系管理，簽訂勞動合同，處理勞動糾紛。管理公司人事檔案，辦理員工入職、離職、調(diào)動等手續(xù)。三、投資決策控制（一）投資決策流程1.項目收集：投資部通過多種渠道收集投資項目信息，包括行業(yè)研究報告、中介機構(gòu)推薦、項目方主動聯(lián)系等。2.項目初審：投資部對收集到的項目信息進行初步篩選和審查，判斷項目是否符合公司投資標準和戰(zhàn)略方向。3.盡職調(diào)查：對于初審通過的項目，投資部組織相關(guān)人員進行盡職調(diào)查，包括財務(wù)、法律、業(yè)務(wù)運營等方面，全面了解項目情況。4.項目評估：投資部會同風險管理部、財務(wù)部等部門對盡職調(diào)查結(jié)果進行評估，分析項目風險和收益情況，形成項目評估報告。5.投資決策：公司投資決策委員會根據(jù)項目評估報告進行審議，做出投資決策。重大投資決策需報股東會批準。投資決策委員會成員應(yīng)獨立發(fā)表意見，對決策結(jié)果負責。6.投資實施：投資決策通過后，投資部負責與項目方簽訂投資協(xié)議，辦理相關(guān)手續(xù)，落實投資資金，并按照協(xié)議約定對投資項目進行跟蹤管理。（二）投資決策標準1.行業(yè)前景：投資項目所處行業(yè)應(yīng)具有良好的發(fā)展前景，市場規(guī)模較大，增長潛力明顯。2.項目團隊：項目團隊應(yīng)具備豐富的行業(yè)經(jīng)驗、專業(yè)知識和創(chuàng)新能力，團隊成員結(jié)構(gòu)合理，具有較強的執(zhí)行力和凝聚力。3.商業(yè)模式：項目應(yīng)擁有獨特的商業(yè)模式，具有可持續(xù)的盈利模式和競爭優(yōu)勢，能夠有效抵御市場風險。4.財務(wù)狀況：項目應(yīng)具備合理的財務(wù)結(jié)構(gòu)，盈利能力較強，資產(chǎn)質(zhì)量良好，現(xiàn)金流穩(wěn)定，具備一定的抗風險能力。5.風險評估：對項目的各類風險進行全面評估，包括市場風險、技術(shù)風險、管理風險、法律風險等，確保風險可控。（三）投資決策委員會1.組成人員：投資決策委員會由公司高級管理人員、投資部負責人、風險管理部負責人、財務(wù)部負責人等組成，設(shè)主任一名，由公司總經(jīng)理擔任。2.職責權(quán)限：投資決策委員會負責對投資項目進行審議和決策，決定是否投資、投資金額、投資方式、投資期限等重大事項。投資決策委員會應(yīng)定期召開會議，對公司投資業(yè)務(wù)進行研究和討論，提出改進建議和決策意見。3.議事規(guī)則：投資決策委員會會議由主任召集和主持，會議應(yīng)提前通知各委員，明確會議議題和議程。委員應(yīng)認真審閱項目資料，充分發(fā)表意見，對決策事項進行表決。會議決議應(yīng)形成書面記錄，由參會委員簽字確認。四、風險管理控制（一）風險識別與評估1.風險識別方法：公司采用多種方法進行風險識別，包括問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、案例分析、行業(yè)研究等，全面收集可能影響公司經(jīng)營的風險因素。2.風險分類：公司將風險分為市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險、合規(guī)風險等類別。3.風險評估指標：針對不同類型的風險，設(shè)定相應(yīng)的評估指標，如市場風險可通過市場波動率、利率變動等指標評估；信用風險可通過信用評級、違約概率等指標評估；操作風險可通過內(nèi)部流程缺陷、人員失誤等指標評估；流動性風險可通過資金周轉(zhuǎn)率、現(xiàn)金流量等指標評估；合規(guī)風險可通過法律法規(guī)遵循情況進行評估。4.風險評估流程：風險管理部負責組織各部門對識別出的風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度，并根據(jù)評估結(jié)果對風險進行排序，確定重點關(guān)注的風險領(lǐng)域。（二）風險應(yīng)對策略1.風險規(guī)避：對于風險過高、無法有效控制的項目或業(yè)務(wù)，采取風險規(guī)避策略，不予投資或終止相關(guān)業(yè)務(wù)。2.風險降低：通過制定風險控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減少風險發(fā)生后的損失程度。如對投資項目進行分散投資，降低單一項目風險；加強內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，減少操作風險。3.風險轉(zhuǎn)移：通過購買保險、簽訂擔保協(xié)議、進行套期保值等方式，將部分風險轉(zhuǎn)移給第三方。4.風險承受：對于經(jīng)過評估認為風險在公司可承受范圍內(nèi)的事項，采取風險承受策略，繼續(xù)開展相關(guān)業(yè)務(wù)，但需密切關(guān)注風險變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對措施。（三）風險監(jiān)控與預警1.風險監(jiān)控機制：風險管理部建立風險監(jiān)控臺賬，定期對公司各類風險進行跟蹤監(jiān)測，及時掌握風險狀況變化。各部門應(yīng)按照風險管理部的要求，定期報送風險信息，配合風險管理部做好風險監(jiān)控工作。2.風險預警指標：設(shè)定風險預警指標，當風險指標達到或接近預警值時，發(fā)出風險預警信號。如投資項目的關(guān)鍵財務(wù)指標出現(xiàn)異常波動、被投資企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下滑、市場環(huán)境發(fā)生重大不利變化等。3.預警處理流程：風險預警發(fā)出后，風險管理部應(yīng)及時組織相關(guān)部門進行分析和研究，制定應(yīng)對措施，降低風險影響。同時，對風險預警事件的處理過程和結(jié)果進行記錄和總結(jié)，為后續(xù)風險防控提供經(jīng)驗教訓。五、財務(wù)管理控制（一）預算管理1.預算編制：財務(wù)部負責組織公司年度預算編制工作，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，報財務(wù)部匯總審核。財務(wù)部根據(jù)各部門預算草案，綜合考慮公司整體經(jīng)營情況，編制公司年度預算方案，報董事會審議批準。2.預算執(zhí)行：公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務(wù)部負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報預算執(zhí)行進度，及時發(fā)現(xiàn)并解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.預算調(diào)整：如因市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因?qū)е骂A算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預算指標，各部門應(yīng)及時提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案。財務(wù)部對調(diào)整申請進行審核后，報董事會審議批準。（二）資金管理1.資金籌集：公司根據(jù)經(jīng)營需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式和規(guī)模。資金籌集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、低成本的原則，確保資金來源穩(wěn)定可靠。財務(wù)部負責制定資金籌集計劃，報管理層審批后組織實施。2.資金使用：公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。各項資金支出應(yīng)嚴格按照審批程序進行，確保資金使用安全、合理、有效。財務(wù)部負責對資金使用情況進行監(jiān)控和核算，定期編制資金使用報告，向管理層匯報資金使用情況。3.資金監(jiān)控：公司加強對資金的監(jiān)控，確保資金安全。財務(wù)部應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，檢查資金收支情況，防范資金挪用、侵占等風險。同時，利用資金管理系統(tǒng)對資金流向進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)異常資金流動情況并進行處理。（三）成本費用控制1.成本費用核算：財務(wù)部按照國家財務(wù)制度和公司會計政策，準確核算公司成本費用，確保成本費用數(shù)據(jù)真實、準確、完整。成本費用核算應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則，合理分攤成本費用，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。2.成本費用控制措施：公司建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。各部門應(yīng)加強成本費用管理，采取有效措施降低成本費用支出。如優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、控制采購成本、節(jié)約辦公費用等。財務(wù)部定期對公司成本費用進行分析和評估，提出成本費用控制建議，協(xié)助各部門做好成本費用控制工作。（四）財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計：公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營活動和內(nèi)部控制進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和重點，按照審計程序開展審計工作。審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門整改落實。2.外部審計：公司聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進行審計，確保公司財務(wù)信息真實、準確、合規(guī)。外部審計機構(gòu)應(yīng)按照審計準則和相關(guān)法律法規(guī)要求開展審計工作，出具審計報告。公司應(yīng)積極配合外部審計工作，提供必要的資料和信息。3.財務(wù)監(jiān)督：公司管理層、監(jiān)事會應(yīng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督，定期檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)報表真實性、資金使用合規(guī)性等。對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時督促整改，確保公司財務(wù)管理規(guī)范有序。六、內(nèi)部控制監(jiān)督與評價（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部監(jiān)督：公司建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，通過內(nèi)部審計、風險管理、財務(wù)監(jiān)督等部門的協(xié)同工作，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督和檢查。各部門應(yīng)定期向管理層匯報本部門內(nèi)部控制執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。2.外部監(jiān)督：公司應(yīng)積極接受外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查，配合審計、稅務(wù)