PAGE超市收款管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)超市收款管理，規(guī)范收款流程，確保資金安全，提高收款效率，保障超市的正常運(yùn)營，維護(hù)超市及顧客的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于超市內(nèi)所有涉及收款業(yè)務(wù)的崗位及人員，包括收銀員、收款主管、財(cái)務(wù)相關(guān)人員等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)財(cái)務(wù)、稅務(wù)規(guī)定，確保收款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：收款過程中各項(xiàng)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，保證賬實(shí)相符。3.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止收款環(huán)節(jié)出現(xiàn)資金損失、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。4.效率性原則：優(yōu)化收款流程，提高收款效率，減少顧客等待時(shí)間，提升顧客滿意度。二、收款崗位設(shè)置與職責(zé)（一）收銀員1.負(fù)責(zé)顧客購物款項(xiàng)的收取，準(zhǔn)確掃描商品條碼，錄入商品信息及價(jià)格，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。2.核對顧客支付方式，熟練操作收款設(shè)備，完成收款交易，開具收款憑證（如發(fā)票、小票等）。3.妥善保管收款現(xiàn)金、銀行卡、電子支付設(shè)備等，確保資金安全。4.及時(shí)清理收款臺，保持工作區(qū)域整潔有序。5.協(xié)助處理收款過程中的顧客疑問和糾紛，如遇無法解決的問題及時(shí)向上級匯報(bào)。（二）收款主管1.負(fù)責(zé)收款區(qū)域的日常管理工作，包括人員調(diào)配、工作安排等，確保收款工作順利進(jìn)行。2.監(jiān)督收銀員的收款操作流程，檢查收款憑證的開具是否規(guī)范，對收款數(shù)據(jù)進(jìn)行定期審核，保證收款記錄準(zhǔn)確完整。3.處理收款過程中的突發(fā)情況，如設(shè)備故障、顧客投訴等，及時(shí)協(xié)調(diào)解決問題，維護(hù)收款秩序。4.定期對收款工作進(jìn)行總結(jié)分析，并向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況，提出改進(jìn)建議和措施。5.配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款數(shù)據(jù)的核對與賬務(wù)處理，確保資金及時(shí)準(zhǔn)確入賬。（三）財(cái)務(wù)相關(guān)人員1.負(fù)責(zé)制定收款相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行情況。2.定期對收款數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，與銷售數(shù)據(jù)、庫存數(shù)據(jù)等進(jìn)行核對，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。3.負(fù)責(zé)收款資金的核算、入賬及賬務(wù)處理，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映超市的收款情況和資金狀況。4.協(xié)助審計(jì)部門對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，配合審計(jì)工作順利開展。5.對收款業(yè)務(wù)中涉及的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和預(yù)警，提出防范措施和建議，保障超市財(cái)務(wù)安全。三、收款流程（一）顧客購物顧客在超市內(nèi)選購商品后，前往收銀臺準(zhǔn)備結(jié)賬。（二）商品掃描與信息錄入1.收銀員使用掃描設(shè)備依次掃描商品條碼，系統(tǒng)自動獲取商品信息及價(jià)格，并顯示在收款終端上。2.對于無條碼商品或需要特殊計(jì)價(jià)的商品，收銀員需手動錄入商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格等信息。（三）核對商品與金額1.掃描完成后，收銀員仔細(xì)核對收款終端上顯示的商品信息、數(shù)量、金額是否與顧客所選商品一致。2.如發(fā)現(xiàn)商品信息有誤或價(jià)格不符，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門（如理貨員、物價(jià)員等）溝通核實(shí)，進(jìn)行調(diào)整。（四）選擇支付方式1.收銀員向顧客告知應(yīng)付金額，并詢問顧客支付方式，常見支付方式包括現(xiàn)金、銀行卡（借記卡、信用卡）、電子支付（微信支付、支付寶支付等）。2.顧客選擇支付方式后，收銀員按照相應(yīng)操作流程進(jìn)行收款處理。（五）現(xiàn)金收款1.顧客支付現(xiàn)金時(shí)，收銀員應(yīng)先驗(yàn)鈔，確認(rèn)現(xiàn)金真?zhèn)巍?.當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金金額，與收款金額一致后，將現(xiàn)金放入收款機(jī)現(xiàn)金抽屜，并在收款終端上記錄收款金額及現(xiàn)金支付信息。3.開具收款憑證（如小票），將一聯(lián)交給顧客，一聯(lián)留存作為收款記錄。（六）銀行卡收款1.顧客使用銀行卡支付時(shí)，收銀員應(yīng)檢查銀行卡的有效性，如卡片是否有損壞、過期等情況。2.按照銀行卡收單機(jī)構(gòu)的操作流程，刷卡或插卡讀取銀行卡信息，并要求顧客輸入密碼（如有需要）。3.交易成功后，打印交易憑條，讓顧客簽字確認(rèn)。收銀員核對簽字與銀行卡預(yù)留簽字是否一致，并留存交易憑條作為收款記錄。4.對于銀行卡退款業(yè)務(wù)，需按照相關(guān)規(guī)定辦理，填寫退款申請表，經(jīng)審批后進(jìn)行退款操作，并在收款系統(tǒng)中記錄退款信息。（七）電子支付收款1.顧客選擇電子支付方式（如微信支付、支付寶支付）時(shí)，收銀員掃描顧客出示的支付碼。2.收款終端跳轉(zhuǎn)到相應(yīng)電子支付平臺頁面，按照提示完成支付操作。3.支付成功后，電子支付平臺會向收銀員發(fā)送支付成功通知，收銀員在收款終端上確認(rèn)收款信息，并開具收款憑證。（八）找零與收款結(jié)束1.若顧客支付金額大于應(yīng)付金額，收銀員應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行找零操作，當(dāng)面點(diǎn)清零錢交給顧客。2.收款交易完成后，收銀員整理收款臺，關(guān)閉收款設(shè)備，將當(dāng)日收款現(xiàn)金與收款記錄進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。3.將收款現(xiàn)金、銀行卡、電子支付設(shè)備等妥善保管，等待收款主管或財(cái)務(wù)人員進(jìn)行交接。四、收款設(shè)備管理（一）設(shè)備配置1.根據(jù)超市收款業(yè)務(wù)需求，合理配置收款設(shè)備，包括收銀機(jī)、掃描槍、銀行卡刷卡器、電子支付設(shè)備等。2.確保收款設(shè)備的性能穩(wěn)定、功能齊全，能夠滿足日常收款工作的需要。（二）設(shè)備采購與驗(yàn)收1.由相關(guān)部門（如采購部）負(fù)責(zé)收款設(shè)備的采購工作，采購過程中應(yīng)遵循采購管理制度，選擇正規(guī)渠道供應(yīng)商，確保設(shè)備質(zhì)量和售后服務(wù)。2.設(shè)備到貨后，由專業(yè)技術(shù)人員（如信息部人員）會同相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，檢查設(shè)備的型號、規(guī)格、數(shù)量、外觀等是否與采購合同一致，測試設(shè)備性能是否正常。3.驗(yàn)收合格后，填寫設(shè)備驗(yàn)收報(bào)告，辦理設(shè)備入庫手續(xù)，并將設(shè)備分配至相應(yīng)收款崗位使用。（三）設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)1.制定收款設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對設(shè)備進(jìn)行清潔、檢查、調(diào)試等維護(hù)工作，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.安排專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)收款設(shè)備的維修工作，對于出現(xiàn)故障的設(shè)備，及時(shí)進(jìn)行維修或更換部件，記錄設(shè)備維修情況。3.建立收款設(shè)備檔案，記錄設(shè)備的采購時(shí)間、型號、維修記錄等信息，便于設(shè)備管理和查詢。（四）設(shè)備安全管理1.采取必要的安全措施，保障收款設(shè)備的安全，防止設(shè)備被盜、損壞或數(shù)據(jù)泄露。2.安裝防盜報(bào)警裝置、監(jiān)控設(shè)備等，對收款區(qū)域進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保收款設(shè)備處于安全環(huán)境。3.對收款設(shè)備的操作人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，提高其安全意識，防止因操作不當(dāng)導(dǎo)致設(shè)備損壞或安全事故。（五）設(shè)備更新與淘汰1.根據(jù)超市業(yè)務(wù)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步，適時(shí)對收款設(shè)備進(jìn)行更新?lián)Q代，以提高收款效率和服務(wù)質(zhì)量。2.對于已淘汰的收款設(shè)備，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理，填寫設(shè)備報(bào)廢申請表，經(jīng)審批后辦理報(bào)廢手續(xù)。五、收款票據(jù)管理（一）票據(jù)種類超市收款票據(jù)主要包括發(fā)票、小票等。（二）票據(jù)購買與保管1.由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收款票據(jù)的購買工作，按照稅務(wù)部門的規(guī)定，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請購買發(fā)票，并妥善保管發(fā)票領(lǐng)購簿。2.設(shè)立專門的票據(jù)保管崗位或指定專人負(fù)責(zé)收款票據(jù)的保管，確保票據(jù)存放安全，防止票據(jù)丟失、被盜或損壞。3.建立票據(jù)保管臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、購入時(shí)間、領(lǐng)用情況等信息，做到賬實(shí)相符。（三）票據(jù)開具1.收銀員應(yīng)按照規(guī)定開具收款票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，包括商品名稱、數(shù)量、金額、付款方式、開票日期等。2.發(fā)票開具應(yīng)符合稅務(wù)法規(guī)要求，如實(shí)反映商品銷售情況，不得虛開、代開發(fā)票。3.開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)加蓋超市發(fā)票專用章，確保發(fā)票的有效性。（四）票據(jù)領(lǐng)用與核銷1.收銀員根據(jù)收款業(yè)務(wù)需要，從票據(jù)保管人員處領(lǐng)用收款票據(jù)，并在票據(jù)保管臺賬上進(jìn)行登記。2.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員將當(dāng)日開具的收款票據(jù)存根聯(lián)交回票據(jù)保管人員進(jìn)行核銷，票據(jù)保管人員核對票據(jù)存根聯(lián)與收款記錄是否一致，確保票據(jù)開具金額與收款金額相符。3.對于作廢的收款票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存，定期進(jìn)行銷毀處理。（五）票據(jù)檢查與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期對收款票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，包括票據(jù)開具的規(guī)范性、票據(jù)保管的安全性等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)部門等相關(guān)機(jī)構(gòu)對收款票據(jù)的檢查和監(jiān)督，積極配合提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，確保票據(jù)管理符合法律法規(guī)要求。六、收款資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，超市每日收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.現(xiàn)金繳存銀行時(shí)，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)押送，確保現(xiàn)金安全。押送人員應(yīng)配備必要的安全防護(hù)設(shè)備，并嚴(yán)格遵守押送安全操作規(guī)程。3.建立現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)與收款主管共同對收款現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，核對現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與收款記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.對于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，超過規(guī)定金額的現(xiàn)金收付需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。（二）銀行卡資金管理1.加強(qiáng)與銀行卡收單機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)作，及時(shí)了解銀行卡交易資金清算情況。2.按照收單機(jī)構(gòu)的規(guī)定，定期核對銀行卡交易明細(xì)，確保資金到賬及時(shí)、準(zhǔn)確。3.對于銀行卡交易出現(xiàn)的差錯、退款等情況，應(yīng)按照相關(guān)流程及時(shí)處理，維護(hù)超市及顧客的合法權(quán)益。（三）電子支付資金管理1.與電子支付平臺合作，確保電子支付資金的安全、及時(shí)到賬。2.定期對電子支付交易數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，與收款記錄進(jìn)行匹配，發(fā)現(xiàn)異常交易及時(shí)核實(shí)處理。3.關(guān)注電子支付行業(yè)政策法規(guī)變化及平臺規(guī)則調(diào)整，及時(shí)調(diào)整超市電子支付業(yè)務(wù)操作流程，確保符合相關(guān)要求。（四）資金監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.財(cái)務(wù)部門建立收款資金監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控收款資金的流向和余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。2.設(shè)定收款資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如收款金額異常波動、資金到賬延遲等，當(dāng)出現(xiàn)預(yù)警信號時(shí)，及時(shí)進(jìn)行分析和調(diào)查，采取相應(yīng)措施防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對收款資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，確保資金安全。七、收款內(nèi)部控制監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.建立健全收款內(nèi)部控制監(jiān)督體系，明確各部門在收款監(jiān)督中的職責(zé)和權(quán)限。2.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門或指定專人負(fù)責(zé)對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督檢查，確保收款內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（二）日常監(jiān)督檢查1.收款主管應(yīng)每日對收銀員的收款操作進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括收款流程的執(zhí)行情況、收款憑證的開具是否規(guī)范、收款設(shè)備的使用是否正常等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。2.財(cái)務(wù)部門定期對收款數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和分析，檢查收款記錄與實(shí)際收款情況是否相符，資金是否及時(shí)準(zhǔn)確入賬，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)查明原因并處理。（三）專項(xiàng)監(jiān)督檢查1.根據(jù)超市業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，定期開展收款業(yè)務(wù)專項(xiàng)監(jiān)督檢查，對收款內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面評估。2.專項(xiàng)監(jiān)督檢查可采用現(xiàn)場檢查、問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等方式進(jìn)行，檢查結(jié)果形成專項(xiàng)報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施。（四）問題整改與跟蹤1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，明確整改