PAGE得威新材內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范得威新材（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，保障公司資產(chǎn)安全，提升公司經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于得威新材及其下屬各部門(mén)、子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源等。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，應(yīng)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保內(nèi)部控制的有效性。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二管理架構(gòu)與職責(zé)分工（一）董事會(huì)董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。主要職責(zé)包括：1.審議批準(zhǔn)公司內(nèi)部控制制度及其修訂方案。2.監(jiān)督公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.C決定公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案。（二）監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。主要職責(zé)包括：1.檢查公司財(cái)務(wù)，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。2.對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者內(nèi)部控制制度的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。3.當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。（三）管理層管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。主要職責(zé)包括：1.制定和完善內(nèi)部控制制度的具體實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施。2.確保公司各部門(mén)和崗位的職責(zé)明確、權(quán)限清晰，不相容職務(wù)相互分離。3.定期對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題。4.向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議。（四）各職能部門(mén)1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。參與公司預(yù)算編制、成本控制、財(cái)務(wù)分析等工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.采購(gòu)部負(fù)責(zé)公司原材料、設(shè)備等物資的采購(gòu)工作，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并監(jiān)督合同執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)采購(gòu)成本控制，進(jìn)行采購(gòu)價(jià)格分析和談判，降低采購(gòu)成本。3.生產(chǎn)部負(fù)責(zé)組織公司產(chǎn)品的生產(chǎn)制造工作，確保生產(chǎn)過(guò)程的順利進(jìn)行。制定生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，提高生產(chǎn)效率，保證產(chǎn)品質(zhì)量。加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理，控制生產(chǎn)成本，確保安全生產(chǎn)。4.銷售部負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的銷售和市場(chǎng)推廣工作，制定銷售策略，拓展市場(chǎng)渠道。簽訂銷售合同，跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)收回貨款，確保銷售款項(xiàng)的安全。收集市場(chǎng)信息，分析市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，為公司產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)提供依據(jù)。5.人力資源部負(fù)責(zé)公司人力資源的規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、考核、薪酬福利等工作。制定人力資源管理制度，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，提高員工素質(zhì)和工作積極性。建立員工績(jī)效評(píng)價(jià)體系，激勵(lì)員工為公司創(chuàng)造價(jià)值。6.法務(wù)部負(fù)責(zé)公司法律事務(wù)的處理，包括合同審查、法律咨詢服務(wù)等。參與公司重大決策，提供法律意見(jiàn)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。處理公司涉訴案件，維護(hù)公司合法權(quán)益。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司應(yīng)定期對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。2.各職能部門(mén)應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)梳理，并及時(shí)向管理層報(bào)告。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響范圍、影響程度等因素。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、制定應(yīng)急預(yù)案等。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性中等但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略，如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合同等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素，并調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。四、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制1.公司應(yīng)明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。2.不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。（二）授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各崗位和業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和審批流程。2.重大事項(xiàng)應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，制定適合本公司的會(huì)計(jì)核算辦法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。2.確保會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高會(huì)計(jì)工作效率和財(cái)務(wù)管理水平。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.公司應(yīng)建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。2.對(duì)重要資產(chǎn)應(yīng)采取額外的保護(hù)措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置門(mén)禁系統(tǒng)等。（五）預(yù)算控制1.公司應(yīng)實(shí)行全面預(yù)算管理制度，明確各部門(mén)在預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、分析等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限。2.加強(qiáng)預(yù)算的編制、審核、執(zhí)行和調(diào)整工作，確保預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。3.定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（六）運(yùn)營(yíng)分析控制1.公司應(yīng)建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析工作。2.運(yùn)用各種分析方法和工具，對(duì)公司的生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（七）績(jī)效考評(píng)控制1.公司應(yīng)建立績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)各部門(mén)和員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)。2.將績(jī)效考評(píng)結(jié)果與薪酬分配、職務(wù)晉升、獎(jiǎng)勵(lì)懲罰等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作效率和質(zhì)量。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.公司應(yīng)建立信息收集渠道，及時(shí)收集與公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息。2.各部門(mén)應(yīng)定期向管理層報(bào)送相關(guān)信息，確保信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)信息的快速傳遞和共享。（二）內(nèi)部溝通1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)各部門(mén)之間的溝通與協(xié)作。2.通過(guò)定期召開(kāi)會(huì)議、內(nèi)部培訓(xùn)、工作匯報(bào)等方式，促進(jìn)信息交流和工作協(xié)調(diào)。3.鼓勵(lì)員工積極參與公司管理，提出合理化建議，營(yíng)造良好的內(nèi)部溝通氛圍I。（三）外部溝通1.公司應(yīng)加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的溝通與交流，包括股東、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。2.及時(shí)了解外部環(huán)境變化和利益相關(guān)者的需求，維護(hù)公司良好的外部形象。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制的有效性。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到有效解決。（二）自我評(píng)價(jià)1.公司管理層應(yīng)定期組織開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況、存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。3.將自我評(píng)價(jià)結(jié)果向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告，并在公司內(nèi)部公開(kāi)披露。（三）專項(xiàng)監(jiān)督1.公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，針對(duì)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域等開(kāi)展專項(xiàng)監(jiān)督工作。2.專項(xiàng)監(jiān)督應(yīng)制定明確的監(jiān)督目標(biāo)、范圍和方法，確保監(jiān)督工作的有效性。3.