PAGE主體責(zé)任內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司運(yùn)營(yíng)流程，明確各部門及人員的職責(zé)權(quán)限，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司各項(xiàng)工作合法合規(guī)、高效有序開展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本主體責(zé)任內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各崗位及全體員工，涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)管理、銷售管理、人力資源管理、資產(chǎn)管理等各個(gè)方面。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與實(shí)施必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及監(jiān)管要求，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。2.全面性原則：內(nèi)控制度應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理環(huán)節(jié)以及各級(jí)人員，不留制度空白和監(jiān)管盲區(qū)，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全方位的風(fēng)險(xiǎn)防控。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置職能部門和崗位，明確職責(zé)分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，防止權(quán)力過(guò)度集中和濫用，避免出現(xiàn)舞弊和錯(cuò)誤行為。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，充分考慮實(shí)施成本與預(yù)期效益，合理權(quán)衡控制措施的投入與產(chǎn)出，以最小的控制成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二、職責(zé)分工（一）董事會(huì)董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，履行以下職責(zé)：1.審批公司內(nèi)控制度，確保制度符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和整體利益。2.監(jiān)督管理層對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，定期聽(tīng)取管理層關(guān)于內(nèi)部控制有效性的報(bào)告。3.對(duì)公司重大決策、重大事項(xiàng)進(jìn)行審議，從源頭把控風(fēng)險(xiǎn)，確保決策合法合規(guī)、科學(xué)合理。4.負(fù)責(zé)提名內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并對(duì)其工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）管理層管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司內(nèi)控制度，確保各項(xiàng)控制措施有效執(zhí)行，履行以下職責(zé)：1.根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)控制度，制定具體的實(shí)施細(xì)則和操作流程，并確保各部門和員工理解和遵循。2.定期對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取改進(jìn)措施，向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部控制執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題。3.協(xié)調(diào)各部門之間的工作，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行，促進(jìn)公司整體運(yùn)營(yíng)效率的提升。4.負(fù)責(zé)組織開展公司內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，并督促相關(guān)部門整改落實(shí)。（三）各部門各部門是內(nèi)控制度的具體執(zhí)行部門，在公司內(nèi)部控制體系中承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)，履行以下職責(zé)：1.按照公司內(nèi)控制度的要求，制定本部門的工作流程和操作規(guī)范，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在規(guī)定的程序和權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行。2.負(fù)責(zé)本部門員工的培訓(xùn)和教育，使其熟悉和掌握內(nèi)控制度的相關(guān)要求，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。3.對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自我監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，定期向管理層報(bào)告本部門內(nèi)部控制執(zhí)行情況。4.配合內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門的工作，提供必要的資料和信息，協(xié)助開展相關(guān)調(diào)查和整改工作。（四）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門是公司內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，履行以下職責(zé)：1.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和工作方案，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，檢查制度的有效性和合規(guī)性。2.對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭露違規(guī)違紀(jì)行為，提出改進(jìn)建議和處理意見(jiàn)。3.協(xié)助管理層建立健全內(nèi)部控制體系，參與內(nèi)控制度的制定、修訂和完善工作，提供專業(yè)的審計(jì)意見(jiàn)和建議。4.跟蹤檢查審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況，確保審計(jì)建議得到有效執(zhí)行，促進(jìn)公司內(nèi)部控制水平的不斷提高。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，履行以下職責(zé)：1.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，明確風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制的方法和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作，對(duì)公司內(nèi)外部環(huán)境變化進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，并評(píng)估其發(fā)生的可能性和影響程度。3.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的防范措施和解決方案，指導(dǎo)各部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。4.定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)向管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)變化情況，為公司決策提供風(fēng)險(xiǎn)信息支持。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面、系統(tǒng)地識(shí)別可能影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，采用多種方法進(jìn)行，如問(wèn)卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程圖繪制、情景分析等，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和全面性。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，公司應(yīng)運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和優(yōu)先順序。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，通過(guò)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)和權(quán)重，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，直觀展示各類風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和分布情況，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略等，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。3.對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。4.對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，在權(quán)衡成本效益的基礎(chǔ)上，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，即公司自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。5.對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由其他方承擔(dān)。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)定期進(jìn)行，通過(guò)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，分析風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化趨勢(shì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。3.如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施未能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)策略，重新評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保公司風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。四、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制1.公司應(yīng)按照不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置職能部門和崗位，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。2.不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。3.嚴(yán)禁一人兼任不相容職務(wù)，確保每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都經(jīng)過(guò)不同部門和人員的分工負(fù)責(zé)、相互制約，防止舞弊和錯(cuò)誤行為的發(fā)生。（二）授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各部門和崗位的審批權(quán)限和審批流程，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。2.授權(quán)審批應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)、金額大小、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理，明確不同層級(jí)人員的審批權(quán)限，不得越權(quán)審批。3.對(duì)于重大事項(xiàng)和重要業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。4.審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審查，簽署明確的審批意見(jiàn)。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的編制、審核和保管，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支審批制度，確保財(cái)務(wù)收支合法合規(guī)。3.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債情況，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。4.強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，確保會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量和效率。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.公司應(yīng)建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)各類資產(chǎn)的管理和保護(hù)，確保資產(chǎn)的安全完整。2.對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等進(jìn)行分類管理，明確管理責(zé)任，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)損失等問(wèn)題。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。對(duì)重要資產(chǎn)應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置門禁系統(tǒng)等，防止資產(chǎn)被盜、毀損等情況的發(fā)生。4.建立資產(chǎn)投保制度，對(duì)重要資產(chǎn)進(jìn)行投保，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。（五）預(yù)算控制1.公司應(yīng)建立全面預(yù)算管理制度，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，綜合考慮市場(chǎng)環(huán)境、歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)等因素，采用科學(xué)合理的方法進(jìn)行編制，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。4.建立預(yù)算考核制度，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門和員工的績(jī)效考核掛鉤，激勵(lì)各部門和員工積極完成預(yù)算任務(wù)，提高公司整體運(yùn)營(yíng)效益。（六）運(yùn)營(yíng)分析控制1.公司應(yīng)建立運(yùn)營(yíng)分析機(jī)制，定期對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取改進(jìn)措施，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和效益。2.運(yùn)營(yíng)分析應(yīng)涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，通過(guò)收集、整理、分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)數(shù)據(jù)等，運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆治龇椒ê凸ぞ?，?duì)公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行全面、深入的分析。3.分析內(nèi)容包括但不限于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、客戶滿意度、成本費(fèi)用、資產(chǎn)質(zhì)量等方面，重點(diǎn)關(guān)注公司運(yùn)營(yíng)中的關(guān)鍵指標(biāo)和異常情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。4.根據(jù)運(yùn)營(yíng)分析結(jié)果，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施和決策建議，提交管理層審議通過(guò)后組織實(shí)施，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)持續(xù)優(yōu)化。（七）績(jī)效考評(píng)控制1.公司應(yīng)建立科學(xué)合理的績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)各部門和員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)，激勵(lì)員工積極工作，提高工作效率和質(zhì)量。2.績(jī)效考評(píng)應(yīng)明確考評(píng)指標(biāo)、考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)、考評(píng)方法和考評(píng)周期，確保考評(píng)過(guò)程的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。3.加強(qiáng)績(jī)效考評(píng)結(jié)果的應(yīng)用，將考評(píng)結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、培訓(xùn)等掛鉤，充分發(fā)揮績(jī)效考評(píng)的激勵(lì)作用。4.定期對(duì)績(jī)效考評(píng)制度進(jìn)行評(píng)估和完善，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，調(diào)整考評(píng)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，確保績(jī)效考評(píng)制度的有效性和適應(yīng)性。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全信息系統(tǒng)，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整傳遞，支持公司內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，包括財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、采購(gòu)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)等，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，如防火墻、加密技術(shù)、用戶認(rèn)證等，防止信息泄露、篡改和丟失，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。（二）信息收集與傳遞1.公司應(yīng)建立信息收集機(jī)制，明確信息收集的渠道、方式和責(zé)任部門，確保及時(shí)、準(zhǔn)確地收集與公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息。2.信息收集應(yīng)涵蓋市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、政策法規(guī)、行業(yè)信息、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)等方面，通過(guò)多種途徑獲取信息，如市場(chǎng)調(diào)研、行業(yè)報(bào)告、內(nèi)部報(bào)表、員工反饋等。3.加強(qiáng)信息傳遞與溝通，建立信息傳遞流程和溝通機(jī)制，確保信息在公司內(nèi)部各部門、各層級(jí)之間及時(shí)、順暢地傳遞，避免信息孤島現(xiàn)象的發(fā)生。4.定期召開公司內(nèi)部會(huì)議、發(fā)布內(nèi)部通報(bào)等方式，及時(shí)傳達(dá)公司決策、工作安排和重要信息，促進(jìn)公司內(nèi)部的信息共享和協(xié)同工作。（三）信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司內(nèi)部控制信息，提高公司透明度，保障投資者和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。2.內(nèi)部控制信息披露應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的建立健全情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果、重大風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施等內(nèi)容。3.加強(qiáng)對(duì)信息披露工作的管理，確保披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，避免虛假陳述和誤導(dǎo)性信息的發(fā)生。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度的有效性和合規(guī)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭露違規(guī)違紀(jì)行為。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和工作方案，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間安排，確保審計(jì)工作的有序開展。3.審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，嚴(yán)格按照審計(jì)程序和方法進(jìn)行審計(jì)工作，收集充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，形成客觀、公正的審計(jì)結(jié)論。4.加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改跟蹤，建立整改臺(tái)賬，明確整改責(zé)任人和整改期限，督促相關(guān)部門及時(shí)整改落實(shí)，確保審計(jì)建議得到有效執(zhí)行。（二）自我評(píng)價(jià)監(jiān)督1.公司應(yīng)定期組織開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。2.自我評(píng)價(jià)工作應(yīng)涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，并由各部門負(fù)責(zé)人和員工共同參與，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性和全面性。3.建立自我評(píng)價(jià)報(bào)告制度，自我評(píng)價(jià)結(jié)束后，應(yīng)撰寫自我評(píng)價(jià)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)結(jié)果、存在問(wèn)題及改進(jìn)建議等內(nèi)容，并提交管理層審議。4.根據(jù)自我評(píng)價(jià)結(jié)果，制定針對(duì)性的整改計(jì)劃，明確整改目標(biāo)、整改措施和整改責(zé)任人，確保內(nèi)部控制體系不斷完善和優(yōu)化。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，接受外部監(jiān)督和指