PAGE行政政法股內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范行政政法股的各項(xiàng)工作流程，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保行政政法股工作的合法、合規(guī)、高效運(yùn)行，提高財(cái)政資金使用效益，保障相關(guān)工作任務(wù)的順利完成。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等，以及財(cái)政部門制定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于行政政法股全體工作人員，涵蓋股內(nèi)涉及的各類行政經(jīng)費(fèi)、政法經(jīng)費(fèi)等財(cái)務(wù)管理及相關(guān)業(yè)務(wù)工作。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保各項(xiàng)工作在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋行政政法股工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括預(yù)算編制、資金支付、資產(chǎn)管理等，不留死角。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)分工，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和錯(cuò)誤發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)的變化和工作實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）崗位設(shè)置行政政法股根據(jù)工作需要，設(shè)置股長(zhǎng)、副股長(zhǎng)、預(yù)算管理崗、資金管理崗、資產(chǎn)管理崗、財(cái)務(wù)審核崗等崗位。（二）職責(zé)分工1.股長(zhǎng)職責(zé)全面負(fù)責(zé)行政政法股的工作，制定工作計(jì)劃和目標(biāo)，組織實(shí)施各項(xiàng)工作任務(wù)。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，確保行政政法股工作與整體工作的順利銜接。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)和業(yè)務(wù)文件，對(duì)重大問(wèn)題提出決策意見(jiàn)。負(fù)責(zé)股內(nèi)人員的管理和考核，組織開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)。2.副股長(zhǎng)職責(zé)協(xié)助股長(zhǎng)開(kāi)展工作，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域的具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。審核分管業(yè)務(wù)的相關(guān)文件和報(bào)表，對(duì)存在的問(wèn)題提出改進(jìn)建議。參與股內(nèi)重要事項(xiàng)的討論和決策，承擔(dān)股長(zhǎng)交辦的其他工作任務(wù)。3.預(yù)算管理崗職責(zé)負(fù)責(zé)行政政法股相關(guān)部門預(yù)算的編制、審核和匯總工作。分析預(yù)算執(zhí)行情況，提出預(yù)算調(diào)整建議。參與預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定和績(jī)效評(píng)價(jià)工作，跟蹤績(jī)效目標(biāo)完成情況。收集、整理和分析預(yù)算相關(guān)數(shù)據(jù)，為預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支持。4.資金管理崗職責(zé)負(fù)責(zé)行政政法股資金的收付、核算和管理工作。審核資金支付申請(qǐng)，確保支付手續(xù)合規(guī)、齊全。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制資金報(bào)表，及時(shí)反映資金動(dòng)態(tài)。配合財(cái)政部門做好資金監(jiān)管工作，提供相關(guān)資料和信息。5.資產(chǎn)管理崗職責(zé)負(fù)責(zé)行政政法股資產(chǎn)的登記、清查、核算和處置工作。制定資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程，規(guī)范資產(chǎn)日常管理。定期組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢等事項(xiàng)進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)和建議。6.財(cái)務(wù)審核崗職責(zé)對(duì)行政政法股的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表等進(jìn)行審核。審查財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合理性，糾正不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)行為。對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)意見(jiàn)。參與財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)檢查工作，配合提供相關(guān)資料。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.明確編制依據(jù)以國(guó)家政策法規(guī)為指導(dǎo)，結(jié)合行政政法工作實(shí)際需求，參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度工作計(jì)劃。充分考慮財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算編制要求和相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)。2.規(guī)范編制流程股內(nèi)各崗位人員根據(jù)職責(zé)分工，收集、整理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提出預(yù)算建議數(shù)。預(yù)算管理崗對(duì)各崗位提交的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核和分析，結(jié)合財(cái)政部門反饋意見(jiàn)，編制行政政法股部門預(yù)算草案。將預(yù)算草案提交股長(zhǎng)審核后，報(bào)上級(jí)部門和財(cái)政部門審批。3.加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管理對(duì)于行政政法股涉及的專項(xiàng)項(xiàng)目，要進(jìn)行充分的項(xiàng)目論證和可行性研究。明確項(xiàng)目預(yù)算明細(xì)，包括項(xiàng)目名稱、實(shí)施內(nèi)容、資金來(lái)源、支出明細(xì)等，確保項(xiàng)目預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算批復(fù)行政政法股嚴(yán)格按照財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制資金管理崗定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握資金收支進(jìn)度。分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，對(duì)于執(zhí)行進(jìn)度較慢的項(xiàng)目，及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施加快執(zhí)行。3.規(guī)范預(yù)算調(diào)整流程預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出調(diào)整申請(qǐng)。預(yù)算管理崗對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出調(diào)整建議，報(bào)股長(zhǎng)審核后，按規(guī)定程序報(bào)財(cái)政部門審批。（三）預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)1.設(shè)定績(jī)效目標(biāo)在預(yù)算編制階段，結(jié)合行政政法工作目標(biāo)和任務(wù)，設(shè)定明確、具體、可衡量的績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等方面。2.開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，資金管理崗和相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，確?？?jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。3.實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)年度終了，組織開(kāi)展行政政法股預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)方式可采用自評(píng)、財(cái)政評(píng)價(jià)或第三方評(píng)價(jià)等相結(jié)合的方式。根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為下一年度預(yù)算編制和執(zhí)行提供參考依據(jù)。四、資金管理（一）資金收付管理1.規(guī)范資金收入管理行政政法股的各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍收取，確保收入合法合規(guī)。收入票據(jù)由專人負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定開(kāi)具和使用，及時(shí)進(jìn)行票據(jù)核銷。資金管理崗對(duì)收入資金及時(shí)進(jìn)行入賬處理，確保資金足額、及時(shí)到賬。2.嚴(yán)格資金支付審核資金支付申請(qǐng)應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審核，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合法、合規(guī)。審核內(nèi)容包括支付憑證的完整性、準(zhǔn)確性，資金用途的合理性，相關(guān)審批手續(xù)的完備性等。對(duì)于大額資金支付或重大項(xiàng)目支出，實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。（二）銀行賬戶管理1.賬戶開(kāi)設(shè)與撤銷行政政法股銀行賬戶的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。賬戶開(kāi)設(shè)前，需提交申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明開(kāi)設(shè)賬戶的必要性、賬戶性質(zhì)、用途等，經(jīng)批準(zhǔn)后方可開(kāi)設(shè)。賬戶撤銷時(shí)，要確保賬戶資金清理完畢，相關(guān)資料妥善保管。2.賬戶日常管理資金管理崗負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理，定期核對(duì)賬戶余額和交易明細(xì)。妥善保管銀行賬戶印鑒、密碼等重要信息，確保賬戶安全。按照規(guī)定定期向財(cái)政部門報(bào)送銀行賬戶信息。（三）資金安全管理1.建立健全安全制度制定資金安全管理制度，明確資金保管、使用、核算等環(huán)節(jié)的安全責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的安全教育和培訓(xùn)，提高安全意識(shí)。2.防范資金風(fēng)險(xiǎn)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如加強(qiáng)資金監(jiān)控、定期進(jìn)行資金安全檢查等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)涉及資金安全的重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實(shí)行定期輪崗制度。建立資金安全應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，確保資金安全。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置管理1.編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃根據(jù)行政政法工作需要和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃應(yīng)明確購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.嚴(yán)格采購(gòu)程序資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行采購(gòu)程序，包括采購(gòu)方式的選擇、采購(gòu)文件的編制、采購(gòu)評(píng)審等環(huán)節(jié)。確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正，選擇符合要求的供應(yīng)商和采購(gòu)產(chǎn)品。3.做好資產(chǎn)驗(yàn)收工作資產(chǎn)購(gòu)置后，資產(chǎn)管理崗組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等是否符合采購(gòu)合同要求。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。（二）資產(chǎn)日常管理1.資產(chǎn)登記與核算資產(chǎn)管理崗對(duì)行政政法股的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的核算，反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。2.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)定期組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，要如實(shí)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧資產(chǎn)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)維護(hù)與保管明確資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)保管場(chǎng)所的安全管理，采取必要的防盜、防火、防潮等措施，保障資產(chǎn)安全。（三）資產(chǎn)處置管理1.規(guī)范處置審批程序資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理。資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)管理崗提出，經(jīng)股內(nèi)審核后，報(bào)上級(jí)部門和財(cái)政部門審批。2.嚴(yán)格處置過(guò)程管理資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，通過(guò)拍賣、招投標(biāo)等方式進(jìn)行。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.做好處置檔案管理對(duì)資產(chǎn)處置過(guò)程中的相關(guān)文件、資料進(jìn)行整理歸檔，妥善保管。檔案內(nèi)容包括資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告、審批文件、處置合同、評(píng)估報(bào)告等，以備查閱。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立監(jiān)督機(jī)制行政政法股內(nèi)部設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，由股長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，各崗位人員為成員。財(cái)務(wù)監(jiān)督小組定期對(duì)股內(nèi)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.加強(qiáng)日常監(jiān)督財(cái)務(wù)審核崗在日常工作中對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范行為。資金管理崗和資產(chǎn)管理崗定期向財(cái)務(wù)監(jiān)督小組匯報(bào)工作情況，接受監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督配合1.積極配合財(cái)政監(jiān)督主動(dòng)接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)財(cái)政部門提出的問(wèn)題和整改意見(jiàn)，及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告財(cái)政部門。2.配合審計(jì)等檢查配合審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門等開(kāi)展的審計(jì)、專項(xiàng)檢查工作。按照要求提供財(cái)務(wù)資料和解釋說(shuō)明，積極配合檢查工作的順利進(jìn)行。（三）問(wèn)題整改與責(zé)任追究1.建立整改機(jī)制對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和