PAGE小額貨款內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本小額貨款內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司小額貨款業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)風(fēng)險防控，確保資金安全，提高資金使用效率，保障公司業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及小額貨款的各項業(yè)務(wù)活動，包括但不限于小額貸款的發(fā)放、回收、管理以及相關(guān)財務(wù)核算等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定，確保小額貨款業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風(fēng)險防控原則：建立健全風(fēng)險識別、評估和控制機(jī)制，有效防范各類風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全。3.審慎經(jīng)營原則：在小額貨款業(yè)務(wù)操作過程中，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種因素，確保業(yè)務(wù)決策科學(xué)合理。4.職責(zé)分離原則：明確各部門和崗位在小額貨款業(yè)務(wù)中的職責(zé)，實現(xiàn)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)小額貨款業(yè)務(wù)的市場拓展、客戶開發(fā)與維護(hù)。2.對客戶進(jìn)行初步調(diào)查和風(fēng)險評估，收集客戶相關(guān)資料，撰寫調(diào)查報告。3.按照規(guī)定流程申請小額貨款的發(fā)放與回收，跟蹤貸款使用情況，及時發(fā)現(xiàn)并反饋問題。（二）風(fēng)險管理部門1.制定小額貨款風(fēng)險管理制度和流程，建立風(fēng)險評估模型和指標(biāo)體系。2.對業(yè)務(wù)部門提交的客戶資料和調(diào)查報告進(jìn)行風(fēng)險審核，評估貸款風(fēng)險程度。3.監(jiān)測小額貨款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，定期進(jìn)行風(fēng)險分析和預(yù)警，提出風(fēng)險防控建議。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)小額貨款的財務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄貸款發(fā)放、回收及相關(guān)費(fèi)用支出。2.對小額貨款資金進(jìn)行專戶管理，確保資金安全，監(jiān)督資金使用情況。3.按照規(guī)定計提貸款損失準(zhǔn)備，進(jìn)行貸款呆賬核銷等財務(wù)處理。（四）審計部門1.定期對小額貨款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查制度執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)操作合規(guī)性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保小額貨款業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)行。三、小額貨款業(yè)務(wù)流程（一）客戶申請1.客戶向業(yè)務(wù)部門提交小額貨款申請，填寫申請表并提供相關(guān)資料，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、財務(wù)報表、貸款用途說明等。2.業(yè)務(wù)部門對客戶提交的資料進(jìn)行初步審核，檢查資料的完整性和真實性，對于不符合要求的申請及時通知客戶補(bǔ)充或修正。（二）調(diào)查評估1.業(yè)務(wù)部門安排專人對客戶進(jìn)行實地調(diào)查，了解客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、還款能力等情況。2.收集客戶的銀行流水、稅務(wù)記錄、水電費(fèi)繳納憑證等相關(guān)信息，核實客戶提供資料的真實性。3.根據(jù)調(diào)查情況，撰寫詳細(xì)的調(diào)查報告，對客戶的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估，提出是否給予貸款及貸款額度、期限、利率等建議。4.將調(diào)查報告及相關(guān)資料提交給風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險審核。（三）風(fēng)險審核1.風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的資料后，依據(jù)風(fēng)險管理制度和評估模型，對客戶風(fēng)險進(jìn)行全面審核。2.重點(diǎn)關(guān)注客戶的還款能力、信用狀況、經(jīng)營穩(wěn)定性以及貸款用途的合理性等因素，評估貸款風(fēng)險程度。3.根據(jù)審核結(jié)果，出具風(fēng)險審核意見，對于風(fēng)險較高的貸款申請?zhí)岢鲲L(fēng)險防控措施或不予批準(zhǔn)的建議。（四）審批決策1.根據(jù)風(fēng)險管理部門的審核意見，由公司有權(quán)審批人進(jìn)行最終審批決策。2.審批人綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險承受能力、客戶情況等因素，做出是否批準(zhǔn)貸款申請的決定。3.對于批準(zhǔn)的貸款申請，明確貸款額度、期限、利率、還款方式等具體條款；對于不予批準(zhǔn)的申請，及時通知業(yè)務(wù)部門并說明原因。（五）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，與客戶簽訂小額貨款合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、貸款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)要求，條款清晰明確，避免潛在的法律風(fēng)險。3.在簽訂合同前，向客戶充分說明合同條款，確保客戶理解并同意相關(guān)內(nèi)容。（六）貸款發(fā)放1.財務(wù)部門根據(jù)合同約定，將貸款資金足額發(fā)放至客戶指定賬戶。2.發(fā)放過程中嚴(yán)格執(zhí)行資金劃轉(zhuǎn)審批制度，確保資金發(fā)放準(zhǔn)確無誤。3.及時記錄貸款發(fā)放信息，包括發(fā)放時間、金額、賬戶等，作為后續(xù)管理的依據(jù)。（七）貸后管理1.業(yè)務(wù)部門定期對貸款客戶進(jìn)行跟蹤檢查，了解貸款使用情況、客戶經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況變化等。2.要求客戶定期提供財務(wù)報表、經(jīng)營數(shù)據(jù)等資料，及時掌握客戶動態(tài)。3.如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財務(wù)狀況惡化或貸款用途不當(dāng)?shù)犬惓Ｇ闆r，及時采取風(fēng)險防控措施，如要求客戶提前還款、追加擔(dān)保、調(diào)整貸款額度等。4.風(fēng)險管理部門定期對小額貨款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測和分析，評估貸款風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并預(yù)警。5.財務(wù)部門按照規(guī)定計提貸款損失準(zhǔn)備，對可能發(fā)生減值的貸款進(jìn)行減值測試和賬務(wù)處理。（八）貸款回收1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促客戶按時足額償還貸款本息。在貸款到期前，提前通知客戶做好還款準(zhǔn)備。2.對于逾期貸款，及時采取催收措施，通過電話、函件、上門催收等方式要求客戶盡快還款。3.如客戶確實無法按時還款，應(yīng)按照合同約定辦理展期、續(xù)貸或其他相關(guān)手續(xù)，確保貸款回收工作順利進(jìn)行。4.財務(wù)部門對回收的貸款本息進(jìn)行及時入賬，做好賬務(wù)處理，確保資金安全。四、風(fēng)險防控措施（一）信用風(fēng)險防控1.建立完善的客戶信用評估體系，綜合考慮客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄等因素進(jìn)行信用評級。2.加強(qiáng)對客戶信用信息的收集和分析，及時掌握客戶信用狀況變化情況，對于信用狀況惡化的客戶及時采取風(fēng)險防控措施。3.要求客戶提供有效的擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保證等，降低信用風(fēng)險。對于擔(dān)保物要進(jìn)行嚴(yán)格的評估和管理，確保擔(dān)保的有效性和價值充足性。（二）操作風(fēng)險防控1.制定詳細(xì)的小額貨款業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和風(fēng)險控制點(diǎn)。2.加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識，確保業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定流程。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對小額貨款業(yè)務(wù)的日常檢查和審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險隱患。（三）市場風(fēng)險防控1.密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場動態(tài)，分析市場變化對小額貨款業(yè)務(wù)的影響。2.根據(jù)市場情況合理調(diào)整貸款利率、貸款額度等業(yè)務(wù)政策，確保公司在市場競爭中保持穩(wěn)健經(jīng)營。3.加強(qiáng)對行業(yè)風(fēng)險的研究和分析，對于風(fēng)險較高的行業(yè)謹(jǐn)慎發(fā)放貸款，避免行業(yè)風(fēng)險對公司業(yè)務(wù)造成不利影響。五、財務(wù)核算與資金管理（一）財務(wù)核算1.按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，對小額貨款業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的財務(wù)核算。2.詳細(xì)記錄貸款發(fā)放、回收、利息收入、費(fèi)用支出等業(yè)務(wù)事項，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.定期編制小額貨款業(yè)務(wù)財務(wù)報表，反映業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和財務(wù)成果，為公司決策提供依據(jù)。（二）資金管理1.設(shè)立小額貨款資金專戶，對貸款資金進(jìn)行專項管理，確保資金專款專用。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金劃轉(zhuǎn)審批制度，明確資金劃轉(zhuǎn)流程和審批權(quán)限，防止資金挪用和流失。3.加強(qiáng)對資金回籠情況的監(jiān)控，及時催收逾期貸款，確保資金按時足額回收，提高資金使用效率。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計部門定期對小額貨款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況、風(fēng)險防控措施落實情況、財務(wù)核算準(zhǔn)確性等。2.審計人員通過查閱資料、實地走訪、訪談相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計工作，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.跟蹤整改落實情況，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得到有效解決，促進(jìn)小額貨款業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)行。（二）日常監(jiān)督檢查1.業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門定期對小額貨款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查自身工作的合規(guī)性和風(fēng)險防控情況。2.公司管理層不定期對小額貨款業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和存在的問題，及時做出決策和指導(dǎo)。3.建立健全監(jiān)督檢查檔案，記錄監(jiān)督檢查情況和發(fā)現(xiàn)的問題，為后續(xù)工作提供參考。七、信息披露與保密（一）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，在規(guī)定范圍內(nèi)及時、準(zhǔn)確地披露小額貨款業(yè)務(wù)相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容包括業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況、貸款質(zhì)量等方面，確保信息公開透明，維護(hù)公司良好形象。（二）保密規(guī)定1.嚴(yán)格遵守保密制度，對涉及小額貨款業(yè)務(wù)的客戶信息、商業(yè)秘密等予以保密。2.限制無關(guān)人員接觸相關(guān)信息，防止信息泄露