PAGE學(xué)校政府內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校政府內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)秩序，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保學(xué)校政府各項(xiàng)工作合法合規(guī)、安全有序運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合學(xué)校政府實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校政府各部門及所屬單位的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學(xué)校政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，不留死角，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程控制。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和關(guān)鍵崗位，合理確定控制重點(diǎn)，提高控制效率。4.制衡性原則：在部門設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)學(xué)校政府內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校政府事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合學(xué)校政府財(cái)力狀況，提出年度預(yù)算草案，報(bào)學(xué)校政府領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.學(xué)校政府年度預(yù)算草案經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合規(guī)性原則，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。2.因國(guó)家政策調(diào)整、學(xué)校政府事業(yè)發(fā)展需要等原因確需調(diào)整預(yù)算時(shí)，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)學(xué)校政府領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)調(diào)整預(yù)算通知，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（四）預(yù)算分析與考核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，為學(xué)校政府領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.學(xué)校政府應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。三、收支管理（一）收入管理1.學(xué)校政府收入包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。2.各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校政府相關(guān)規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，及時(shí)足額將各項(xiàng)收入繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得截留、挪用。（二）支出管理1.學(xué)校政府支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校政府相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保支出合理合規(guī)。2.支出應(yīng)按照預(yù)算安排執(zhí)行，嚴(yán)格控制無預(yù)算支出。對(duì)于超預(yù)算支出，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出的審核和控制，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保支出真實(shí)、合法、有效。（三）票據(jù)管理1.學(xué)校政府應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)票據(jù)管理，建立健全票據(jù)管理制度。2.票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保票據(jù)安全、規(guī)范使用。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。四、政府采購(gòu)（一）采購(gòu)預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作需要和預(yù)算安排，編制政府采購(gòu)預(yù)算，明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額等。2.政府采購(gòu)預(yù)算應(yīng)與部門預(yù)算同步編制，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，納入學(xué)校政府年度預(yù)算。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)際工作需要，制定政府采購(gòu)計(jì)劃，并按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.政府采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)、采購(gòu)方式、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)部門應(yīng)按照政府采購(gòu)計(jì)劃組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，嚴(yán)格按照規(guī)定的采購(gòu)方式和采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。2.在采購(gòu)過程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理，確保采購(gòu)活動(dòng)公平、公正、公開。3.采購(gòu)部門應(yīng)與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂政府采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，確保合同的履行。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1采購(gòu)項(xiàng)目完成后，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取措施予以整改或重新采購(gòu)。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.學(xué)校政府應(yīng)根據(jù)工作需要和財(cái)力狀況，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。2.資產(chǎn)配置應(yīng)遵循科學(xué)合理、勤儉節(jié)約、從嚴(yán)控制的原則，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.新增資產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先通過調(diào)劑、共享等方式解決，確需購(gòu)置的，應(yīng)按照政府采購(gòu)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。（二）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.使用部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全、完整。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督管理定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（三）資產(chǎn)處置1.學(xué)校政府資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。（四）資產(chǎn)清查1.學(xué)校政府應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，清查結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告學(xué)校政府領(lǐng)導(dǎo)班子。3.對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)學(xué)校政府事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需要，進(jìn)行可行性研究和論證，編制項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告。2.項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)。（二）項(xiàng)目設(shè)計(jì)1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照批準(zhǔn)的立項(xiàng)文件，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)，編制設(shè)計(jì)文件。2.設(shè)計(jì)文件應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求，滿足項(xiàng)目建設(shè)需要，并報(bào)上級(jí)主管部門審核。（三）項(xiàng)目招標(biāo)1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位、監(jiān)理單位等。2.招標(biāo)過程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保招標(biāo)活動(dòng)公平、公正、公開。（四）項(xiàng)目施工1.施工單位應(yīng)按照設(shè)計(jì)文件和施工合同要求，組織施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。2.監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理合同要求，對(duì)工程施工進(jìn)行全程監(jiān)理，確保工程質(zhì)量和安全。3.建設(shè)單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工的管理和監(jiān)督，及時(shí)協(xié)調(diào)解決施工中出現(xiàn)的問題。（五）項(xiàng)目驗(yàn)收1.建設(shè)項(xiàng)目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程投資、工程資料等方面。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)要求施工單位限期整改，整改合格后方可通過驗(yàn)收。七、合同管理（一）合同簽訂1.學(xué)校政府在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中簽訂合同，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合同條款的審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。3.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案。（二）合同履行1.合同雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保合同的順利履行。2.在合同履行過程中，如發(fā)生合同變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的監(jiān)督管理，及時(shí)掌握合同資金收付情況。（三）合同糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，合同雙方應(yīng)及時(shí)協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以通過仲裁或訴訟等方式解決。2.在合同糾紛處理過程中，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，維護(hù)學(xué)校政府的合法權(quán)益。八、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校政府應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)學(xué)校政府內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（二）外部監(jiān)督1.學(xué)校政府應(yīng)接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部監(jiān)督檢查，積極配合外部監(jiān)督工作。2外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校政府應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告上級(jí)主管部門。（三）評(píng)價(jià)