PAGE積極完善街道內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)街道財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障街道各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合街道實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于街道機(jī)關(guān)及所屬各部門(mén)、各社區(qū)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保街道財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋街道財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等。3.制衡性原則：明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)街道發(fā)展的需要和內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.街道各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)職責(zé)和工作計(jì)劃，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)街道財(cái)政部門(mén)審核后，匯總編制街道年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)，合理安排各項(xiàng)支出。3.預(yù)算草案應(yīng)提交街道辦事處主任辦公會(huì)議審議通過(guò)，并報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.街道各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。2.街道財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性的原則，嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)提交街道辦事處主任辦公會(huì)議審議通過(guò)，并報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)審批。（四）預(yù)算績(jī)效管理1.街道應(yīng)建立健全預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算資金使用效益的評(píng)價(jià)和考核。2.預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，對(duì)預(yù)算資金的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。3.街道財(cái)政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算績(jī)效管理情況進(jìn)行總結(jié)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題，不斷提高預(yù)算績(jī)效管理水平。三、收支管理（一）收入管理1.街道各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳，不得截留、挪用。2.街道財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，建立健全收入臺(tái)賬，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。3.街道各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（二）支出管理1.街道各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保支出合法合規(guī)、真實(shí)有效。3.街道財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出的核算和管理，建立健全支出臺(tái)賬，定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析和通報(bào)。4.街道各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，確保支出合理、節(jié)約。（三）票據(jù)管理1.街道應(yīng)建立健全票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管和核銷(xiāo)的管理。2.票據(jù)使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和要求開(kāi)具，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.票據(jù)保管應(yīng)妥善安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀。4.票據(jù)核銷(xiāo)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保票據(jù)使用合規(guī)、合法。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.街道各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)街道財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)街道辦事處主任辦公會(huì)議審批。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)購(gòu)置合法合規(guī)、公開(kāi)透明。3.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算購(gòu)置資產(chǎn)。（二）資產(chǎn)登記1.街道財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立健全資產(chǎn)登記制度，對(duì)街道各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，確保資產(chǎn)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。2.資產(chǎn)登記應(yīng)包括資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門(mén)等內(nèi)容。3.資產(chǎn)登記應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和更新，確保資產(chǎn)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）資產(chǎn)使用1.街道各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.資產(chǎn)使用應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全、完整。3.資產(chǎn)使用應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。（四）資產(chǎn)處置1.街道各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的程序?qū)Y產(chǎn)進(jìn)行處置，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、公開(kāi)透明。2.資產(chǎn)處置應(yīng)包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳，不得截留、挪用。五、債務(wù)管理（一）債務(wù)規(guī)?？刂?.街道應(yīng)嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模，合理確定債務(wù)限額，并報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)備案。2.債務(wù)規(guī)模應(yīng)與街道經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，不得超過(guò)街道財(cái)政承受能力。（二）債務(wù)舉借1.街道舉借債務(wù)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)后，報(bào)區(qū)財(cái)政部門(mén)備案。2.債務(wù)舉借應(yīng)明確舉借主體、舉借金額、舉借期限、還款來(lái)源等內(nèi)容，并簽訂借款合同。（三）債務(wù)償還1.街道應(yīng)按照借款合同約定的還款期限和還款方式，按時(shí)足額償還債務(wù)本息。2.街道財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債務(wù)償還情況的監(jiān)督檢查，確保債務(wù)按時(shí)足額償還。（四）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控1.街道應(yīng)建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警。2.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)包括對(duì)債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、債務(wù)償還能力等方面的分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.街道應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括對(duì)預(yù)算執(zhí)行、收支管理、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等方面的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。3.街道財(cái)政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部監(jiān)督情況進(jìn)行總結(jié)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題，不斷提高內(nèi)部監(jiān)督水平。（二）外部監(jiān)督1.街道應(yīng)自覺(jué)接受區(qū)財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等外部監(jiān)督檢查，積極配合做好相關(guān)工作。2.外部監(jiān)督檢查應(yīng)包括對(duì)街道財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。3.街道應(yīng)根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見(jiàn)，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，不斷完善財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控制度。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.街道各部門(mén)和各崗位人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度規(guī)定履行職責(zé)，對(duì)因工作失誤、失職、瀆職等原因?qū)е碌呢?cái)務(wù)違規(guī)行為，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、后果等因素進(jìn)行綜合判斷，明確責(zé)任主體和責(zé)任程度。（二）責(zé)任追究方式1.責(zé)任追究方式包括批評(píng)教育、責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)、誡勉談話、停職檢查、免職、辭退以及黨紀(jì)政紀(jì)處分等。2.責(zé)任追究方式應(yīng)根據(jù)責(zé)任主體和責(zé)任程度的不同，選擇適當(dāng)?shù)淖肪糠绞?，確保責(zé)任追究的嚴(yán)肅性和有效性。（三）責(zé)