PAGE扶貧資產(chǎn)管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)扶貧資產(chǎn)管理，規(guī)范扶貧資產(chǎn)運(yùn)營，提高扶貧資產(chǎn)使用效益，保障扶貧資產(chǎn)安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織所涉及的各類扶貧資產(chǎn)，包括但不限于財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金形成的資產(chǎn)、社會(huì)捐贈(zèng)及幫扶投入形成的資產(chǎn)等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保扶貧資產(chǎn)管理合法合規(guī)。2.精準(zhǔn)管理原則：明確扶貧資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬，精準(zhǔn)登記、核算和管理各類扶貧資產(chǎn)。3.安全高效原則：保障扶貧資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)扶貧資產(chǎn)保值增值。4.公開透明原則：扶貧資產(chǎn)管理過程和結(jié)果公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定扶貧資產(chǎn)管理具體辦法和操作規(guī)程。2.組織開展扶貧資產(chǎn)清查、登記、評(píng)估、入賬、核算等工作。3.監(jiān)督扶貧資產(chǎn)運(yùn)營，定期檢查資產(chǎn)使用情況。4.會(huì)同相關(guān)部門做好扶貧資產(chǎn)處置工作。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)扶貧資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算，建立健全財(cái)務(wù)賬目。2.審核扶貧資產(chǎn)購置、處置等財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.提供扶貧資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息，協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)管理。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門扶貧資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)。2.定期向資產(chǎn)管理部門報(bào)告資產(chǎn)使用情況。3.配合做好扶貧資產(chǎn)清查、評(píng)估等工作。（四）監(jiān)督部門職責(zé)1.對(duì)扶貧資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.受理對(duì)扶貧資產(chǎn)管理違規(guī)行為的舉報(bào)和投訴。3.對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理，提出整改意見。三、資產(chǎn)清查與登記（一）清查范圍定期對(duì)扶貧資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等。2.資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬及登記情況。3.資產(chǎn)收益及分配情況。（三）清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)：對(duì)固定資產(chǎn)等進(jìn)行實(shí)地清點(diǎn)。2.賬目核對(duì)：核對(duì)財(cái)務(wù)賬目與資產(chǎn)實(shí)際情況。3.問卷調(diào)查：了解資產(chǎn)使用部門及相關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)的使用情況。（四）登記要求1.建立扶貧資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱、類別、數(shù)量、價(jià)值、購置時(shí)間、使用部門等信息。2.對(duì)扶貧資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，明確產(chǎn)權(quán)歸屬。3.及時(shí)更新資產(chǎn)登記信息，確保信息準(zhǔn)確完整。四、資產(chǎn)運(yùn)營與管理（一）運(yùn)營方式1.自主運(yùn)營：本公司/組織自行開展扶貧資產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)。2.委托運(yùn)營：將扶貧資產(chǎn)委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)或企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營。3.合作運(yùn)營：與其他單位或個(gè)人合作開展扶貧資產(chǎn)運(yùn)營項(xiàng)目。（二）運(yùn)營管理1.制定運(yùn)營計(jì)劃：明確運(yùn)營目標(biāo)、任務(wù)、措施等。2.建立運(yùn)營監(jiān)督機(jī)制：定期檢查運(yùn)營情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）收益管理1.及時(shí)足額收取扶貧資產(chǎn)收益。2.對(duì)收益進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?。3.按照規(guī)定進(jìn)行收益分配，確保收益用于扶貧項(xiàng)目和貧困群眾。五、資產(chǎn)處置（一）處置情形1.資產(chǎn)閑置、報(bào)廢、毀損等。2.資產(chǎn)已達(dá)到使用年限且無繼續(xù)使用價(jià)值。3.因政策調(diào)整、不可抗力等原因需要處置資產(chǎn)。（二）處置程序1.使用部門提出處置申請(qǐng)，說明處置原因、資產(chǎn)狀況等。2.資產(chǎn)管理部門進(jìn)行審核，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。4.報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。5.按照規(guī)定進(jìn)行處置，處置結(jié)果及時(shí)公示。（三）處置方式1.拍賣：通過公開拍賣方式處置資產(chǎn)。2.轉(zhuǎn)讓：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。3.報(bào)廢：對(duì)無使用價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。六、監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.定期開展扶貧資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)清查、登記、運(yùn)營、處置等情況。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)下達(dá)整改通知，督促整改落實(shí)。3.建立監(jiān)督檢查檔案，記錄檢查情況和整改結(jié)果。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.制定扶貧資產(chǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行量化評(píng)價(jià)。2.定期開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，評(píng)價(jià)結(jié)果作為考核資產(chǎn)管理部門和相關(guān)人員的重要依據(jù)。3.根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善扶貧資產(chǎn)管理工作。七、信息公開（一）公開內(nèi)容1.扶貧資產(chǎn)管理制度、辦法和操作規(guī)程。2.扶貧資產(chǎn)清查、登記、運(yùn)營、處置等情況。3.扶貧資產(chǎn)收益及分配情況。4.對(duì)扶貧資產(chǎn)管理違規(guī)行為的處理結(jié)果。（二）公開方式1.在本公司/組織官方網(wǎng)站設(shè)立扶貧資產(chǎn)管理專欄，及時(shí)公開相關(guān)信息。2.在扶貧項(xiàng)目實(shí)施地進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。3.通過新聞媒體等渠道公開扶貧資產(chǎn)管理信息。八、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定對(duì)在扶貧資產(chǎn)管理工作中存在違規(guī)行為的單位和個(gè)人，明確責(zé)任主體。（二）追究方式1.責(zé)令改正：對(duì)違規(guī)行為責(zé)令限期改正。2.通報(bào)批評(píng)：對(duì)違規(guī)單位和個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。3.紀(jì)律處分：對(duì)相