PAGE省廳內(nèi)控制度匯編一、總則（一）目的本內(nèi)控制度匯編旨在加強(qiáng)省廳內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保省廳各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、高效運(yùn)行，保障省廳及相關(guān)利益者的權(quán)益，提升整體管理水平和公信力。（二）適用范圍本制度適用于省廳機(jī)關(guān)各部門、直屬單位及其全體工作人員。（三）編制依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及省廳實(shí)際工作需求編制而成。主要參考了《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)，確保制度符合法律要求，為省廳各項(xiàng)工作提供堅(jiān)實(shí)的法律遵循。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保省廳各項(xiàng)工作在法律框架內(nèi)開展。2.全面性原則：涵蓋省廳工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)管理、人事管理、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理等，不留管理死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)省廳內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免過度控制導(dǎo)致效率低下和資源浪費(fèi)。二、財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)省廳年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合省廳財(cái)力狀況，提出省廳年度預(yù)算草案，報(bào)省廳領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。2.預(yù)算執(zhí)行省廳各部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和重要性原則。對(duì)于因國(guó)家政策調(diào)整、省廳工作任務(wù)變化等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)省廳領(lǐng)導(dǎo)審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等內(nèi)容，確保調(diào)整后的預(yù)算符合省廳實(shí)際工作需要。4.預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)省廳各部門預(yù)算執(zhí)行情況和資金使用效益進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)制定科學(xué)合理的數(shù)據(jù)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算資金的使用效益。（二）收入管理1.收入范圍省廳收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。2.收入確認(rèn)各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額確認(rèn)，確保收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和資金撥付進(jìn)度確認(rèn)；事業(yè)收入應(yīng)按照實(shí)際完成的工作量和合同約定確認(rèn)；其他收入應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定確認(rèn)。3.收入票據(jù)管理省廳統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立健全票據(jù)管理制度。票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定辦理，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。（三）支出管理1.支出審批省廳各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序辦理，實(shí)行分級(jí)授權(quán)審批制度以確保支出的合理性和合規(guī)性。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審批；重大支出（如大額采購(gòu)、重大項(xiàng)目支出等）應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)省廳領(lǐng)導(dǎo)審批。2.支出標(biāo)準(zhǔn)制定明確的支出標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)。支出標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和省廳實(shí)際情況，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，杜絕鋪張浪費(fèi)。3.支出核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的用途和核算科目進(jìn)行明細(xì)核算，不得混淆支出性質(zhì)和核算科目。（四）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購(gòu)置省廳各部門購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，納入年度預(yù)算管理。資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過政府采購(gòu)、招投標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)購(gòu)置的質(zhì)量和效益。2.資產(chǎn)登記建立健全資產(chǎn)登記制度，對(duì)省廳各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、價(jià)值、使用部門等信息。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)省廳領(lǐng)導(dǎo)，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)，包括資產(chǎn)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳省廳財(cái)務(wù)，不得截留、挪用。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)省廳設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)省廳財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)省廳財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)省廳各部門財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金使用、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.社會(huì)監(jiān)督省廳應(yīng)主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，定期向社會(huì)公開財(cái)務(wù)收支情況，提高財(cái)務(wù)透明度。鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)省廳財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)舉報(bào)的問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向社會(huì)公開。三、人事管理內(nèi)部控制制度（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃省廳各部門根據(jù)工作需要，提出人員招聘計(jì)劃，經(jīng)人事部門審核后，報(bào)省廳領(lǐng)導(dǎo)審批。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、人數(shù)、資格條件、招聘方式等內(nèi)容，確保招聘工作的針對(duì)性和有效性。2.招聘程序招聘工作應(yīng)按照公開、平等、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則進(jìn)行，一般包括發(fā)布招聘公告、報(bào)名、資格審查、考試、考察、體檢、公示、錄用等環(huán)節(jié)?？荚嚳筛鶕?jù)崗位需要采取筆試、面試、實(shí)際操作等多種方式進(jìn)行，確保選拔出符合崗位要求的優(yōu)秀人才。3.錄用審批對(duì)擬錄用人員，人事部門應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的考察和體檢，確保其政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和身體狀況符合崗位要求。擬錄用人員名單經(jīng)公示無異議后，報(bào)省廳領(lǐng)導(dǎo)審批，辦理錄用手續(xù)。（二）人員培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃人事部門應(yīng)根據(jù)省廳工作需要和人員隊(duì)伍建設(shè)情況，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)目標(biāo)、內(nèi)容、方式、時(shí)間等。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)涵蓋政治理論、業(yè)務(wù)知識(shí)、技能培訓(xùn)等方面，提高省廳工作人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.培訓(xùn)實(shí)施按照培訓(xùn)計(jì)劃組織實(shí)施培訓(xùn)工作，可采取內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種方式。培訓(xùn)過程中應(yīng)加強(qiáng)管理，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)反饋培訓(xùn)意見和建議，為后續(xù)培訓(xùn)工作提供參考。3.職業(yè)發(fā)展規(guī)劃建立省廳工作人員職業(yè)發(fā)展規(guī)劃制度，幫助工作人員明確職業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)。根據(jù)工作人員的個(gè)人特點(diǎn)和工作表現(xiàn)，提供晉升、輪崗、掛職鍛煉等機(jī)會(huì)，促進(jìn)工作人員的全面發(fā)展。（三）績(jī)效考核與獎(jiǎng)懲1.績(jī)效考核制度制定科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，明確考核內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序。績(jī)效考核應(yīng)涵蓋工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面，全面客觀地評(píng)價(jià)工作人員的表現(xiàn)。2.考核實(shí)施定期組織績(jī)效考核工作，一般每年進(jìn)行一次。考核過程中應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開的原則，確?？己私Y(jié)果真實(shí)可靠?？己私Y(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給工作人員，并作為其薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的重要依據(jù)。3.獎(jiǎng)懲措施根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的工作人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括榮譽(yù)稱號(hào)、獎(jiǎng)金、晉升等；對(duì)表現(xiàn)不佳的工作人員進(jìn)行批評(píng)教育、誡勉談話、調(diào)整崗位等處理。獎(jiǎng)懲措施應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，確保激勵(lì)機(jī)制的有效性和嚴(yán)肅性。（四）人事檔案管理1.檔案建立人事部門負(fù)責(zé)建立省廳工作人員人事檔案，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄工作人員的基本信息、工作經(jīng)歷、考核情況、獎(jiǎng)懲情況等。人事檔案應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案的完整性和規(guī)范性。2.檔案保管設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保人事檔案的安全。建立健全檔案保管制度，嚴(yán)格檔案查閱、借閱手續(xù)，防止檔案丟失、損壞和泄密。3.檔案更新人事部門應(yīng)定期對(duì)人事檔案進(jìn)行更新，及時(shí)將工作人員的最新信息和工作情況記錄到檔案中。對(duì)檔案中存在的問題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理，確保檔案信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。四、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制制度（一）行政審批流程1.審批事項(xiàng)分類對(duì)省廳行政審批事項(xiàng)進(jìn)行分類梳理，明確各類審批事項(xiàng)的辦理?xiàng)l件、申報(bào)材料、審批程序和審批時(shí)限。行政審批事項(xiàng)應(yīng)按照法定權(quán)限和程序進(jìn)行審批，不得擅自增設(shè)審批環(huán)節(jié)、提高審批標(biāo)準(zhǔn)。2.受理與初審設(shè)立行政審批受理窗口，統(tǒng)一受理行政審批申請(qǐng)。對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，對(duì)符合受理?xiàng)l件的予以受理，對(duì)不符合受理?xiàng)l件的應(yīng)一次性告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的材料。初審人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查，確保初審意見的準(zhǔn)確性和公正性。3.審核與審批對(duì)受理的行政審批申請(qǐng)，按照規(guī)定的程序進(jìn)行審核和審批。審核人員應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)材料，提出審核意見；審批人員應(yīng)根據(jù)審核意見作出審批決定。重大行政審批事項(xiàng)應(yīng)實(shí)行集體審議制度，確保審批決策的科學(xué)性和公正性。4.審批結(jié)果公示與送達(dá)行政審批結(jié)果應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公示，接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)批準(zhǔn)的申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人送達(dá)審批文件；對(duì)不予批準(zhǔn)的申請(qǐng)，應(yīng)書面告知申請(qǐng)人理由。（二）項(xiàng)目管理流程1.項(xiàng)目立項(xiàng)各部門根據(jù)省廳工作重點(diǎn)和實(shí)際需求，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)可行性研究論證后，報(bào)省廳領(lǐng)導(dǎo)審批。項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)明確項(xiàng)目目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)算安排等，確保項(xiàng)目具有可行性和必要性。2.項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施項(xiàng)目，嚴(yán)格控制項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和成本。建立項(xiàng)目定期報(bào)告制度，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期向省廳報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的問題。3.項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)項(xiàng)目驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)按照規(guī)定的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行驗(yàn)收，確保項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，應(yīng)辦理項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)手續(xù)；對(duì)驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施部門限期整改，整改后仍不合格的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）公文處理流程1.公文起草公文起草應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和省廳有關(guān)規(guī)定，內(nèi)容準(zhǔn)確、邏輯清晰、語言規(guī)范。起草部門應(yīng)認(rèn)真調(diào)研，廣泛征求意見，確保公文的科學(xué)性和可行性。起草的公文應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)省廳領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公文審核與簽發(fā)省廳辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公文進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核公文的格式、內(nèi)容、文種、行文規(guī)則等是否符合規(guī)定。審核后的公文報(bào)省廳領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。省廳領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審閱公文，簽署明確的意見。3.公文印發(fā)與歸檔辦公室根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)意見，對(duì)公文進(jìn)行編號(hào)、排版、印制，并按照規(guī)定的范圍進(jìn)行分發(fā)。公文印發(fā)后，應(yīng)及時(shí)將公文原稿、正文、附件等進(jìn)行整理歸檔，確保公文檔案的完整性。五、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制制度（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)省廳面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。可采用問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、案例分析等多種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性和準(zhǔn)確性。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、調(diào)整業(yè)務(wù)方向等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、增加風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于一些可通過保險(xiǎn)、合同等方式轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，如購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如保持現(xiàn)有業(yè)務(wù)活動(dòng)、不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效實(shí)