PAGE郵儲銀行內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范中國郵政儲蓄銀行（以下簡稱“郵儲銀行”）的各項業(yè)務操作和管理活動，確保銀行穩(wěn)健運營，有效防范各類風險，保護銀行、客戶及相關利益者的合法權益，促進郵儲銀行持續(xù)健康發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等，以及銀行業(yè)監(jiān)管機構的監(jiān)管要求和行業(yè)標準制定。同時，結合郵儲銀行自身的業(yè)務特點、組織架構和管理需求，確保制度的全面性、有效性和可操作性。（三）適用范圍本制度適用于郵儲銀行總行及各級分支機構，涵蓋銀行所有業(yè)務領域，包括但不限于公司金融業(yè)務、個人金融業(yè)務、金融市場業(yè)務、財務管理、風險管理等各個環(huán)節(jié)的操作流程、內(nèi)部控制措施和監(jiān)督機制。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)控制度應覆蓋郵儲銀行所有業(yè)務活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角，確保所有風險都能得到有效識別和控制。2.審慎性原則以審慎經(jīng)營為出發(fā)點，充分考慮各種潛在風險，制定嚴格的風險防范措施，確保銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性。3.有效性原則內(nèi)控制度應具備實際可操作性，能夠切實發(fā)揮防范風險、規(guī)范操作的作用，通過有效的監(jiān)督和制衡機制，確保制度的有效執(zhí)行。4.獨立性原則內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查部門應獨立于業(yè)務部門，確保監(jiān)督檢查的公正性和客觀性，不受其他部門或個人的干擾。5.及時性原則內(nèi)控制度應根據(jù)外部環(huán)境變化、業(yè)務發(fā)展需求以及監(jiān)管要求的更新，及時進行修訂和完善，確保制度的適應性和有效性。二、內(nèi)部控制組織架構（一）董事會董事會是郵儲銀行內(nèi)部控制的最高決策機構，負責審批全行的內(nèi)部控制政策和制度，監(jiān)督高級管理層對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，確保銀行的經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，保障銀行和股東的利益。董事會下設風險管理委員會、審計委員會等專門委員會，協(xié)助董事會履行內(nèi)部控制職責。（二）高級管理層高級管理層負責組織實施董事會批準的內(nèi)部控制政策和制度，制定具體的內(nèi)部控制措施和操作規(guī)程，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。高級管理層應定期向董事會報告內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，及時解決內(nèi)部控制中存在的問題。（三）內(nèi)部控制職能部門1.風險管理部門負責識別、評估、監(jiān)測和控制郵儲銀行面臨的各類風險，包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。制定風險管理制度和政策，建立風險計量模型和監(jiān)測指標體系，定期進行風險分析和報告，為管理層決策提供風險依據(jù)。2.審計部門獨立于其他業(yè)務部門，負責對郵儲銀行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。制定審計計劃和程序，開展各類審計工作，包括財務審計、業(yè)務審計、合規(guī)審計等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的缺陷和問題，并提出改進建議。3.合規(guī)管理部門負責確保郵儲銀行的經(jīng)營活動符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及內(nèi)部規(guī)章制度。制定合規(guī)政策和程序，開展合規(guī)培訓和宣傳，對業(yè)務操作進行合規(guī)審查，及時識別和處理合規(guī)風險，防范合規(guī)風險事件的發(fā)生。（四）業(yè)務部門各業(yè)務部門是內(nèi)部控制的第一道防線，負責本部門業(yè)務活動的內(nèi)部控制執(zhí)行。應嚴格按照內(nèi)控制度的要求，規(guī)范業(yè)務操作流程，加強對業(yè)務風險的識別和防控，確保業(yè)務活動的合規(guī)性和穩(wěn)健性。同時，配合內(nèi)部控制職能部門開展相關工作，及時反饋業(yè)務操作中的問題和風險信息。三、內(nèi)部控制措施（一）授信業(yè)務控制1.客戶信用評級與授信管理建立科學合理的客戶信用評級體系，對客戶的信用狀況進行全面評估。根據(jù)信用評級結果，合理確定授信額度和授信期限，確保授信業(yè)務風險可控。加強對授信業(yè)務的審批管理，嚴格執(zhí)行授信審批流程，防止違規(guī)授信行為的發(fā)生。2.貸款“三查”制度貸前調(diào)查要深入了解借款人的基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況等，確保貸款用途真實、合理、合法。貸時審查要嚴格審核貸款資料的完整性、真實性和合規(guī)性，對貸款風險進行全面評估。貸后檢查要定期跟蹤貸款資金的使用情況、借款人的經(jīng)營狀況和還款能力，及時發(fā)現(xiàn)和處置貸款風險。3.不良貸款管理建立健全不良貸款監(jiān)測、預警和處置機制。加強對不良貸款的分類管理，準確認定不良貸款的類別和金額。及時采取有效的清收措施，如催收、訴訟、重組等，最大限度地減少不良貸款損失。同時，對不良貸款形成的原因進行深入分析，總結經(jīng)驗教訓，完善風險管理措施。（二）資金業(yè)務控制1.市場風險管理密切關注市場動態(tài)，及時識別和評估市場風險。建立市場風險計量模型和監(jiān)測指標體系，對利率風險、匯率風險、股票價格風險等市場風險進行量化分析和監(jiān)測。制定市場風險限額管理制度，明確各類市場風險的限額標準，確保市場風險在可控范圍內(nèi)。2.資金交易業(yè)務流程控制規(guī)范資金交易業(yè)務流程，包括交易前的市場分析、交易中的指令下達、成交確認、交易后的結算等環(huán)節(jié)。加強對資金交易業(yè)務的授權管理，明確各級管理人員的交易權限。建立交易對手信用風險管理機制，對交易對手的信用狀況進行評估和監(jiān)測，防范交易對手信用風險。3.流動性風險管理建立健全流動性風險管理體系，制定流動性風險應急預案。加強對流動性風險的監(jiān)測和分析，實時掌握銀行的資金頭寸和流動性狀況。合理安排資金來源和運用，確保銀行在不同市場環(huán)境下都能保持充足的流動性，防范流動性風險事件的發(fā)生。（三）中間業(yè)務控制1.代理業(yè)務控制加強對代理業(yè)務的管理，明確代理業(yè)務的范圍、流程和職責。與代理機構簽訂規(guī)范的合作協(xié)議，明確雙方的權利和義務。加強對代理業(yè)務資金的管理，確保資金安全。定期對代理業(yè)務進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決代理業(yè)務中存在的問題。2.銀行卡業(yè)務控制完善銀行卡業(yè)務管理制度，加強對銀行卡發(fā)卡、交易、清算等環(huán)節(jié)的管理。嚴格客戶身份驗證，防范銀行卡欺詐風險。加強對銀行卡信息的安全管理，保障客戶信息的保密性和完整性。建立銀行卡風險監(jiān)測和預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置銀行卡風險事件。3.理財業(yè)務控制規(guī)范理財業(yè)務流程，加強對理財產(chǎn)品的研發(fā)、銷售、投資管理等環(huán)節(jié)的控制。確保理財產(chǎn)品的設計符合客戶需求和風險承受能力，信息披露真實、準確、完整。加強對理財銷售人員的培訓和管理，提高其專業(yè)素質(zhì)和風險意識。建立理財業(yè)務風險監(jiān)測和評估機制，及時發(fā)現(xiàn)和處置理財業(yè)務風險。（四）財務會計控制1.財務管理制度建立健全財務管理制度，規(guī)范財務核算流程，確保財務信息的真實、準確、完整。加強財務預算管理，合理編制年度財務預算，嚴格執(zhí)行預算控制，確保各項財務支出符合預算安排。加強對財務收支的審批管理，明確審批權限和流程，防范財務風險。2.會計核算與監(jiān)督嚴格執(zhí)行會計核算制度，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算。加強會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，確保會計資料的真實性和完整性。建立內(nèi)部審計監(jiān)督機制，定期對財務會計工作進行審計檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正會計核算中的錯誤和違規(guī)行為。3.財務風險管理加強對財務風險的識別、評估和監(jiān)測，建立財務風險預警指標體系。關注銀行的資本充足率、資產(chǎn)負債率、盈利能力等財務指標，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險。制定財務風險應對措施，如優(yōu)化資本結構、加強成本控制、拓展盈利渠道等，防范財務風險對銀行經(jīng)營的影響。（五）信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)安全管理建立信息系統(tǒng)安全管理制度，加強對信息系統(tǒng)的安全防護。采取防火墻、入侵檢測、加密技術等安全措施，防止信息系統(tǒng)遭受外部攻擊和數(shù)據(jù)泄露。定期對信息系統(tǒng)進行安全評估和漏洞掃描，及時修復安全隱患。加強對信息系統(tǒng)用戶的管理，嚴格權限設置，防止未經(jīng)授權的訪問和操作。2.信息系統(tǒng)開發(fā)與維護控制規(guī)范信息系統(tǒng)開發(fā)流程，確保系統(tǒng)開發(fā)符合業(yè)務需求和內(nèi)部控制要求。加強對信息系統(tǒng)開發(fā)過程的質(zhì)量控制，進行嚴格的測試和驗收。建立信息系統(tǒng)維護管理制度，及時對系統(tǒng)進行升級、優(yōu)化和故障排除，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。3.數(shù)據(jù)質(zhì)量管理加強對數(shù)據(jù)質(zhì)量的管理，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量控制體系。規(guī)范數(shù)據(jù)錄入、采集、存儲等環(huán)節(jié)的操作，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和一致性。定期對數(shù)據(jù)質(zhì)量進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。加強對數(shù)據(jù)備份和恢復的管理，確保數(shù)據(jù)的安全性和可用性。四、內(nèi)部控制監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.日常監(jiān)督各業(yè)務部門和內(nèi)部控制職能部門應在日常工作中對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。業(yè)務部門應定期對本部門業(yè)務操作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。內(nèi)部控制職能部門應不定期開展專項檢查和風險排查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。2.內(nèi)部審計監(jiān)督審計部門應定期對郵儲銀行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行全面審計。制定年度審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和重點。開展常規(guī)審計、專項審計和離任審計等工作，對內(nèi)部控制的有效性進行評價，提出改進建議和意見。3.風險管理監(jiān)督風險管理部門應持續(xù)監(jiān)測銀行面臨的各類風險狀況，對內(nèi)部控制措施的有效性進行評估。根據(jù)風險監(jiān)測結果，及時調(diào)整風險管理策略和內(nèi)部控制措施，確保風險始終處于可控范圍內(nèi)。（二）內(nèi)部控制評價1.評價指標體系建立科學合理的內(nèi)部控制評價指標體系，涵蓋內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與糾正等方面。通過定量和定性相結合的方式，對內(nèi)部控制的有效性進行全面評價。2.評價周期與方式定期開展內(nèi)部控制評價工作，原則上每年進行一次全面評價。評價方式可采用自我評價、獨立評價等多種形式。自我評價由各業(yè)務部門和分支機構自行組織開展，對本部門和本機構的內(nèi)部控制情況進行自我評估。獨立評價由審計部門或其他獨立的評價機構實施，對全行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行獨立評價。3.評價結果運用根據(jù)內(nèi)部控制評價結果，對內(nèi)部控制有效的部門和機構進行表彰和獎勵，對存在缺陷的部門和機構提出整改要求，并跟蹤整改落實情況。將內(nèi)部控制評價結果與績效考核、干部任免等掛鉤，充分發(fā)揮評價結果的激勵和約束作用，促進內(nèi)部控制水平的不斷提升。五、違規(guī)責任追究（一）違規(guī)行為界定明確郵儲銀行各類違規(guī)行為的界定標準，包括但不限于違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、內(nèi)部規(guī)章制度等行為。對違規(guī)行為進行分類梳理，如信貸違規(guī)、財務違規(guī)、操作違規(guī)等，以便準確識別和認定違規(guī)行為。（二）責任追究原則1.依法依規(guī)原則嚴格按照國家法律法規(guī)和郵儲銀行內(nèi)部規(guī)章制度進行責任追究，確保責任追究的合法性和公正性。2.實事求是原則以事實為依據(jù)，準確認定違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和后果，客觀公正地追究相關人員的責任。3.責任與處罰相適應原則根據(jù)違規(guī)行為的嚴重程度和造成的損失大小，給予相應的處罰，確保責任追究的合理性和有效性。（三）責任追究方式1.紀律處分對違規(guī)人員給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等紀律處分，視情節(jié)輕重決定處分等級。2.經(jīng)濟處罰對違規(guī)人員處以罰款、扣減績效獎金等經(jīng)濟處罰，以彌補違規(guī)行為造成的經(jīng)濟損失。3.其他處罰根據(jù)違規(guī)行為的具體情況，還可采取限制晉升、取消評優(yōu)資格、通報批評等其他處罰措施。（四）責任追究程序1.違規(guī)行為發(fā)現(xiàn)與調(diào)查通過內(nèi)部監(jiān)督檢查、審計發(fā)現(xiàn)、舉報投訴等途徑發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后，應及時進行調(diào)查核實，收集相關證據(jù)材料。2.責任認定與處理根據(jù)調(diào)查結果，認定違規(guī)行為的