PAGE澳門生肖鈔內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范澳門生肖鈔的發(fā)行、管理與流通，確保生肖鈔業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營，保護(hù)投資者權(quán)益，維護(hù)金融市場秩序，促進(jìn)澳門地區(qū)金融穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于參與澳門生肖鈔發(fā)行、印制、銷售、回籠等相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的所有機(jī)構(gòu)和人員，包括但不限于澳門金融管理局、發(fā)鈔銀行、各類金融機(jī)構(gòu)以及相關(guān)工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)澳門特別行政區(qū)相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及國際通行的金融內(nèi)控制度準(zhǔn)則制定，確保符合澳門地區(qū)金融管理的整體框架和發(fā)展需求。（四）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守澳門特別行政區(qū)的法律法規(guī)以及金融監(jiān)管規(guī)定，確保生肖鈔業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，保障生肖鈔從設(shè)計(jì)、印制、運(yùn)輸、存儲(chǔ)到銷售、回籠等全過程的安全，防止出現(xiàn)偽造、丟失、被盜等風(fēng)險(xiǎn)事件。3.穩(wěn)健性原則：在生肖鈔業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中，注重業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，避免過度投機(jī)和市場波動(dòng)對生肖鈔業(yè)務(wù)造成不利影響，確保業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。4.透明性原則：保持生肖鈔業(yè)務(wù)信息的公開透明，及時(shí)向社會(huì)公眾披露相關(guān)信息，增強(qiáng)市場信心，接受社會(huì)監(jiān)督。二、發(fā)行管理（一）發(fā)行主體與職責(zé)1.澳門金融管理局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌澳門生肖鈔的發(fā)行政策制定與監(jiān)管工作，確保發(fā)行活動(dòng)符合澳門地區(qū)金融發(fā)展戰(zhàn)略和整體利益。審核發(fā)鈔銀行提交的生肖鈔發(fā)行計(jì)劃和相關(guān)方案，對發(fā)行過程進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。協(xié)調(diào)各相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)，保障生肖鈔發(fā)行工作的順利進(jìn)行，維護(hù)金融市場穩(wěn)定。2.發(fā)鈔銀行根據(jù)澳門金融管理局的要求和授權(quán)，具體承擔(dān)生肖鈔的設(shè)計(jì)、印制、發(fā)行和回籠工作。制定生肖鈔發(fā)行的具體操作流程和內(nèi)部控制措施，確保發(fā)行工作的規(guī)范有序。負(fù)責(zé)與其他金融機(jī)構(gòu)合作，開展生肖鈔的銷售和推廣活動(dòng)，及時(shí)反饋市場信息和客戶需求。（二）發(fā)行計(jì)劃制定1.發(fā)鈔銀行應(yīng)根據(jù)市場需求、生肖文化特點(diǎn)以及澳門地區(qū)金融市場狀況，提前制定年度生肖鈔發(fā)行計(jì)劃。發(fā)行計(jì)劃應(yīng)包括發(fā)行時(shí)間、發(fā)行數(shù)量、面值、圖案設(shè)計(jì)、材質(zhì)選擇等詳細(xì)內(nèi)容。2.在制定發(fā)行計(jì)劃過程中，發(fā)鈔銀行需充分征求澳門金融管理局、相關(guān)行業(yè)專家以及社會(huì)公眾的意見和建議，確保發(fā)行計(jì)劃科學(xué)合理、符合市場預(yù)期。3.發(fā)行計(jì)劃經(jīng)澳門金融管理局審核批準(zhǔn)后實(shí)施，如需調(diào)整，應(yīng)提前向澳門金融管理局提交調(diào)整申請，并說明調(diào)整原因和影響，經(jīng)審核同意后方可進(jìn)行調(diào)整。（三）設(shè)計(jì)與印制管理1.設(shè)計(jì)要求生肖鈔的圖案設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)澳門地區(qū)的歷史文化、民俗風(fēng)情以及生肖文化內(nèi)涵，具有較高的藝術(shù)價(jià)值和文化特色。設(shè)計(jì)方案應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審核程序，確保圖案清晰、美觀、防偽性能良好，同時(shí)符合澳門地區(qū)的文化傳統(tǒng)和社會(huì)價(jià)值觀。2.印制管理發(fā)鈔銀行應(yīng)選擇具備先進(jìn)技術(shù)設(shè)備和良好信譽(yù)的印制企業(yè)承擔(dān)生肖鈔的印制工作。印制企業(yè)應(yīng)具備完善的質(zhì)量控制體系和保密措施，確保生肖鈔印制質(zhì)量符合高標(biāo)準(zhǔn)要求。在印制過程中，應(yīng)加強(qiáng)對原材料采購、生產(chǎn)流程、質(zhì)量檢測等環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，防止出現(xiàn)質(zhì)量問題和泄密事件。建立印制檔案管理制度，對生肖鈔印制過程中的各項(xiàng)資料進(jìn)行詳細(xì)記錄和保存，以備查閱和審計(jì)。（四）發(fā)行流程1.發(fā)行準(zhǔn)備發(fā)鈔銀行在生肖鈔發(fā)行前，應(yīng)完成各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括與金融機(jī)構(gòu)簽訂承銷協(xié)議、制定銷售方案、準(zhǔn)備宣傳資料、培訓(xùn)銷售人員等。確保生肖鈔的庫存安全，做好存儲(chǔ)場地的安全防護(hù)措施，配備必要的安保設(shè)備和人員。2.發(fā)行實(shí)施根據(jù)發(fā)行計(jì)劃，按照預(yù)定的時(shí)間和方式向金融機(jī)構(gòu)投放生肖鈔。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照承銷協(xié)議的約定，及時(shí)接收并妥善保管生肖鈔。開展生肖鈔的銷售活動(dòng)，通過多種渠道向社會(huì)公眾銷售生肖鈔。銷售過程中應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確?？蛻裟軌蚍奖憧旖莸刭徺I到生肖鈔。建立銷售信息管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)記錄生肖鈔的銷售數(shù)量、銷售價(jià)格、購買客戶信息等，便于統(tǒng)計(jì)分析和監(jiān)管。3.回籠管理規(guī)定生肖鈔回籠的時(shí)間、方式和渠道，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照要求及時(shí)將回籠的生肖鈔上繳發(fā)鈔銀行。發(fā)鈔銀行對回籠的生肖鈔進(jìn)行清點(diǎn)、鑒別和整理，對殘損、偽造的生肖鈔進(jìn)行妥善處理。定期對生肖鈔的發(fā)行和回籠情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評估發(fā)行效果，為后續(xù)發(fā)行工作提供參考依據(jù)。三、內(nèi)部控制措施（一）風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估建立健全生肖鈔業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對發(fā)行、銷售、回籠等環(huán)節(jié)可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面識(shí)別和分析。定期對生肖鈔業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施提供依據(jù)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。對于市場風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理控制發(fā)行數(shù)量、優(yōu)化銷售價(jià)格策略等方式進(jìn)行防范；對于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)和客戶的信用管理，建立信用評估體系；對于操作風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和監(jiān)督檢查；對于法律風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，加強(qiáng)合規(guī)審查。建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，針對可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，制定詳細(xì)的應(yīng)急處置流程和措施，確保能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。（二）內(nèi)部控制活動(dòng)1.不相容職務(wù)分離明確生肖鈔業(yè)務(wù)中不相容職務(wù)，如發(fā)行計(jì)劃制定與審批、設(shè)計(jì)與印制、銷售與回籠等環(huán)節(jié)的職務(wù)應(yīng)相互分離，避免一人兼任多項(xiàng)可能導(dǎo)致舞弊的職務(wù)。通過崗位設(shè)置和職責(zé)分工，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)由不同人員負(fù)責(zé)，形成有效的制衡機(jī)制，防止內(nèi)部欺詐和錯(cuò)誤發(fā)生。2.授權(quán)審批控制建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員和工作人員在生肖鈔業(yè)務(wù)中的審批權(quán)限和審批流程。所有涉及生肖鈔業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)，如發(fā)行計(jì)劃調(diào)整、大額資金支出、重要合同簽訂等，必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可執(zhí)行，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，建立健全生肖鈔業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系，準(zhǔn)確記錄和反映生肖鈔的發(fā)行、銷售、回籠等業(yè)務(wù)活動(dòng)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的管理，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、及時(shí)，為財(cái)務(wù)決策和監(jiān)管提供可靠依據(jù)。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制加強(qiáng)對生肖鈔實(shí)物資產(chǎn)的保護(hù)，包括存儲(chǔ)場地的安全防范、運(yùn)輸過程中的安保措施等，防止生肖鈔被盜、丟失、損壞等情況發(fā)生。定期對生肖鈔實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對于發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。5.運(yùn)營分析控制建立生肖鈔業(yè)務(wù)運(yùn)營分析機(jī)制，定期收集、整理和分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，如發(fā)行數(shù)量、銷售金額、市場需求變化等。通過數(shù)據(jù)分析，評估業(yè)務(wù)運(yùn)營效果，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為管理層決策提供支持，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略和內(nèi)部控制措施。6.績效考評控制制定科學(xué)合理的生肖鈔業(yè)務(wù)績效考評制度，明確考評指標(biāo)、考評方法和考評周期。將績效考評結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)員工積極履行職責(zé)，提高工作效率和質(zhì)量，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（三）信息與溝通1.內(nèi)部信息傳遞建立健全生肖鈔業(yè)務(wù)內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，確保信息在各部門和各崗位之間及時(shí)、準(zhǔn)確、順暢地傳遞。明確信息傳遞的渠道、方式和頻率，如定期召開業(yè)務(wù)會(huì)議、發(fā)布工作簡報(bào)、建立內(nèi)部信息系統(tǒng)等，使員工能夠及時(shí)了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和相關(guān)政策要求。2.外部信息溝通加強(qiáng)與外部相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門的信息溝通，包括澳門金融管理局、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、社會(huì)公眾等。及時(shí)向澳門金融管理局報(bào)告生肖鈔業(yè)務(wù)的重大事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)情況，接受監(jiān)管指導(dǎo)；向投資者和社會(huì)公眾披露生肖鈔業(yè)務(wù)信息，增強(qiáng)市場透明度，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。（四）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對生肖鈔業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋發(fā)行、銷售、回籠等各個(gè)環(huán)節(jié)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，對內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和完善，不斷提高內(nèi)部控制的有效性。2.自我評估各部門和崗位應(yīng)定期開展自我評估工作，對本部門和本崗位的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷和不足，并及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。鼓勵(lì)員工積極參與內(nèi)部控制自我評估，提出合理化建議，形成全員參與內(nèi)部控制建設(shè)的良好氛圍。四、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督1.澳門金融管理局作為澳門地區(qū)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對澳門生肖鈔業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)督管理。定期對發(fā)鈔銀行和金融機(jī)構(gòu)的生肖鈔業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，檢查內(nèi)容包括發(fā)行計(jì)劃執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度有效性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況等。2.要求發(fā)鈔銀行和金融機(jī)構(gòu)定期報(bào)送生肖鈔業(yè)務(wù)相關(guān)報(bào)表和資料，如發(fā)行數(shù)量、銷售金額、庫存情況等，以便監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析。（二）社會(huì)監(jiān)督1.鼓勵(lì)社會(huì)公眾對澳門生肖鈔業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為或可疑情況，可向澳門金融管理局或相關(guān)監(jiān)管部門舉報(bào)。2.加強(qiáng)與媒體的溝通與合作，及時(shí)向社會(huì)公眾披露生肖鈔業(yè)務(wù)信息，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，接受媒體監(jiān)督，提高業(yè)務(wù)透明度。（三）檢查結(jié)果處理1.對于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)鈔銀行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告澳門