PAGE單位政府采購(gòu)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了規(guī)范單位政府采購(gòu)行為，加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)部控制，提高政府采購(gòu)資金使用效益，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及其實(shí)施條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于單位使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.公正性原則：采購(gòu)過(guò)程應(yīng)遵循公平、公正的原則，確保所有參與采購(gòu)的供應(yīng)商機(jī)會(huì)均等。3.公開(kāi)性原則：采購(gòu)信息應(yīng)依法公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。4.效益性原則：在保證采購(gòu)質(zhì)量的前提下，提高采購(gòu)資金使用效益，降低采購(gòu)成本。二、采購(gòu)預(yù)算管理內(nèi)部控制（一）預(yù)算編制1.需求調(diào)研：各部門應(yīng)在每年預(yù)算編制前，對(duì)本部門下一年度的貨物、工程和服務(wù)需求進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研，形成需求清單。2.預(yù)算申報(bào)：各部門根據(jù)需求清單，結(jié)合本部門工作實(shí)際和財(cái)務(wù)狀況，編制采購(gòu)預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.審核匯總：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門申報(bào)的采購(gòu)預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合單位整體預(yù)算安排，匯總編制單位年度采購(gòu)預(yù)算草案，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。4.預(yù)算調(diào)整：采購(gòu)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.采購(gòu)計(jì)劃制定：采購(gòu)部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算，結(jié)合采購(gòu)需求和市場(chǎng)情況，制定年度采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.采購(gòu)實(shí)施：采購(gòu)部門按照采購(gòu)計(jì)劃組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，嚴(yán)格控制采購(gòu)支出，確保采購(gòu)資金不超預(yù)算。3.預(yù)算監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差。對(duì)超預(yù)算采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。三、采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制（一）采購(gòu)流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)工作需要，填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)用途等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.采購(gòu)審批：采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)采購(gòu)部門審核。采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的性質(zhì)和金額大小，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。3.采購(gòu)方式選擇：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求，選擇合適的采購(gòu)方式，如公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。4.采購(gòu)文件編制：采購(gòu)部門根據(jù)選定的采購(gòu)方式，編制采購(gòu)文件。采購(gòu)文件應(yīng)包括采購(gòu)公告、招標(biāo)文件、談判文件、詢價(jià)通知書等，明確采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。5.供應(yīng)商選擇：采購(gòu)部門通過(guò)發(fā)布采購(gòu)公告、邀請(qǐng)供應(yīng)商參與投標(biāo)等方式，廣泛征集供應(yīng)商。對(duì)參與投標(biāo)的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查，選擇符合要求的供應(yīng)商參與采購(gòu)活動(dòng)。6.開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、談判、詢價(jià)：按照采購(gòu)文件規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)和程序，組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、談判、詢價(jià)等活動(dòng)。開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、談判、詢價(jià)過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和采購(gòu)文件的要求進(jìn)行，確保公平、公正、公開(kāi)。7.中標(biāo)、成交供應(yīng)商確定：根據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果、談判結(jié)果或詢價(jià)結(jié)果，確定中標(biāo)、成交供應(yīng)商，并向其發(fā)出中標(biāo)、成交通知書。8.合同簽訂：采購(gòu)部門與中標(biāo)、成交供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式等內(nèi)容。9.合同履行：采購(gòu)部門督促中標(biāo)、成交供應(yīng)商按照采購(gòu)合同的約定履行義務(wù)，及時(shí)組織驗(yàn)收。對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。10.資金支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，按照規(guī)定的程序辦理資金支付手續(xù)。（二）采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控1.合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)法律法規(guī)和政策的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，確保采購(gòu)活動(dòng)符合法律法規(guī)和政策要求。建立采購(gòu)項(xiàng)目合法性審查機(jī)制，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)文件的審核，確保采購(gòu)文件內(nèi)容合法合規(guī)。2.廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員的廉潔教育，提高采購(gòu)人員的廉潔意識(shí)。建立健全采購(gòu)人員廉潔自律制度，明確采購(gòu)人員的廉潔責(zé)任和紀(jì)律要求。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的廉潔問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。3.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)防控：在采購(gòu)文件中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收要求，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商提供的貨物、工程和服務(wù)的質(zhì)量驗(yàn)收。建立質(zhì)量反饋機(jī)制，對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。4.價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)防控：加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，了解同類產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格水平，合理確定采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)價(jià)格。建立價(jià)格比較機(jī)制，對(duì)不同供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行比較分析，選擇價(jià)格合理的供應(yīng)商。四、采購(gòu)驗(yàn)收內(nèi)部控制（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)制定采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同的要求，制定詳細(xì)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量要求、外觀要求等內(nèi)容。（二）驗(yàn)收組織實(shí)施1.驗(yàn)收小組組成：成立由采購(gòu)部門、使用部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員組成的驗(yàn)收小組。驗(yàn)收小組應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)要求和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。2.驗(yàn)收程序：驗(yàn)收小組按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真檢查采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等是否符合采購(gòu)合同的要求。對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)記錄并要求供應(yīng)商進(jìn)行整改。3.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告編制：驗(yàn)收小組驗(yàn)收完畢后，應(yīng)編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)合同編號(hào)、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)由驗(yàn)收小組成員簽字確認(rèn)。（三）驗(yàn)收結(jié)果處理1.合格處理：驗(yàn)收合格的采購(gòu)項(xiàng)目，驗(yàn)收小組應(yīng)出具驗(yàn)收合格報(bào)告。采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定辦理資金支付手續(xù)。2.不合格處理：驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，驗(yàn)收小組應(yīng)出具驗(yàn)收不合格報(bào)告，并要求供應(yīng)商限期整改。供應(yīng)商整改完畢后，應(yīng)重新組織驗(yàn)收。如供應(yīng)商整改后仍不合格，采購(gòu)部門應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。五、采購(gòu)檔案管理內(nèi)部控制（一）檔案收集整理采購(gòu)部門應(yīng)在采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后，及時(shí)收集整理采購(gòu)項(xiàng)目的相關(guān)文件資料，包括采購(gòu)申請(qǐng)表、采購(gòu)審批文件、采購(gòu)文件、采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、資金支付憑證等。（二）檔案保管采購(gòu)檔案應(yīng)按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，并妥善保管。采購(gòu)檔案的保管期限應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和單位檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行。（三）檔案查閱利用1.查閱申請(qǐng)：因工作需要查閱采購(gòu)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，注明查閱的目的、內(nèi)容、時(shí)間等，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.查閱登記：檔案管理人員對(duì)查閱申請(qǐng)表進(jìn)行審核后，辦理查閱登記手續(xù)，并提供相應(yīng)的檔案資料。查閱人員應(yīng)在查閱登記冊(cè)上簽字確認(rèn)。3.查閱限制：查閱人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案查閱規(guī)定，不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。如需復(fù)制檔案資料的，應(yīng)經(jīng)檔案管理人員同意，并按照規(guī)定辦理復(fù)制手續(xù)。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督：?jiǎn)挝粌?nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)和單位內(nèi)控制度的要求，采購(gòu)資金使用是否合理合規(guī)，采購(gòu)檔案管理是否規(guī)范等。2.外部監(jiān)督：接受財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供政府采購(gòu)活動(dòng)有關(guān)資料和情況。（二）責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定：對(duì)在政府采購(gòu)活動(dòng)中存在違規(guī)行為的單位和個(gè)人，按照相關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)控制度的規(guī)定進(jìn)行責(zé)任界