PAGE租賃公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范租賃公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、安全性和有效性，保護(hù)公司資產(chǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有部門(mén)和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)民法典》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)以及租賃行業(yè)的監(jiān)管要求和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門(mén)和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)上，應(yīng)確保不同部門(mén)和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全的組織架構(gòu)，包括董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及各職能部門(mén)。董事會(huì)負(fù)責(zé)公司重大決策和戰(zhàn)略規(guī)劃；監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作；各職能部門(mén)按照職責(zé)分工，具體負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)職責(zé)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)方針。審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案。決定公司重大投資、融資、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)。聘任或解聘公司高級(jí)管理人員。2.監(jiān)事會(huì)職責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照本法第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。3.管理層職責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)的決議，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理工作。制定公司具體業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。管理公司各職能部門(mén)，協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的工作。定期向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況。4.職能部門(mén)職責(zé)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)租賃業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開(kāi)拓、客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)。對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和項(xiàng)目策劃。簽訂租賃合同，跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行情況，確保租金按時(shí)足額回收。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度。對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查和監(jiān)控，識(shí)別、評(píng)估和控制各類風(fēng)險(xiǎn)。定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查和壓力測(cè)試，及時(shí)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)事件。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告。負(fù)責(zé)資金管理，確保公司資金安全和正常流轉(zhuǎn)。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。法務(wù)部門(mén)審查公司各類合同和法律文件，確保其合法合規(guī)。處理公司法律糾紛和訴訟案件，維護(hù)公司合法權(quán)益。開(kāi)展法律培訓(xùn)和宣傳，提高員工法律意識(shí)。行政部門(mén)負(fù)責(zé)公司行政管理工作，包括辦公設(shè)施管理、人力資源管理、后勤保障等。制定公司行政管理制度和流程，提高行政工作效率和服務(wù)質(zhì)量。組織公司會(huì)議、活動(dòng)等，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部溝通與協(xié)作。三、租賃業(yè)務(wù)流程控制（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶提出租賃需求后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)詳細(xì)了解客戶基本情況、租賃項(xiàng)目背景、用途、金額、期限等信息。2.對(duì)客戶提交的資料進(jìn)行初步審查，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物產(chǎn)權(quán)證明等。3.業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)業(yè)務(wù)受理登記表，記錄客戶信息和項(xiàng)目概況，并提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。（二）盡職調(diào)查1.業(yè)務(wù)部門(mén)組建盡職調(diào)查小組，對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。2.調(diào)查內(nèi)容包括客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、抵押物情況、項(xiàng)目可行性等。3.收集相關(guān)資料，如審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、保險(xiǎn)單據(jù)等，并進(jìn)行分析核實(shí)。4.撰寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告，詳細(xì)闡述調(diào)查情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及結(jié)論，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審查。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告進(jìn)行審查，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)租賃項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估。2.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議和措施。3.將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)，如風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)調(diào)整項(xiàng)目方案或終止項(xiàng)目。（四）項(xiàng)目審批1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的意見(jiàn)，對(duì)租賃項(xiàng)目方案進(jìn)行修改完善后，提交公司管理層審批。2.管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審批決策。3.對(duì)于重大租賃項(xiàng)目，需提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（五）合同簽訂1.法務(wù)部門(mén)對(duì)租賃合同文本進(jìn)行審核，確保合同條款合法合規(guī)、權(quán)利義務(wù)明確。2.業(yè)務(wù)人員與客戶簽訂租賃合同，明確租賃物、租金、租賃期限、支付方式、違約責(zé)任等條款。3.涉及抵押物的，同時(shí)簽訂抵押合同，并辦理相關(guān)抵押登記手續(xù)。（六）項(xiàng)目執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門(mén)按照租賃合同約定，組織安排租賃物交付，確保租賃物符合合同要求。2.定期跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行情況，檢查租賃物使用狀況，督促客戶按時(shí)支付租金。3.如客戶出現(xiàn)違約行為，及時(shí)采取措施，如發(fā)出催款通知、行使擔(dān)保權(quán)利等。（七）租金回收與管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)租金回收的核算和管理，建立租金臺(tái)賬，及時(shí)記錄租金收付情況。2.業(yè)務(wù)人員協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好租金催收工作，對(duì)逾期租金進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和催收。3.對(duì)于長(zhǎng)期拖欠租金的客戶，按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，采取法律手段追討租金。（八）租賃期滿處置1.租賃期滿前，業(yè)務(wù)部門(mén)提前與客戶溝通租賃物處置事宜。2.根據(jù)合同約定和客戶意愿，辦理租賃物續(xù)租、退還或處置手續(xù)。3.如涉及抵押物處置，按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定進(jìn)行操作，確保公司權(quán)益不受損失。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括信用風(fēng)險(xiǎn)（如客戶違約風(fēng)險(xiǎn)）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、租賃物市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等）、操作風(fēng)險(xiǎn)（如合同管理風(fēng)險(xiǎn)、抵押物管理風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部人員違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)等）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)客戶信用調(diào)查和評(píng)估，建立客戶信用檔案，設(shè)定客戶信用額度。要求客戶提供有效的擔(dān)保措施，如抵押、質(zhì)押、保證等。定期跟蹤客戶信用狀況，及時(shí)調(diào)整信用政策。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，采取更為嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)掌握利率、匯率、租賃物市場(chǎng)價(jià)格等變化趨勢(shì)。運(yùn)用金融工具進(jìn)行套期保值，如利率互換、外匯遠(yuǎn)期合約等，對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，合理安排不同期限、不同行業(yè)的租賃項(xiàng)目。3.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)完善業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全合同管理制度，加強(qiáng)合同審查和簽訂過(guò)程的管理，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)抵押物管理，定期對(duì)抵押物進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保抵押物的價(jià)值和安全性。建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金流動(dòng)性充足。制定應(yīng)急預(yù)案，如在出現(xiàn)流動(dòng)性緊張時(shí)，及時(shí)調(diào)整資金使用計(jì)劃，尋求外部融資支持等。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)狀況變化。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如逾期租金比例、不良資產(chǎn)率、風(fēng)險(xiǎn)敞口等。當(dāng)指標(biāo)達(dá)到或超過(guò)預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。3.針對(duì)預(yù)警事項(xiàng)，組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行分析研究，制定應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)影響。五、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.每年末，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算、資金預(yù)算等。3.組織各部門(mén)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行討論和審核，根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行修改完善后，提交公司管理層審議批準(zhǔn)。4.將批準(zhǔn)后的財(cái)務(wù)預(yù)算分解下達(dá)至各部門(mén)，作為年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和考核依據(jù)。5.定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。（二）資金管理1.建立資金管理制度，規(guī)范資金收支流程。2.加強(qiáng)資金集中管理，合理安排資金，提高資金使用效率。3.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，大額資金支出需經(jīng)公司管理層審批。4.定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。5.防范資金風(fēng)險(xiǎn)，如嚴(yán)禁資金體外循環(huán)、杜絕挪用資金等行為。（三）會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告1.按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作。2.及時(shí)、準(zhǔn)確記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3.定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.按時(shí)向公司管理層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合規(guī)性等。2.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)工作，提供相關(guān)資料，積極配合審計(jì)工作開(kāi)展。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改，完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度。六、人力資源內(nèi)部控制（一）人員招聘與選拔1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定年度人員招聘計(jì)劃。2.明確招聘崗位的任職條件和招聘流程，包括發(fā)布招聘信息、篩選簡(jiǎn)歷、面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)。3.確保招聘過(guò)程公平、公正、公開(kāi)，選拔出符合公司要求的優(yōu)秀人才。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.建立員工培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃。2.開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式的培訓(xùn)活動(dòng)，提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。3.鼓勵(lì)員工參加行業(yè)資格考試和專業(yè)認(rèn)證，對(duì)取得相關(guān)證書(shū)的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。（三）績(jī)效考核與激勵(lì)1.制定科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核周期和考核方法。2.對(duì)員工工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施，如獎(jiǎng)金分配、晉升、表彰等，激發(fā)員工工作積極性和創(chuàng)造力。（四）員工離職管理1.員工離職時(shí)，按照公司規(guī)定辦理離職手續(xù)。2.包括工作交接、歸還公司財(cái)物、清理借款等。3.人力資源部門(mén)對(duì)離職員工進(jìn)行離職面談，了解離職原因，收集反饋意見(jiàn)。七、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，規(guī)劃和建設(shè)租賃業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。2.確保信息系統(tǒng)具備業(yè)務(wù)處理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)據(jù)分析等功能。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全防護(hù)。2.設(shè)置用戶權(quán)限，嚴(yán)格控制信息訪問(wèn)。3.采取數(shù)據(jù)備份、加密、防火墻、入侵檢測(cè)等措施，防止信息泄露、丟失和被篡改。（三）信息系統(tǒng)使用與監(jiān)督1.對(duì)員工進(jìn)行信息系統(tǒng)操作培訓(xùn)，確保員工熟練使用系統(tǒng)。2.監(jiān)督員工在信息系統(tǒng)中的操作行為，防止違規(guī)操作。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和分析，為公司決策提供支持。八、內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)督職責(zé)和監(jiān)督流程。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等。3.各職能部門(mén)在日常工作中對(duì)本部門(mén)及相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行自我監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。4.鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.每年定期開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和