PAGE南坪事業(yè)單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)南坪事業(yè)單位內(nèi)部管理，規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保單位各項(xiàng)工作合法合規(guī)、安全有序運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于南坪事業(yè)單位及其所屬各部門、各崗位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在單位內(nèi)部建立健全相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制衡。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策的變化以及單位實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行和防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，提高管理效率。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，結(jié)合本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門職責(zé)和工作任務(wù)，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子研究審定。4.單位應(yīng)建立健全預(yù)算編制的工作流程和審核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)溝通，確保預(yù)算編制工作順利進(jìn)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.單位應(yīng)嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和有效性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。4.單位應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性原則，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整范圍。2.因國(guó)家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要等原因確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子研究審定。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額及調(diào)整對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等情況。4.單位應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（四）決算與評(píng)價(jià)1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，及時(shí)編制年度決算報(bào)告。2.決算報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映單位年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。3.單位應(yīng)建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。4.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為預(yù)算編制、調(diào)整和資金分配的重要依據(jù)，促進(jìn)單位提高預(yù)算管理水平和資金使用效益。三、收支管理（一）收入管理1.單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)組織各項(xiàng)收入，確保收入合法合規(guī)。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用、坐支。3.單位應(yīng)建立健全收入管理制度，加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。（二）支出管理1.單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求，規(guī)范各項(xiàng)支出行為，確保支出合法合規(guī)。2.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照規(guī)定的審批程序和權(quán)限進(jìn)行審批。3.單位應(yīng)建立健全支出管理制度，加強(qiáng)對(duì)支出的核算和管理，確保支出數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析和檢查，重點(diǎn)關(guān)注支出的合理性、合規(guī)性和效益性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。（三）票據(jù)管理1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理。2.票據(jù)的購(gòu)買、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保票據(jù)安全。3.單位應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)管理的職責(zé)分工和工作流程，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)管理人員的培訓(xùn)和考核。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。四、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)預(yù)算1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，結(jié)合本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制采購(gòu)預(yù)算。2.采購(gòu)預(yù)算應(yīng)納入單位年度預(yù)算管理，確保采購(gòu)資金的合理安排。3.采購(gòu)預(yù)算應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的需求和市場(chǎng)價(jià)格情況，科學(xué)合理地確定采購(gòu)金額和采購(gòu)方式。（二）采購(gòu)方式1.單位應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)和金額大小，選擇合適的采購(gòu)方式。2.采購(gòu)方式主要包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。3.單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和采購(gòu)程序選擇采購(gòu)方式，確保采購(gòu)過(guò)程公開、公平、公正。（三）采購(gòu)程序1.單位應(yīng)建立健全采購(gòu)管理制度，明確采購(gòu)流程和職責(zé)分工。2.采購(gòu)流程一般包括采購(gòu)需求申報(bào)、采購(gòu)預(yù)算編制、采購(gòu)方式確定、采購(gòu)文件編制、采購(gòu)評(píng)審、合同簽訂、采購(gòu)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。3.單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保采購(gòu)程序合法合規(guī)，采購(gòu)結(jié)果公正合理。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，單位應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定組織驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并將驗(yàn)收資料歸檔保存。4.對(duì)驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，單位應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，確保采購(gòu)項(xiàng)目符合要求。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，結(jié)合本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際工作需要，合理配置資產(chǎn)。2.資產(chǎn)配置應(yīng)遵循科學(xué)合理、勤儉節(jié)約、從嚴(yán)控制的原則，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。3.單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)配置管理制度，明確資產(chǎn)配置的標(biāo)準(zhǔn)和程序，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)配置的審核和管理。（二）資產(chǎn)使用1.單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)使用部門和使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途和使用方式。3.單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（三）資產(chǎn)處置1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，對(duì)閑置、報(bào)廢、淘汰等資產(chǎn)進(jìn)行處置。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.資產(chǎn)處置方式主要包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢等。4.單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置收入的管理，確保處置收入及時(shí)足額上繳財(cái)政。（四）資產(chǎn)清查1.單位應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，清查結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)政部門。3.對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，單位應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)安全完整。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，結(jié)合本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際工作需要，提出建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。2.立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目投資估算、項(xiàng)目預(yù)期效益等內(nèi)容。3.單位應(yīng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)的審核和管理，確保立項(xiàng)項(xiàng)目符合國(guó)家政策和單位發(fā)展需要。（二）項(xiàng)目預(yù)算1.建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)后，單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部門的要求，編制項(xiàng)目預(yù)算。2.項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和投資估算，科學(xué)合理地確定項(xiàng)目預(yù)算金額和資金來(lái)源。3.單位應(yīng)建立健全項(xiàng)目預(yù)算管理制度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的審核和管理，確保項(xiàng)目預(yù)算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目建設(shè)要求，組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目。2.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)程序和施工規(guī)范進(jìn)行，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。3.單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督和管理，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.建設(shè)項(xiàng)目完成后，單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目建設(shè)要求，組織項(xiàng)目驗(yàn)收。四、驗(yàn)收人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目投資等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。3.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并將驗(yàn)收資料歸檔保存。4.對(duì)驗(yàn)收不合格的建設(shè)項(xiàng)目，單位應(yīng)及時(shí)與施工單位協(xié)商解決，確保項(xiàng)目符合要求。七、合同管理（一）合同訂立1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和法律法規(guī)的要求，訂立經(jīng)濟(jì)合同。2.合同訂立應(yīng)遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)信的原則，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、公平合理。3.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、合同標(biāo)的、合同價(jià)款、合同履行期限、合同違約責(zé)任等條款。4.單位應(yīng)建立健全合同訂立管理制度，加強(qiáng)對(duì)合同文本的審核和管理，確保合同條款完整、準(zhǔn)確、合法。（二）合同履行1.單位應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的有效執(zhí)行。2.合同履行過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或需要變更合同條款的，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商解決，并按照規(guī)定的程序辦理合同變更手續(xù)。3.單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（三）合同結(jié)算1.合同履行完畢后，單位應(yīng)按照合同約定及時(shí)辦理合同結(jié)算手續(xù)。2.合同結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款和財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確、合規(guī)。3.單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同結(jié)算的審核和管理，確保結(jié)算資料真實(shí)、完整、有效。（四）合同檔案管理1.單位應(yīng)建立健全合同檔案管理制度，加強(qiáng)對(duì)合同檔案的整理、歸檔和保管。2.合同檔案應(yīng)包括合同文本、合同履行記錄、合同變更記錄、合同結(jié)算資料等相關(guān)資料。3.單位應(yīng)定期對(duì)合同檔案進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保合同檔案安全完整。八、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括對(duì)預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面的監(jiān)督。3.單位應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部監(jiān)督制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（二）外部監(jiān)督1.單位應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門的外部監(jiān)督檢查。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，單位應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況及時(shí)