PAGE公路管理局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公路管理局的內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保公路管理工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公路管理局機(jī)關(guān)各部門及所屬各基層單位。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定應(yīng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的要求。2.全面性原則：涵蓋公路管理局各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：與公路管理局的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境變化和管理需要不斷完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公路管理局設(shè)立局長辦公會(huì)、職能部門和基層單位三級(jí)管理架構(gòu)。局長辦公會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的決策；職能部門包括辦公室、財(cái)務(wù)科、工程科、養(yǎng)護(hù)科、路政科等，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的管理和執(zhí)行；基層單位根據(jù)業(yè)務(wù)范圍和區(qū)域劃分設(shè)置，承擔(dān)相應(yīng)的公路管理任務(wù)。（二）職責(zé)分工1.局長辦公會(huì)職責(zé)制定和修訂公路管理局的發(fā)展戰(zhàn)略、方針政策和規(guī)章制度。審議重大投資項(xiàng)目、年度預(yù)算、決算等重要事項(xiàng)。協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，解決重大問題。2.職能部門職責(zé)辦公室：負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)、公文處理、檔案管理、人事勞資、后勤保障等工作。財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、資金核算與監(jiān)督、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作。工程科：負(fù)責(zé)公路工程建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工管理、質(zhì)量監(jiān)督、竣工驗(yàn)收等工作。養(yǎng)護(hù)科：負(fù)責(zé)公路養(yǎng)護(hù)計(jì)劃的制定與實(shí)施、養(yǎng)護(hù)工程的組織與管理、路況巡查與評(píng)估等工作。路政科：負(fù)責(zé)路政管理、路產(chǎn)保護(hù)、超限運(yùn)輸治理、涉路案件處理等工作。3.基層單位職責(zé)按照公路管理局的統(tǒng)一部署和要求，具體實(shí)施公路養(yǎng)護(hù)、路政管理等各項(xiàng)工作。負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)公路設(shè)施的日常巡查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理各類問題。配合職能部門做好相關(guān)業(yè)務(wù)工作，向上級(jí)部門報(bào)告工作進(jìn)展情況和存在的問題。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)。2.財(cái)務(wù)科對(duì)各部門的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，編制公路管理局年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案經(jīng)局長辦公會(huì)審議通過后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和效益性原則。2.因國家政策調(diào)整、不可抗力等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核后報(bào)局長辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。3.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)明確調(diào)整的項(xiàng)目、金額、原因及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等內(nèi)容。（四）預(yù)算監(jiān)督與考核1.財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.公路管理局建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。四、財(cái)務(wù)管理（一）資金管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)資金管理的規(guī)定，確保資金安全。2.加強(qiáng)資金收支管理，規(guī)范資金審批流程，實(shí)行收支兩條線管理。3.定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）會(huì)計(jì)核算1.根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的管理，按照規(guī)定的保管期限妥善保管。（三）財(cái)務(wù)審批1.建立健全財(cái)務(wù)審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。2.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得列支。（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)科定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。2.接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好各項(xiàng)審計(jì)工作。五、工程管理（一）項(xiàng)目前期管理1.加強(qiáng)公路建設(shè)項(xiàng)目的前期規(guī)劃和可行性研究，確保項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公路發(fā)展規(guī)劃。2.嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序辦理項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告批復(fù)、初步設(shè)計(jì)批復(fù)等手續(xù)。3.做好項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)工作，確保設(shè)計(jì)文件質(zhì)量，滿足工程建設(shè)需要。（二）項(xiàng)目招投標(biāo)管理1.按照國家有關(guān)招投標(biāo)法律法規(guī)的要求，組織實(shí)施公路建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)。2.建立健全招投標(biāo)管理制度，規(guī)范招投標(biāo)程序，確保招投標(biāo)活動(dòng)公開、公平、公正。3.加強(qiáng)對(duì)招投標(biāo)文件的審核和備案管理，防止出現(xiàn)違法違規(guī)行為。（三）項(xiàng)目施工管理1.與施工單位簽訂施工合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等要求。2.建立項(xiàng)目施工管理臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的監(jiān)督檢查，及時(shí)解決施工中出現(xiàn)的問題。3.嚴(yán)格控制工程變更，工程變更應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。（四）項(xiàng)目質(zhì)量管理1.建立健全質(zhì)量管理體系，明確質(zhì)量責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量的全過程控制。2.督促施工單位嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)文件和施工規(guī)范進(jìn)行施工，加強(qiáng)對(duì)原材料、構(gòu)配件和設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)。3.組織工程質(zhì)量驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。（五）項(xiàng)目安全管理1.落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場的安全管理，確保施工安全。2.制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，定期組織安全檢查和演練，及時(shí)消除安全隱患。（六）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收1.工程完工后，及時(shí)組織竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用。2.整理和歸檔項(xiàng)目建設(shè)過程中的各項(xiàng)資料，建立項(xiàng)目檔案。六、養(yǎng)護(hù)管理（一）養(yǎng)護(hù)計(jì)劃制定1.根據(jù)公路技術(shù)狀況評(píng)定結(jié)果和養(yǎng)護(hù)規(guī)范要求，制定年度養(yǎng)護(hù)計(jì)劃。2.養(yǎng)護(hù)計(jì)劃應(yīng)明確養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目、養(yǎng)護(hù)內(nèi)容、養(yǎng)護(hù)資金預(yù)算等內(nèi)容。（二）養(yǎng)護(hù)工程實(shí)施1.按照養(yǎng)護(hù)計(jì)劃組織實(shí)施養(yǎng)護(hù)工程，確保養(yǎng)護(hù)工程質(zhì)量。2.加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)護(hù)工程施工現(xiàn)場的管理，設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)志，確保施工安全。（三）日常巡查與路況監(jiān)測1.建立日常巡查制度，定期對(duì)公路進(jìn)行巡查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理路面病害、設(shè)施損壞等問題。2.利用信息化手段對(duì)路況進(jìn)行監(jiān)測，掌握公路技術(shù)狀況變化情況，為養(yǎng)護(hù)決策提供依據(jù)。（四）養(yǎng)護(hù)質(zhì)量考核1.制定養(yǎng)護(hù)質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，定期對(duì)養(yǎng)護(hù)工作質(zhì)量進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核結(jié)果與養(yǎng)護(hù)資金撥付、養(yǎng)護(hù)單位績效掛鉤，促進(jìn)養(yǎng)護(hù)質(zhì)量提高。七、路政管理（一）路政許可管理1.嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定的程序辦理路政許可事項(xiàng)，確保許可行為合法合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)路政許可事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違法違規(guī)行為。（二）路產(chǎn)保護(hù)1.依法保護(hù)公路路產(chǎn)，制止和查處各類侵占、損壞公路路產(chǎn)的違法行為。2.加強(qiáng)對(duì)公路兩側(cè)建筑控制區(qū)的管理，防止違法建筑的出現(xiàn)。（三）超限運(yùn)輸治理1.建立健全超限運(yùn)輸治理工作機(jī)制，加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)作配合。2.加大對(duì)超限運(yùn)輸車輛的查處力度，依法嚴(yán)厲打擊超限運(yùn)輸違法行為。（四）涉路案件處理1.及時(shí)受理和處理涉路案件，依法維護(hù)公路管理秩序。2.加強(qiáng)對(duì)涉路案件的調(diào)查取證和處理工作，確保案件處理公正、合法。八、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、使用、保管、處置等流程。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，確保固定資產(chǎn)安全完整。（二）流動(dòng)資產(chǎn)管理1.加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.建立健全流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)部控制制度，防范流動(dòng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。（三）資產(chǎn)處置1.按照規(guī)定的程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫或納入單位預(yù)算管理。九、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)公路管理局面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)、養(yǎng)護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、路政風(fēng)險(xiǎn)等方面。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有效落實(shí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處置。十、信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.加強(qiáng)公路管理信息化建設(shè)，建立完善的信息系統(tǒng)，提高管理效率和決策科學(xué)性。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋辦公自動(dòng)化、財(cái)務(wù)管理、工程管理、養(yǎng)護(hù)管理、路政管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（二）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保信息安全。2.設(shè)置信息安全管理崗位，明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)和管理。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。（三）信息公開與共享1.按照國家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開公路管理相關(guān)信息，保障公眾知情權(quán)。2.加強(qiáng)信息共享，促進(jìn)部門之間信息交流與協(xié)作，提高工作協(xié)同效率。十一、內(nèi)部審計(jì)（一）審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，負(fù)責(zé)公路管理局內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，遵守職業(yè)道德規(guī)范。（二）審計(jì)職責(zé)與權(quán)限1.對(duì)公路管理局財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督檢查。2.有權(quán)要求被審計(jì)部門提供相關(guān)資料，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查取證，提出審計(jì)意見和建議。3.督促被審計(jì)部門落實(shí)審計(jì)整改意見，對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。（三）審計(jì)工作流程1.制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容。2.實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)