PAGE資源科內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范資源科的各項業(yè)務(wù)活動，加強資源管理，提高資源利用效率，防范風(fēng)險，確保資源科的運營符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，保障公司資產(chǎn)安全，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于資源科全體員工，涵蓋資源科所涉及的各類資源管理活動，包括但不限于資源的采購、存儲、使用、調(diào)配、處置等環(huán)節(jié)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)通行的資源管理標(biāo)準(zhǔn)和公司的實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：資源科的一切活動必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保資源管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)控制度覆蓋資源科業(yè)務(wù)活動的全過程，包括各個環(huán)節(jié)和崗位，不留死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位和職責(zé)分工，確保各項業(yè)務(wù)活動相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和管理要求相適應(yīng)，并隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，充分考慮實施成本，以合理的控制成本實現(xiàn)最佳的控制效果。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）崗位設(shè)置資源科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，設(shè)置資源采購崗、資源存儲崗、資源使用崗、資源調(diào)配崗、資源處置崗等崗位。（二）職責(zé)分工1.資源采購崗負責(zé)制定資源采購計劃，根據(jù)公司需求和庫存情況，合理確定采購數(shù)量和時間。尋找合格的供應(yīng)商，進行供應(yīng)商評估和選擇，建立供應(yīng)商檔案。組織采購談判，簽訂采購合同，確保采購合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，確保資源按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.資源存儲崗負責(zé)資源的入庫驗收工作，核對資源的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等與采購合同的一致性，對驗收合格的資源辦理入庫手續(xù)。按照規(guī)定的存儲方式和條件，對資源進行分類存放，確保資源存儲安全，防止資源損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。建立資源庫存臺賬，定期盤點庫存資源，保證賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存異常情況。3.資源使用崗根據(jù)工作需要，按照規(guī)定的流程申請使用資源，填寫資源使用申請表。合理使用資源，提高資源利用效率，避免浪費，確保資源使用符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)要求。對使用過程中發(fā)現(xiàn)的資源問題及時反饋給相關(guān)部門，協(xié)助進行處理。4.資源調(diào)配崗負責(zé)協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的資源調(diào)配，根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資源狀況，制定合理的資源調(diào)配方案。跟蹤資源調(diào)配執(zhí)行情況，及時解決調(diào)配過程中出現(xiàn)的問題，確保資源能夠及時、準(zhǔn)確地調(diào)配到需要的部門。定期統(tǒng)計資源調(diào)配情況，分析資源利用效率，為資源管理決策提供數(shù)據(jù)支持。5.資源處置崗負責(zé)對閑置、報廢等需要處置的資源進行評估和鑒定，提出處置意見。根據(jù)公司規(guī)定的處置程序，辦理資源處置手續(xù)，包括拍賣、轉(zhuǎn)讓、報廢等，確保處置過程合法合規(guī)。對資源處置收入進行核算和管理，及時上繳公司財務(wù)部門。三、資源采購控制（一）采購計劃制定1.資源采購崗應(yīng)定期收集各部門的資源需求信息，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、庫存狀況等因素，制定年度、季度和月度資源采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確采購資源的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容，并報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評估機制，從供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等方面進行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。2.對新供應(yīng)商進行實地考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營情況、質(zhì)量管理體系等，確保其具備供應(yīng)能力和良好的合作意愿。3.定期對供應(yīng)商進行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，對于不符合要求的供應(yīng)商及時淘汰。（三）采購合同管理1.采購合同應(yīng)采用書面形式，并明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資源的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂前，必須由公司法律顧問進行審核，確保合同條款合法合規(guī)，避免法律風(fēng)險。3.采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本交相關(guān)部門存檔，并跟蹤合同執(zhí)行情況，確保雙方按照合同約定履行義務(wù)。（四）采購過程監(jiān)督1.建立采購過程監(jiān)督機制，對采購活動進行全程監(jiān)督，防止采購過程中的違規(guī)行為，如收受回扣、謀取私利等。2.采購人員應(yīng)嚴格遵守采購程序和相關(guān)規(guī)定，不得擅自變更采購計劃、采購標(biāo)準(zhǔn)和采購方式。3.對于采購過程中的重大事項，如采購金額較大、采購方式變更等，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，并按照規(guī)定進行審批。四、資源存儲控制（一）入庫驗收1.資源到貨后，資源存儲崗應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行入庫驗收，驗收內(nèi)容包括資源的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等是否與采購合同一致。2.驗收合格的資源應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明資源名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫時間等信息，并由驗收人員簽字確認。3.對于驗收不合格的資源，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其更換或處理，同時做好記錄，并跟蹤處理結(jié)果。（二）存儲管理1.根據(jù)資源的特性和存儲要求，選擇合適的存儲場所和存儲方式，確保資源存儲安全。2.對存儲的資源進行分類標(biāo)識，便于識別和管理，同時建立資源存儲臺賬，詳細記錄資源的出入庫情況。3.定期對存儲的資源進行檢查和盤點，查看資源的存儲狀況是否良好，有無損壞變質(zhì)等情況發(fā)生，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采取措施進行處理。（三）庫存盤點1.制定庫存盤點計劃，定期對庫存資源進行全面盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為月度、季度或年度。2.盤點人員應(yīng)認真核對庫存資源的實際數(shù)量與庫存臺賬記錄是否一致，同時檢查資源的質(zhì)量狀況。3.盤點結(jié)束后，應(yīng)編制庫存盤點報告，對盤點結(jié)果進行分析，如發(fā)現(xiàn)賬實不符等問題，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整庫存臺賬，同時提出改進措施和建議。五、資源使用控制（一）使用申請1.各部門因工作需要使用資源時，應(yīng)填寫資源使用申請表，注明資源名稱、規(guī)格、數(shù)量、使用時間、使用原因等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審批后提交給資源使用崗。2.資源使用申請表應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不得虛報、瞞報資源使用情況。（二）審批流程1.資源使用崗收到資源使用申請表后，應(yīng)進行初步審核，檢查申請表填寫是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。2.對于金額較小、使用頻率較高的資源使用申請，可由資源使用崗直接審批；對于金額較大、重要性較高的資源使用申請，應(yīng)報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.審批通過的資源使用申請表應(yīng)及時傳遞給資源存儲崗，以便安排資源發(fā)放。（三）使用監(jiān)督1.資源使用崗應(yīng)定期對各部門的資源使用情況進行檢查和統(tǒng)計，了解資源的使用效率和使用效果，發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關(guān)部門進行整改。2.各部門應(yīng)嚴格按照批準(zhǔn)的資源使用申請表使用資源，不得擅自改變資源用途或超量使用資源。3.對于資源使用過程中出現(xiàn)的浪費、損壞等情況，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并采取措施進行改進。六、資源調(diào)配控制（一）調(diào)配計劃制定1.資源調(diào)配崗應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求、各部門資源使用情況以及庫存狀況等因素，定期制定資源調(diào)配計劃。2.調(diào)配計劃應(yīng)明確調(diào)配資源的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)配方向、調(diào)配時間等內(nèi)容，并報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）調(diào)配流程1.根據(jù)資源調(diào)配計劃，資源調(diào)配崗向資源存儲崗下達資源調(diào)配指令，資源存儲崗按照指令進行資源發(fā)放和出庫操作。2.資源調(diào)出部門和調(diào)入部門應(yīng)及時辦理資源交接手續(xù)，填寫資源交接清單，注明資源名稱、規(guī)格、數(shù)量、交接時間等信息，并由雙方簽字確認。3.資源調(diào)配過程中，如出現(xiàn)資源短缺、運輸損壞等問題，資源調(diào)配崗應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決，確保資源調(diào)配工作順利進行。（三）調(diào)配記錄與統(tǒng)計1.建立資源調(diào)配臺賬，詳細記錄每次資源調(diào)配的情況，包括調(diào)配時間\調(diào)配資源名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出部門、調(diào)入部門等信息。2.定期對資源調(diào)配情況進行統(tǒng)計分析，評估資源調(diào)配效果，為資源管理決策提供數(shù)據(jù)支持，如發(fā)現(xiàn)資源調(diào)配不合理等問題，應(yīng)及時調(diào)整調(diào)配計劃。七、資源處置控制（一）處置評估1.對于閑置、報廢等需要處置的資源，由資源處置崗組織相關(guān)人員進行評估，評估內(nèi)容包括資源的現(xiàn)狀、使用價值、市場價值等。2.根據(jù)評估結(jié)果，提出處置意見，如拍賣、轉(zhuǎn)讓、報廢等，并報經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）處置程序1.對于需要拍賣或轉(zhuǎn)讓的資源，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進行公開拍賣或?qū)ふ液线m的受讓方，簽訂轉(zhuǎn)讓合同。2.對于報廢的資源，應(yīng)按照環(huán)保等相關(guān)法律法規(guī)的要求進行妥善處理，確保不對環(huán)境造成污染。3.資源處置過程中，應(yīng)嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置過程合法合規(guī)，防止國有資產(chǎn)流失。（三）處置收入管理1.資源處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算管理。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對處置收入進行賬務(wù)處理，確保處置收入的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。八、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.定期對資源科的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于市場風(fēng)險，可通過加強市場調(diào)研、優(yōu)化采購策略等方式進行應(yīng)對；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強供應(yīng)商管理和信用評估；對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善內(nèi)部控制制度，加強員工培訓(xùn)和監(jiān)督；對于法律風(fēng)險，應(yīng)加強合同管理和法律咨詢。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對風(fēng)險狀況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.設(shè)置風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)人員采取措施進行應(yīng)對，防止風(fēng)險擴大。九、信息與溝通（一）信息收集與整理1.資源科應(yīng)建立健全信息收集渠道，及時收集與資源管理相關(guān)的各類信息，包括市場信息、供應(yīng)商信息、庫存信息、使用情況信息等。2.對收集到的信息進行整理和分析，提取有價值的信息，為資源管理決策提供支持。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞機制，確保資源科內(nèi)部各崗位之間、與公司其他部門之間的信息能夠及時、準(zhǔn)確地傳遞和共享。2.利用信息化手段，如建立資源管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資源采購、存儲、使用、調(diào)配、處置等環(huán)節(jié)的信息實時更新和共享，并方便相關(guān)人員查詢和使用。（三）溝通協(xié)調(diào)1.加強資源科內(nèi)部各崗位之間的溝通協(xié)調(diào)，建立良好的工作協(xié)作關(guān)系，確保各項資源管理工作順利開展。2.積極與公司其他部門溝通協(xié)調(diào)，了解各部門的資源需求和意見建議，及時解決資源管理過程中出現(xiàn)的問題，共同推動公司整體業(yè)務(wù)發(fā)展。十、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機制建立1.建立健全資源科內(nèi)部監(jiān)督機制，明確監(jiān)督職責(zé)和監(jiān)督流程，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。2.設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督崗位或指定專人負責(zé)內(nèi)部監(jiān)督工作，定期對資源科的業(yè)務(wù)活動進行檢查和監(jiān)督。（二）監(jiān)督內(nèi)容與方式1.監(jiān)督內(nèi)容包括資源采購、存儲、使用、調(diào)配、處置等各個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作是否符合內(nèi)控制度要求，各項崗位職責(zé)是否履行到位等。2.監(jiān)督方式可采用定期檢查、不定期抽查、專項審計等方式，對發(fā)