PAGE民政財務管理內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強民政部門財務管理，規(guī)范財務行為，防范財務風險，提高資金使用效益，保障民政事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結(jié)合民政工作實際，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于各級民政部門及所屬事業(yè)單位的財務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務管理活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規(guī)范財務核算和管理行為。3.安全性原則：加強財務風險管理，保障資金安全，防止國有資產(chǎn)流失。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，促進民政事業(yè)發(fā)展。二、財務機構(gòu)與人員管理（一）財務機構(gòu)設置各級民政部門應根據(jù)工作需要，設置獨立的財務機構(gòu)，配備相應的財務人員。財務機構(gòu)應明確職責分工，確保財務管理工作有序開展。（二）財務人員配備1.財務人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.財務人員應定期參加培訓和考核，不斷提高業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。（三）財務人員崗位職責1.財務負責人崗位職責：負責組織領(lǐng)導財務工作，制定財務管理制度和工作計劃，審核財務報表和重要財務事項，協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系等。2.會計崗位職責：負責財務核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，進行財務分析等。3.出納崗位職責：負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作，確保資金安全。三、預算管理（一）預算編制1.民政部門應按照國家預算編制的要求，結(jié)合本地區(qū)民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作重點，科學合理地編制年度預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的真實性、準確性和完整性。3.預算編制應廣泛征求意見，進行充分論證，提高預算的科學性和可行性。（二）預算執(zhí)行1.民政部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。2.加強預算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.建立健全預算執(zhí)行考核機制，對預算執(zhí)行情況進行定期考核和評價。（三）預算調(diào)整1.因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。2.預算調(diào)整應說明調(diào)整的原因、項目和金額等，確保調(diào)整的合理性和必要性。四、收入管理（一）收入范圍民政部門的收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法依規(guī)組織收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。2.嚴格執(zhí)行國家收費政策，不得擅自設立收費項目、提高收費標準。3.加強收入票據(jù)管理，確保收入票據(jù)的真實性、完整性和合法性。（三）收入核算與監(jiān)督1.財務部門應按照國家財務會計制度的規(guī)定，對收入進行及時、準確的核算。2.加強對收入的監(jiān)督檢查，防止截留、挪用、坐支等違規(guī)行為的發(fā)生。五、支出管理（一）支出范圍民政部門的支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出和其他支出等。（二）支出管理原則1.嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度和財經(jīng)紀律，確保支出的合法性和合規(guī)性。2.堅持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，提高資金使用效益。3.按照預算安排支出，不得超預算支出。（三）支出審批與控制1.建立健全支出審批制度，明確審批權(quán)限和審批流程。2.嚴格控制各項支出，對大額支出、專項支出等進行重點監(jiān)控。3.加強對支出憑證的審核，確保支出憑證的真實性、完整性和合法性。（四）支出核算與監(jiān)督1.財務部門應按照國家財務會計制度的規(guī)定，對支出進行及時、準確的核算。2.加強對支出的監(jiān)督檢查，定期對支出情況進行分析和評價，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與計價1.民政部門的資產(chǎn)主要包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。2.資產(chǎn)應按照國家規(guī)定的計價方法進行計價，確保資產(chǎn)價值的真實性和準確性。（二）資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。2.資產(chǎn)處置應按照國家規(guī)定的程序進行申報和審批，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。（三）資產(chǎn)清查與盤點1.定期對資產(chǎn)進行清查和盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。2.對清查和盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行處理，確保資產(chǎn)安全完整。（四）資產(chǎn)登記與檔案管理1.建立健全資產(chǎn)登記制度，對資產(chǎn)的購置、處置、清查等情況進行詳細登記。2.加強資產(chǎn)檔案管理，妥善保管資產(chǎn)購置發(fā)票、合同、審批文件等相關(guān)資料。七、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.民政部門應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務管理活動的日常監(jiān)督。2.財務部門應定期對財務收支、資產(chǎn)管理等情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行整改，確保財務管理活動合法合規(guī)。八、財務信息化管理（一）信息化建設規(guī)劃民政部門應制定財務信息化建設規(guī)劃，明確信息化建設的目標、任務和步驟。（二）財務軟件應用1.選用符合國家財務會計制度和財務管理要求的財務軟件，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和安全性。2.加強對財務軟件的維護和管理，定期進行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（三）信息系統(tǒng)安全管理1.建立健