PAGE建立政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強本公司/組織政府采購活動的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險，提高采購資金使用效益，保障公司/組織各項工作的順利開展，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及政府采購活動的部門和人員，包括采購需求部門、采購執(zhí)行部門、財務(wù)部門、審計部門等。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購資金使用效益。3.公正性原則：采購過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，保障所有參與采購活動的供應(yīng)商平等競爭，維護市場秩序。4.風(fēng)險防控原則：識別、評估和應(yīng)對政府采購過程中的各類風(fēng)險，建立健全風(fēng)險防控機制，確保采購活動安全可靠。5.制衡性原則：在采購決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)之間建立有效的制衡機制，防止權(quán)力濫用和腐敗行為的發(fā)生。二、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購需求部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和工作實際需要，詳細(xì)、準(zhǔn)確地編制年度采購預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時間等信息。2.采購需求部門在編制預(yù)算時，應(yīng)充分考慮市場價格波動因素，結(jié)合以往采購經(jīng)驗和同類項目采購情況，合理確定采購預(yù)算金額。對于重大采購項目，應(yīng)進行專項調(diào)研和成本分析，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.采購預(yù)算編制完成后，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，并報財務(wù)部門進行匯總和審核。財務(wù)部門應(yīng)從公司/組織整體財務(wù)狀況和資金安排的角度，對采購預(yù)算的合理性、可行性進行審核，提出審核意見。審核通過后的采購預(yù)算報公司/組織管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購項目嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，采購需求部門應(yīng)提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容以及對項目實施的影響等，并按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對采購預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對采購項目的資金支付情況進行核對和分析。對于超預(yù)算采購的項目，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并及時向公司/組織管理層報告。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)采購合同約定和預(yù)算安排，合理安排采購進度，確保采購項目按時、按質(zhì)、按量完成。在采購過程中，如發(fā)現(xiàn)預(yù)算不足或有其他影響預(yù)算執(zhí)行的問題，應(yīng)及時與采購需求部門和財務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，共同采取措施解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.符合以下情形之一的，可以申請調(diào)整采購預(yù)算：因國家政策調(diào)整、市場價格波動等不可抗力因素導(dǎo)致原采購預(yù)算無法執(zhí)行的；因采購需求發(fā)生重大變化，需要增加或減少采購數(shù)量、調(diào)整采購規(guī)格型號等，導(dǎo)致原采購預(yù)算需要調(diào)整的；其他經(jīng)公司/組織管理層認(rèn)定需要調(diào)整采購預(yù)算的情形。2.采購預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)包括以下內(nèi)容：調(diào)整事項的基本情況，包括原預(yù)算項目、調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容等；調(diào)整前后的預(yù)算金額及明細(xì)；調(diào)整后的采購項目實施計劃和資金安排；對公司/組織財務(wù)狀況和工作的影響分析。3.采購預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)采購需求部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司/組織管理層審批。審批通過后的采購預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)及時下達給相關(guān)部門，并作為后續(xù)采購活動的依據(jù)。三、采購需求管理（一）需求提出1.采購需求部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)工作需要，定期梳理采購需求。采購需求應(yīng)明確、具體、合理，符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，能夠準(zhǔn)確反映采購項目的功能、質(zhì)量、數(shù)量、服務(wù)等方面的要求。2.采購需求部門在提出采購需求時，應(yīng)充分征求相關(guān)部門和人員的意見，進行必要的市場調(diào)研和技術(shù)論證。對于專業(yè)性較強的采購項目，應(yīng)組織專家進行論證，確保采購需求的科學(xué)性和合理性。3.采購需求部門應(yīng)將采購需求以書面形式提交給采購執(zhí)行部門，并詳細(xì)說明采購項目的背景、目的、要求等信息。同時，應(yīng)提供相關(guān)的技術(shù)資料、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)要求等支持文件，以便采購執(zhí)行部門準(zhǔn)確理解采購需求。（二）需求審核1.采購執(zhí)行部門收到采購需求后，應(yīng)及時組織對采購需求進行審核。審核內(nèi)容包括采購需求的合法性、合理性、完整性、準(zhǔn)確性等方面。對于不符合要求的采購需求，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時與采購需求部門溝通，提出修改意見，要求其進行完善。2.采購執(zhí)行部門在審核采購需求時，可根據(jù)需要征求財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門的意見。財務(wù)部門應(yīng)從資金預(yù)算和支付的角度對采購需求進行審核，審計部門應(yīng)從合規(guī)性和風(fēng)險防控的角度對采購需求進行審核，確保采購需求符合公司/組織整體利益和相關(guān)規(guī)定。3.采購需求審核通過后，采購執(zhí)行部門應(yīng)將審核結(jié)果反饋給采購需求部門。如采購需求需要修改，采購需求部門應(yīng)按照審核意見及時進行修改，并重新提交審核。審核通過后的采購需求作為編制采購文件的依據(jù)。（三）需求變更1.在采購項目實施過程中，如因特殊原因需要變更采購需求的，采購需求部門應(yīng)提出書面變更申請。變更申請應(yīng)詳細(xì)說明變更原因、變更內(nèi)容、對采購項目的影響以及相應(yīng)的解決方案等。2.采購需求變更申請經(jīng)采購執(zhí)行部門審核后，報公司/組織管理層審批。審批通過后的采購需求變更申請應(yīng)及時通知相關(guān)部門，并作為調(diào)整采購文件、合同等的依據(jù)。3.采購需求變更后，采購執(zhí)行部門應(yīng)組織對采購文件進行相應(yīng)修改，并及時通知所有潛在供應(yīng)商。同時，應(yīng)與供應(yīng)商就變更事項進行協(xié)商，簽訂補充協(xié)議或變更合同，確保采購項目的順利實施。四、采購流程管理（一）采購計劃制定1.采購執(zhí)行部門根據(jù)審核通過的采購需求和采購預(yù)算，制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購方式、采購時間安排、采購責(zé)任人等信息。2.采購執(zhí)行部門在制定采購計劃時，應(yīng)充分考慮采購項目的特點和實際情況，合理選擇采購方式。對于符合公開招標(biāo)條件的采購項目，應(yīng)依法采用公開招標(biāo)方式進行采購；對于不符合公開招標(biāo)條件的采購項目，可根據(jù)規(guī)定采用邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進行采購。3.采購計劃制定完成后，需經(jīng)采購執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人審核簽字，并報公司/組織管理層審批。審批通過后的采購計劃作為指導(dǎo)采購活動實施的依據(jù)。（二）采購文件編制1.采購執(zhí)行部門根據(jù)采購計劃和采購需求，編制采購文件。采購文件應(yīng)包括采購公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價通知書等，內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確、清晰，符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.采購文件中應(yīng)明確采購項目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容。對于重要的采購項目，應(yīng)組織專業(yè)人員對采購文件進行審核，確保采購文件的質(zhì)量。3.采購文件編制完成后，需經(jīng)采購執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人審核簽字，并報公司/組織管理層審批。審批通過后的采購文件應(yīng)及時發(fā)布，邀請潛在供應(yīng)商參與采購活動。（三）供應(yīng)商選擇與管理1.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照采購文件規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對供應(yīng)商進行資格審查和選擇。資格審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、資質(zhì)證書（如有）、業(yè)績情況、信譽狀況等方面。2.采購執(zhí)行部門應(yīng)建立供應(yīng)商庫，對合格供應(yīng)商進行分類管理。定期對供應(yīng)商的業(yè)績、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量等情況進行評估，對于不符合要求的供應(yīng)商，應(yīng)及時從供應(yīng)商庫中剔除。3.在采購過程中，采購執(zhí)行部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等內(nèi)容。采購合同簽訂后，應(yīng)及時報財務(wù)部門備案。（四）采購實施與驗收1.采購執(zhí)行部門按照采購合同約定，組織采購項目的實施。在采購過程中，應(yīng)加強對采購項目的跟蹤和監(jiān)督，確保采購項目按時、按質(zhì)、按量完成。2.采購項目完成后，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時組織驗收。驗收人員應(yīng)包括采購需求部門、采購執(zhí)行部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員，必要時可邀請專家參與驗收。驗收內(nèi)容應(yīng)包括采購項目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號、性能指標(biāo)、售后服務(wù)等方面。3.驗收合格后，驗收人員應(yīng)簽署驗收報告。驗收報告應(yīng)作為采購項目結(jié)算和支付貨款的依據(jù)。對于驗收不合格的采購項目，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求其采取整改措施或重新提供貨物，直至驗收合格為止。（五）采購付款1.采購項目驗收合格后，采購執(zhí)行部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提交付款申請。付款申請應(yīng)包括采購合同、驗收報告、發(fā)票等相關(guān)資料，經(jīng)采購執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門應(yīng)按照采購合同約定和公司/組織財務(wù)管理制度，對付款申請進行審核。審核內(nèi)容包括采購項目的真實性、合法性、合規(guī)性，發(fā)票的真實性、有效性，付款金額的準(zhǔn)確性等方面。審核通過后的付款申請報公司/組織管理層審批。3.公司/組織管理層審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的付款方式和時間向供應(yīng)商支付貨款。在付款過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守財務(wù)紀(jì)律，確保資金支付安全。五、采購風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司/組織應(yīng)建立采購風(fēng)險識別與評估機制，定期對政府采購活動中的各類風(fēng)險進行識別和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋采購預(yù)算管理、采購需求管理、采購流程管理、供應(yīng)商管理、合同管理等各個環(huán)節(jié)。2.采購風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對識別出的風(fēng)險進行分析和評價，確定風(fēng)險的等級和影響程度。風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險應(yīng)對措施的依據(jù)。3.公司/組織應(yīng)根據(jù)采購風(fēng)險評估結(jié)果，編制采購風(fēng)險清單。風(fēng)險清單應(yīng)明確風(fēng)險的名稱、風(fēng)險描述、風(fēng)險等級、責(zé)任部門、應(yīng)對措施等內(nèi)容，并定期進行更新和完善。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級的采購風(fēng)險，公司/組織應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險事項，應(yīng)采取重點監(jiān)控、專項治理等措施；對于中風(fēng)險事項，應(yīng)采取加強管理、完善制度等措施；對于低風(fēng)險事項，應(yīng)采取日常關(guān)注、定期檢查等措施。2.在采購預(yù)算管理方面，應(yīng)加強預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，防范預(yù)算超支風(fēng)險。同時，應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。3.在采購需求管理方面，應(yīng)加強需求提出和審核環(huán)節(jié)的管理，確保采購需求明確、合理、準(zhǔn)確。同時，應(yīng)建立需求變更管理制度，嚴(yán)格控制需求變更，防范因需求變更導(dǎo)致的采購風(fēng)險。4.在采購流程管理方面，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的采購流程進行操作，加強對采購文件編制、供應(yīng)商選擇、采購實施、驗收、付款等環(huán)節(jié)的管理。同時，應(yīng)建立采購過程監(jiān)督機制，加強對采購活動的全程監(jiān)督，防范采購過程中的違規(guī)行為和腐敗風(fēng)險。5.在供應(yīng)商管理方面，應(yīng)加強對供應(yīng)商的資格審查和選擇，建立供應(yīng)商庫和供應(yīng)商評估機制。同時，應(yīng)加強與供應(yīng)商的溝通和合作，及時了解供應(yīng)商的經(jīng)營狀況和信譽情況，防范供應(yīng)商違約風(fēng)險。6.在合同管理方面，應(yīng)加強對采購合同的簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)的管理。合同簽訂前應(yīng)進行嚴(yán)格審核，確保合同條款合法、合規(guī)、合理；合同履行過程中應(yīng)加強跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題；合同變更和終止應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，防范合同風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.公司/組織應(yīng)建立采購風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對采購風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和檢查。監(jiān)控內(nèi)容包括風(fēng)險應(yīng)對措施的落實情況、風(fēng)險指標(biāo)的變化情況、采購活動的合規(guī)性等方面。2.采購風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)采用定期檢查、不定期抽查、數(shù)據(jù)分析等方式進行。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并跟蹤整改效果，確保風(fēng)險應(yīng)對措施得到有效執(zhí)行。3.公司/組織應(yīng)建立采購風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達到預(yù)警閾值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，防范風(fēng)險擴大。六、監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)建立健全政府采購內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對采購活動的全過程監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)定期對采購項目進行檢查和評估，確保采購活動合法合規(guī)、公平公正。2.內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)重點對采購預(yù)算執(zhí)行情況、采購需求管理、采購流程執(zhí)行情況、供應(yīng)商選擇與管理、合同管理等方面進行監(jiān)督檢查。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)主動接受內(nèi)部監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查，積極配合內(nèi)部監(jiān)督工作。對于內(nèi)部監(jiān)督部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真落實，及時整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部監(jiān)督部門。（二）審計監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)定期對政府采購活動進行審計監(jiān)督。審計部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司/組織內(nèi)部審計制度的要求，對采購項目的合法性、合規(guī)性、效益性進行