PAGE威派格內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范威派格公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于威派格公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有部門和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施應(yīng)符合國家法律法規(guī)的要求，確保公司經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人力資源等，不留死角。3.制衡性原則：公司內(nèi)部各部門、各崗位應(yīng)權(quán)責(zé)分明、相互制約，形成有效的制衡機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制的實(shí)施應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳控制效果。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.職責(zé)權(quán)限股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；（2）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（3）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；（5）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（6）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（7）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；（8）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；（9）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（10）修改公司章程；（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。股東會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。（二）董事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（1）召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；（2）執(zhí)行股東會(huì)的決議；（3）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（6）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；（7）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（8）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；（9）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；（10）制定公司的基本管理制度；（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定按時(shí)召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。（三）監(jiān)事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（1）檢查公司財(cái)務(wù)；（2）對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；（3）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；（4）提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；（5）向股東會(huì)會(huì)議提出提案；（6）依照本法第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；（7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定按時(shí)召開。監(jiān)事可以提議召開監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。監(jiān)事會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。（四）管理層1.職責(zé)權(quán)限公司管理層由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員組成，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，行使下列職權(quán)：（1）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；（2）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（3）擬訂公司的基本管理制度；（4）制定公司的具體規(guī)章；（5）提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；（6）決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；（7）董事會(huì)授予的其他職權(quán)。2.工作程序公司管理層應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告工作進(jìn)展情況，重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)并提交決策。管理層應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)的決議，確保公司經(jīng)營目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化1.文化理念公司秉持[具體文化理念，如創(chuàng)新、誠信、合作等]的企業(yè)文化，倡導(dǎo)員工積極踐行公司價(jià)值觀，營造良好的企業(yè)氛圍。2.文化建設(shè)公司通過開展培訓(xùn)、活動(dòng)、宣傳等多種形式，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)同感和歸屬感。（二）人力資源管理1.招聘與選拔公司建立科學(xué)合理的招聘選拔機(jī)制，根據(jù)崗位需求，通過多種渠道招聘優(yōu)秀人才，確保人員素質(zhì)符合公司發(fā)展要求。2.培訓(xùn)與發(fā)展為員工提供系統(tǒng)的培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，幫助員工提升專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人與公司共同成長。3.績效考核制定完善的績效考核制度，對(duì)員工工作表現(xiàn)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，激勵(lì)員工積極工作，提高工作效率和質(zhì)量。4.薪酬福利建立具有競(jìng)爭力的薪酬福利體系，根據(jù)員工崗位、績效等因素確定薪酬水平，提供多樣化的福利項(xiàng)目，保障員工權(quán)益。5.員工關(guān)系注重員工關(guān)系管理，營造和諧穩(wěn)定的工作環(huán)境，關(guān)心員工生活，及時(shí)解決員工問題，增強(qiáng)員工凝聚力。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)預(yù)算公司建立全面預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析，確保預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性，為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)。2.資金管理規(guī)范資金籌集、使用和調(diào)度，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，確保資金安全、高效運(yùn)作。嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。3.資產(chǎn)管理加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，提高資產(chǎn)使用效益。建立資產(chǎn)處置審批制度，規(guī)范資產(chǎn)處置行為。4.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用核算和控制體系，加強(qiáng)成本費(fèi)用分析和監(jiān)控，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）財(cái)務(wù)審批流程1.日常費(fèi)用審批員工發(fā)生的日常費(fèi)用，需填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。2.重大資金支出審批對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，需經(jīng)過項(xiàng)目可行性研究、財(cái)務(wù)預(yù)算審核、董事會(huì)或股東會(huì)審批后，方可實(shí)施。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查自糾，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)問題。2.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。3.外部審計(jì)按照法律法規(guī)要求，定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，接受社會(huì)監(jiān)督。五、采購與付款內(nèi)部控制（一）采購管理制度1.采購計(jì)劃根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定合理的采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、時(shí)間等要求。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系。3.采購流程規(guī)范采購申請(qǐng)、審批、招標(biāo)、合同簽訂、驗(yàn)收等采購流程，確保采購活動(dòng)公開、公平、公正。（二）付款控制1.付款審批采購付款需經(jīng)采購部門、驗(yàn)收部門、財(cái)務(wù)部門審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可支付。2.付款方式根據(jù)合同約定和公司資金狀況，合理選擇付款方式，確保資金安全和資金使用效益。六、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售管理制度1.銷售政策制定明確的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、促銷活動(dòng)等，確保銷售活動(dòng)有序開展。2.客戶管理建立客戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)客戶基本信息、信用狀況等進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，防范客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。3.銷售流程規(guī)范銷售合同簽訂、訂單處理、發(fā)貨安排、售后服務(wù)等銷售流程，提高銷售效率和客戶滿意度。（二）收款控制1.收款政策明確收款責(zé)任和收款期限，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收貨款，確保公司資金回籠。2.收款監(jiān)控財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)逾期賬款采取有效措施進(jìn)行催收。七、生產(chǎn)與倉儲(chǔ)內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)管理制度1.生產(chǎn)計(jì)劃根據(jù)銷售訂單和市場(chǎng)需求，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。2.生產(chǎn)流程優(yōu)化生產(chǎn)工藝流程，加強(qiáng)生產(chǎn)過程控制，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量。3.質(zhì)量控制建立質(zhì)量管理體系，加強(qiáng)原材料檢驗(yàn)、生產(chǎn)過程檢驗(yàn)和成品檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）倉儲(chǔ)管理制度1.庫存管理加強(qiáng)庫存物資的收發(fā)、保管和盤點(diǎn)工作，確保庫存物資賬實(shí)相符，合理控制庫存水平，降低庫存成本。2.倉儲(chǔ)安全建立倉儲(chǔ)安全管理制度，加強(qiáng)倉儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備管理，確保倉儲(chǔ)物資安全。八、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.系統(tǒng)規(guī)劃根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保信息系統(tǒng)與公司業(yè)務(wù)流程相匹配。2.系統(tǒng)開發(fā)按照軟件工程規(guī)范，進(jìn)行信息系統(tǒng)開發(fā)，確保系統(tǒng)功能滿足業(yè)務(wù)需求，具備良好的穩(wěn)定性、安全性和可擴(kuò)展性。3.系統(tǒng)維護(hù)建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，保障系統(tǒng)正常運(yùn)行。（二）信息安全管理1.安全策略制定信息安全策略，明確信息系統(tǒng)安全目標(biāo)、安全措施和安全責(zé)任，確保信息系統(tǒng)安全可靠。2.安全技術(shù)采用防火墻、入侵檢測(cè)、加密技術(shù)等安全技術(shù)手段，防范信息系統(tǒng)遭受網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露等安全風(fēng)險(xiǎn)。3.安全審計(jì)建立信息安全審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改安全隱患。九、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司各部門應(yīng)定期對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成風(fēng)險(xiǎn)清單。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)或調(diào)整業(yè)務(wù)模式。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過建立內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)監(jiān)督檢查等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，通過購買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較小且公司能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，繼續(xù)開展相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.評(píng)