PAGE細(xì)化政府采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強本公司/組織政府采購活動的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險，提高采購資金使用效益，促進廉政建設(shè)，依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及其實施條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織范圍內(nèi)使用財政性資金進行的政府采購活動，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則政府采購活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則采購過程應(yīng)遵循公正、公平的原則，保障所有參與采購活動的供應(yīng)商平等競爭，不得偏袒任何一方。3.公開性原則除涉及國家秘密、商業(yè)秘密等依法不予公開的信息外，政府采購活動的采購信息、采購程序、采購結(jié)果等應(yīng)向社會公開，接受公眾監(jiān)督。4.效益性原則在滿足本公司/組織業(yè)務(wù)需求的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購資金使用效益。5.內(nèi)部控制原則建立健全政府采購內(nèi)部控制機制，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，加強對采購活動全過程的風(fēng)險防控和監(jiān)督管理。二、采購預(yù)算與計劃管理（一）采購預(yù)算編制1.預(yù)算編制依據(jù)各部門應(yīng)根據(jù)本公司/組織的年度工作計劃、業(yè)務(wù)需求和財務(wù)狀況，結(jié)合市場價格行情，科學(xué)合理地編制政府采購預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額等詳細(xì)內(nèi)容。2.預(yù)算審核與調(diào)整財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門提交的采購預(yù)算進行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、完整性等。如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批。（二）采購計劃制定1.采購計劃編制采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購預(yù)算，結(jié)合項目實施進度和實際需求，編制采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購項目的實施時間、采購方式、采購組織形式等內(nèi)容。2.采購計劃審批采購計劃應(yīng)報經(jīng)本公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后實施。審批過程中應(yīng)重點關(guān)注采購計劃與預(yù)算的匹配性、采購方式的合理性以及采購時間的緊迫性等因素。三、采購活動實施（一）采購方式選擇1.公開招標(biāo)符合下列情形之一的貨物、工程和服務(wù)采購項目，應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式：采購貨物、工程和服務(wù)的預(yù)算金額達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上的；采購項目具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的；采用公開招標(biāo)方式的費用占政府采購項目總價值的比例過大的。2.邀請招標(biāo)符合下列情形之一的，可以采用邀請招標(biāo)方式：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的；采用公開招標(biāo)方式的費用占政府采購項目總價值的比例過大的。3.競爭性談判符合下列情形之一的，可以采用競爭性談判方式：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計算出價格總額的。4.單一來源采購符合下列情形之一的，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應(yīng)商處采購的；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。5.詢價采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的政府采購項目，可以采用詢價方式采購。（二）采購文件編制1.采購文件內(nèi)容采購文件應(yīng)包括采購公告、采購邀請書、采購需求、采購合同文本、供應(yīng)商資格條件、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、投標(biāo)文件格式等內(nèi)容。采購文件應(yīng)明確采購項目的技術(shù)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、價格條款、交貨時間、付款方式等實質(zhì)性內(nèi)容。2.采購文件審核采購部門負(fù)責(zé)編制采購文件，編制完成后應(yīng)提交給相關(guān)部門進行審核。審核內(nèi)容包括采購文件的合法性、合規(guī)性、完整性、公正性等。審核通過后的采購文件方可發(fā)布。（三）采購活動組織1.招標(biāo)代理機構(gòu)選擇如本公司/組織自行組織采購活動存在困難或不具備相應(yīng)條件的，可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機構(gòu)代理采購活動。在選擇招標(biāo)代理機構(gòu)時，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行，確保招標(biāo)代理機構(gòu)具備良好的信譽和專業(yè)能力。2.開標(biāo)、評標(biāo)與定標(biāo)采購活動應(yīng)按照采購文件規(guī)定的時間、地點和程序進行開標(biāo)、評標(biāo)與定標(biāo)。開標(biāo)過程中應(yīng)公開唱標(biāo)，公布投標(biāo)人的投標(biāo)報價、投標(biāo)文件的主要內(nèi)容等信息。評標(biāo)過程中應(yīng)組建評標(biāo)委員會，評標(biāo)委員會應(yīng)按照評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)對投標(biāo)文件進行評審，推薦中標(biāo)候選人。定標(biāo)應(yīng)根據(jù)評標(biāo)委員會的推薦意見，按照規(guī)定的程序確定中標(biāo)供應(yīng)商。（四）采購合同簽訂與履行1.采購合同簽訂采購人與中標(biāo)供應(yīng)商應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件確定的事項簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.采購合同履行采購合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。采購人應(yīng)及時支付采購資金，供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時間、地點和質(zhì)量要求交付貨物或提供服務(wù)。采購部門應(yīng)負(fù)責(zé)對采購合同的履行情況進行跟蹤檢查，及時協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。四、采購驗收管理（一）驗收標(biāo)準(zhǔn)制定采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和采購文件的要求，制定采購項目的驗收標(biāo)準(zhǔn)。驗收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確采購項目的技術(shù)規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，作為驗收工作的依據(jù)。（二）驗收組織實施1.驗收小組組建采購項目完成后，應(yīng)組建驗收小組負(fù)責(zé)驗收工作。驗收小組應(yīng)由采購人代表、技術(shù)專家、質(zhì)量管理人員等組成，成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能。2.驗收程序驗收小組應(yīng)按照驗收標(biāo)準(zhǔn)對采購項目進行逐一驗收。驗收過程中應(yīng)包括對貨物的外觀、數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量性能等進行檢查，對工程的建設(shè)質(zhì)量、施工進度、安全管理等進行評估，對服務(wù)的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量等進行核實。驗收結(jié)束后，驗收小組應(yīng)出具驗收報告，明確驗收結(jié)論。（三）驗收結(jié)果處理1.驗收合格如采購項目驗收合格，驗收小組應(yīng)在驗收報告上簽字確認(rèn)，并將驗收報告提交給采購部門存檔。采購部門應(yīng)按照采購合同的約定支付采購資金。2.驗收不合格如采購項目驗收不合格，驗收小組應(yīng)及時通知供應(yīng)商限期整改。供應(yīng)商整改完成后，應(yīng)重新組織驗收。如供應(yīng)商整改后仍不符合要求，采購人有權(quán)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任，包括要求供應(yīng)商退換貨物、賠償損失等。五、采購資金支付管理（一）支付申請與審核1.支付申請供應(yīng)商按照采購合同約定完成交貨或提供服務(wù)后，應(yīng)向采購人提交支付申請。支付申請應(yīng)包括采購合同編號、采購項目名稱、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、驗收報告等。2.支付審核采購人財務(wù)部門負(fù)責(zé)對供應(yīng)商提交的支付申請進行審核。審核內(nèi)容包括采購合同的簽訂與履行情況、支付申請的真實性與合法性、相關(guān)證明材料的完整性與有效性等。審核通過后的支付申請報經(jīng)本公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）支付方式與時間1.支付方式采購資金的支付方式應(yīng)按照采購合同約定執(zhí)行，一般包括支票、匯票、電匯、轉(zhuǎn)賬等方式。2.支付時間采購人應(yīng)按照采購合同約定的時間及時支付采購資金。如因特殊情況需要延遲支付，應(yīng)提前與供應(yīng)商協(xié)商并取得供應(yīng)商的同意。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查1.監(jiān)督檢查機構(gòu)與職責(zé)本公司/組織應(yīng)設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督檢查機構(gòu)，負(fù)責(zé)對政府采購活動進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督檢查機構(gòu)應(yīng)定期或不定期對采購項目的預(yù)算編制、采購計劃制定、采購活動實施、采購驗收、采購資金支付等環(huán)節(jié)進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容與方式監(jiān)督檢查內(nèi)容包括采購活動的合法性、合規(guī)性、公正性、效益性等方面。監(jiān)督檢查方式包括查閱文件資料、實地檢查、問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等。（二）外部監(jiān)督管理1.接受財政部門監(jiān)督本公司/組織應(yīng)自覺接受財政部門的監(jiān)督管理，按照要求及時報送政府采購相關(guān)信息，配合財政部門開展監(jiān)督檢查工作。2.接受社會監(jiān)督政府采購活動應(yīng)接受社會公眾的監(jiān)督。本公司/組織應(yīng)按照規(guī)定公開采購信息，保障社會公眾對政府采購活動的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。（三）責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定對在政府采購活動中存在違規(guī)行為的單位和個人，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和本制度