PAGE波音公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范波音公司的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營的合規(guī)性、有效性和效率性，保護公司資產(chǎn)安全，提高財務(wù)報告質(zhì)量，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于波音公司總部及所有子公司、分支機構(gòu)，涵蓋公司運營的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、采購、財務(wù)、人力資源等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《公司法》《會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及航空航天行業(yè)的監(jiān)管要求和行業(yè)標準制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域，合理確定控制的重點和方法。4.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。6.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）董事會1.職責負責制定公司戰(zhàn)略和重大決策，監(jiān)督公司管理層的工作。審批公司年度預(yù)算、財務(wù)報告等重要文件。對公司內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督和評價。2.組成與運作董事會由一定數(shù)量的獨立董事和內(nèi)部董事組成，獨立董事應(yīng)具備相關(guān)專業(yè)知識和經(jīng)驗，能夠獨立履行職責。董事會定期召開會議，審議重大事項，會議記錄完整，決策過程透明。（二）監(jiān)事會1.職責對公司財務(wù)活動和內(nèi)部控制進行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。監(jiān)督公司董事、高級管理人員的履職情況，對違規(guī)行為提出糾正意見。2.組成與運作監(jiān)事會由股東代表和適當比例的職工代表組成，職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會定期開展監(jiān)督檢查工作，向股東大會報告監(jiān)督情況。（三）管理層1.職責負責組織實施公司戰(zhàn)略和日常經(jīng)營管理活動，確保公司各項業(yè)務(wù)按計劃推進。建立健全公司內(nèi)部控制體系，制定具體的內(nèi)部控制政策和程序，并組織實施。定期向董事會報告公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。2.分工與協(xié)作公司管理層根據(jù)職責分工，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，確保各項工作有序開展。各部門之間相互協(xié)作，形成有效的工作流程和溝通機制，共同推進公司內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。三、風險評估與應(yīng)對（一）風險識別與評估1.風險識別公司建立風險識別機制，全面識別內(nèi)外部環(huán)境變化可能給公司帶來的風險，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等。風險識別應(yīng)涵蓋公司各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理領(lǐng)域，通過定期的風險排查、數(shù)據(jù)分析、內(nèi)部審計等方式進行。2.風險評估對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風險進行排序，確定重大風險和一般風險。（二）風險應(yīng)對策略制定1.風險應(yīng)對策略針對不同類型和等級的風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，包括風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受。對于重大風險，應(yīng)制定專項應(yīng)對方案，明確責任部門和應(yīng)對措施。2.風險應(yīng)對措施實施各責任部門按照風險應(yīng)對方案，組織實施風險應(yīng)對措施，確保措施有效執(zhí)行。定期對風險應(yīng)對措施的實施效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整應(yīng)對策略。四、控制活動（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確不相容職務(wù)公司明確不相容職務(wù)的范圍，包括但不限于授權(quán)審批與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查等。對不相容職務(wù)進行分離，確保不同崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。2.崗位設(shè)置與職責分工根據(jù)不相容職務(wù)分離的原則，合理設(shè)置公司內(nèi)部崗位，明確各崗位的職責權(quán)限。定期對崗位設(shè)置和職責分工進行評估，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要進行調(diào)整。（二）授權(quán)審批控制1.授權(quán)審批制度建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。對重大事項和高風險業(yè)務(wù)，實行集體決策和聯(lián)簽制度。2.審批流程與監(jiān)督各項業(yè)務(wù)活動應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批，審批過程應(yīng)記錄完整。加強對授權(quán)審批制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保審批權(quán)限得到正確行使。（三）會計系統(tǒng)控制1.會計核算規(guī)范公司按照國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，規(guī)范會計核算流程，確保會計信息真實、準確、完整。加強會計基礎(chǔ)工作，提高會計人員素質(zhì)，保證會計憑證、賬簿、報表等資料的合規(guī)性和完整性。2.財務(wù)報告編制與披露公司按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期編制財務(wù)報告，確保財務(wù)報告的質(zhì)量。加強對財務(wù)報告編制過程的控制，嚴格執(zhí)行財務(wù)報告審計制度，保證財務(wù)報告的真實性和可靠性。（四）財產(chǎn)保護控制1.資產(chǎn)管理制度建立健全公司資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。對固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等重要資產(chǎn)進行定期清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整。2.安全防范措施加強公司的安全防范工作，制定安全管理制度，采取必要的安全防范措施，防止資產(chǎn)被盜、毀損等情況發(fā)生。對涉及公司機密和重要資產(chǎn)的區(qū)域，加強安全保衛(wèi)，設(shè)置必要的安全設(shè)施和監(jiān)控設(shè)備。（五）預(yù)算控制1.預(yù)算管理制度建立全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、考核等環(huán)節(jié)的管理要求。加強預(yù)算管理的信息化建設(shè)，提高預(yù)算管理的效率和準確性。2.預(yù)算編制與執(zhí)行公司各部門按照規(guī)定的時間和要求編制年度預(yù)算，預(yù)算編制應(yīng)充分考慮公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行調(diào)整，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。（六）運營分析控制1.運營分析機制建立運營分析機制，定期收集、分析公司運營數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)公司運營過程中的問題和潛在風險。運用數(shù)據(jù)分析方法和工具，對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、市場份額等進行深入分析，為公司決策提供支持。2.分析報告與決策支持定期編制運營分析報告，向公司管理層匯報公司運營情況和分析結(jié)果。根據(jù)運營分析報告提出的建議，公司管理層及時調(diào)整經(jīng)營策略和管理措施，提高公司運營效率和效益。（七）績效考評控制1.績效考評制度建立科學(xué)合理的績效考評制度，明確績效考評的指標、標準、方法和程序。績效考評應(yīng)涵蓋公司各個部門和崗位，全面評價員工的工作業(yè)績和工作能力。2.考評結(jié)果應(yīng)用根據(jù)績效考評結(jié)果，對員工進行獎懲、晉升、培訓(xùn)等，激勵員工積極工作，提高工作績效。定期對績效考評制度進行評估和完善，確保績效考評的公平性和有效性。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.信息系統(tǒng)規(guī)劃公司制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要，確定信息系統(tǒng)的功能需求和建設(shè)目標。信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、注重實效的原則，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和兼容性。2.信息系統(tǒng)開發(fā)與維護按照信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，組織開展信息系統(tǒng)的開發(fā)和實施工作，確保信息系統(tǒng)按時上線運行。加強對信息系統(tǒng)的維護和管理，及時處理系統(tǒng)故障和問題，保證信息系統(tǒng)的正常運行。（二）信息傳遞與溝通1.內(nèi)部溝通機制建立健全公司內(nèi)部溝通機制，明確各部門之間、各崗位之間的溝通渠道和溝通方式。加強公司內(nèi)部的信息共享和交流，定期召開工作會議、發(fā)布內(nèi)部通報等，確保信息及時準確傳遞。2.外部溝通管理加強與外部利益相關(guān)者的溝通與交流，包括股東、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機構(gòu)等。及時了解外部環(huán)境變化和市場動態(tài)，反饋公司相關(guān)信息，維護公司良好的外部形象。（三）信息安全管理1.信息安全制度建立信息安全管理制度，明確信息安全管理的目標、原則和措施。加強對信息系統(tǒng)的安全防護，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防止信息泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊。2.信息安全培訓(xùn)與教育定期組織公司員工參加信息安全培訓(xùn)和教育，提高員工的信息安全意識和技能。對涉及公司機密信息的人員，簽訂保密協(xié)議，加強對其信息安全管理。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計機構(gòu)與職責公司設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，負責對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期制定審計計劃，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計檢查。2.審計工作開展與報告內(nèi)部審計人員按照審計計劃開展審計工作，采用適當?shù)膶徲嫹椒ê统绦颍@取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。審計工作結(jié)束后，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)及時編制審計報告，向公司管理層和董事會報告審計結(jié)果，并提出改進建議。（二）自我評價與監(jiān)督1.內(nèi)部控制自我評價公司定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制制度的有效性進行全面評價。自我評價應(yīng)涵蓋公司各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理領(lǐng)域，采用適當?shù)脑u價方法和標準，確保評價結(jié)果客觀、準確。2.監(jiān)督檢查與整改加強對內(nèi)部控制自我評價結(jié)果的監(jiān)督檢