PAGE就業(yè)資金管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)就業(yè)資金管理，規(guī)范就業(yè)資金使用，提高資金使用效益，確保就業(yè)資金安全，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織就業(yè)資金的籌集、分配、使用、核算、監(jiān)督等全過(guò)程管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保就業(yè)資金管理合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t。就業(yè)資金必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.公開(kāi)透明原則。建立健全就業(yè)資金信息公開(kāi)制度，確保資金使用公開(kāi)透明。4.績(jī)效管理原則。加強(qiáng)就業(yè)資金績(jī)效管理，提高資金使用效益。二、崗位與職責(zé)（一）管理部門及職責(zé)1.人力資源部門負(fù)責(zé)就業(yè)資金相關(guān)政策的宣傳和解釋工作。組織開(kāi)展就業(yè)培訓(xùn)、職業(yè)介紹等就業(yè)服務(wù)活動(dòng)，并對(duì)活動(dòng)效果進(jìn)行評(píng)估。審核就業(yè)資金申請(qǐng)材料，提出資金分配建議。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。按照規(guī)定及時(shí)足額撥付就業(yè)資金，確保資金安全。定期編制就業(yè)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映資金收支情況。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)就業(yè)資金管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。檢查就業(yè)資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。（二）崗位設(shè)置及職責(zé)1.資金申請(qǐng)崗位負(fù)責(zé)收集、整理就業(yè)資金申請(qǐng)材料，并進(jìn)行初步審核。按照規(guī)定程序提交資金申請(qǐng)，跟蹤申請(qǐng)進(jìn)度。2.資金審核崗位對(duì)資金申請(qǐng)材料進(jìn)行詳細(xì)審核，核實(shí)申請(qǐng)內(nèi)容的真實(shí)性和合規(guī)性。提出審核意見(jiàn)，對(duì)不符合規(guī)定的申請(qǐng)予以退回并說(shuō)明理由。3.資金撥付崗位根據(jù)審核通過(guò)的資金申請(qǐng)，按照規(guī)定程序辦理資金撥付手續(xù)。確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確撥付到相關(guān)單位或個(gè)人。4.會(huì)計(jì)核算崗位負(fù)責(zé)就業(yè)資金的會(huì)計(jì)核算工作，設(shè)置專門賬戶，進(jìn)行明細(xì)核算。定期編制會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表，如實(shí)反映資金收支情況。5.資金監(jiān)督崗位對(duì)就業(yè)資金管理和使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并提出整改建議。配合審計(jì)部門開(kāi)展審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。三、資金籌集與分配（一）資金籌集1.就業(yè)資金來(lái)源主要包括財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助、社會(huì)捐贈(zèng)等。2.公司/組織應(yīng)積極爭(zhēng)取財(cái)政撥款和上級(jí)補(bǔ)助資金，拓寬資金籌集渠道，確保就業(yè)資金足額到位。3.對(duì)于社會(huì)捐贈(zèng)資金，應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，確保捐贈(zèng)資金?？顚Ｓ?。（二）資金分配1.根據(jù)就業(yè)工作目標(biāo)和任務(wù)，結(jié)合實(shí)際情況，制定就業(yè)資金分配方案。2.資金分配應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，按照就業(yè)服務(wù)活動(dòng)開(kāi)展情況、就業(yè)人數(shù)、培訓(xùn)效果等因素進(jìn)行合理分配。3.人力資源部門應(yīng)根據(jù)就業(yè)資金分配方案，提出具體的資金分配建議，報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。四、資金使用管理（一）就業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼1.開(kāi)展就業(yè)培訓(xùn)活動(dòng)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和要求，制定培訓(xùn)計(jì)劃和方案，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師資等。2.培訓(xùn)補(bǔ)貼對(duì)象應(yīng)符合相關(guān)條件，包括失業(yè)人員、農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力、高校畢業(yè)生等。3.培訓(xùn)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)培訓(xùn)專業(yè)、培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)等因素確定補(bǔ)貼金額。4.申請(qǐng)培訓(xùn)補(bǔ)貼應(yīng)提交培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)人員名單、培訓(xùn)簽到表、培訓(xùn)考核成績(jī)、培訓(xùn)發(fā)票等材料，經(jīng)審核通過(guò)后按照規(guī)定程序撥付補(bǔ)貼資金。（二）職業(yè)介紹補(bǔ)貼1.職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)應(yīng)具備合法資質(zhì)，按照規(guī)定開(kāi)展職業(yè)介紹服務(wù)活動(dòng)。2.職業(yè)介紹補(bǔ)貼對(duì)象為通過(guò)職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)就業(yè)的人員。3.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)介紹成功就業(yè)人數(shù)、就業(yè)崗位類型等因素確定補(bǔ)貼金額。4.申請(qǐng)職業(yè)介紹補(bǔ)貼應(yīng)提交職業(yè)介紹協(xié)議、就業(yè)人員名單、就業(yè)證明、補(bǔ)貼申請(qǐng)報(bào)告等材料，經(jīng)審核通過(guò)后按照規(guī)定程序撥付補(bǔ)貼資金。（三）社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼1.社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼對(duì)象為符合條件的用人單位和個(gè)人，包括招用就業(yè)困難人員的企業(yè)、靈活就業(yè)人員等。2.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)比例等因素確定補(bǔ)貼金額。3.申請(qǐng)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼應(yīng)提交社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)憑證、就業(yè)人員名單、補(bǔ)貼申請(qǐng)報(bào)告等材料，經(jīng)審核通過(guò)后按照規(guī)定程序撥付補(bǔ)貼資金。（四）其他就業(yè)資金支出1.其他就業(yè)資金支出應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和就業(yè)工作實(shí)際需要，包括就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)、就業(yè)政策宣傳等。2.對(duì)于其他就業(yè)資金支出，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，嚴(yán)格控制支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。3.申請(qǐng)其他就業(yè)資金支出應(yīng)提交相關(guān)項(xiàng)目計(jì)劃、預(yù)算報(bào)告、支出憑證等材料，經(jīng)審核通過(guò)后按照規(guī)定程序撥付資金。五、資金核算與監(jiān)督（一）資金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)就業(yè)資金進(jìn)行獨(dú)立核算，設(shè)置專門賬戶，進(jìn)行明細(xì)核算。2.就業(yè)資金核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)記錄資金收支情況，編制會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表。3.定期對(duì)就業(yè)資金進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為資金管理決策提供依據(jù)。（二）資金監(jiān)督1.建立健全就業(yè)資金監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)資金管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金籌集、分配、使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性，以及相關(guān)制度執(zhí)行情況等。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)責(zé)令整改，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。4.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)就業(yè)資金進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。六、信息公開(kāi)與檔案管理（一）信息公開(kāi)1.建立就業(yè)資金信息公開(kāi)制度，定期向社會(huì)公開(kāi)就業(yè)資金籌集、分配、使用等情況。2.信息公開(kāi)內(nèi)容應(yīng)包括資金政策依據(jù)、分配方案、使用情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等，確保公開(kāi)透明。3.公開(kāi)方式可通過(guò)公司/組織網(wǎng)站、政務(wù)公開(kāi)欄等渠道進(jìn)行。（二）檔案管理1.建立健全就業(yè)資金檔案管理制度，對(duì)就業(yè)資金申請(qǐng)、審核、撥付、核算、監(jiān)督等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔管理。2.檔案內(nèi)容應(yīng)包括申請(qǐng)材料、審核意見(jiàn)、