PAGE項(xiàng)目機(jī)制內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司項(xiàng)目機(jī)制，確保項(xiàng)目運(yùn)作的高效性、合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性，保障公司利益，提升公司整體運(yùn)營(yíng)水平，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有項(xiàng)目，包括但不限于研發(fā)項(xiàng)目、工程項(xiàng)目、營(yíng)銷(xiāo)項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目等各類(lèi)業(yè)務(wù)項(xiàng)目。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)通行的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：項(xiàng)目機(jī)制內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.全面性原則：涵蓋項(xiàng)目運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、驗(yàn)收等全過(guò)程，確保無(wú)遺漏。3.制衡性原則：在項(xiàng)目各環(huán)節(jié)設(shè)置合理的職責(zé)分工和權(quán)限制衡，避免權(quán)力過(guò)度集中，防止舞弊和錯(cuò)誤發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)環(huán)境變化以及法律法規(guī)調(diào)整，及時(shí)對(duì)制度進(jìn)行修訂和完善，確保制度的適應(yīng)性和有效性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、項(xiàng)目立項(xiàng)控制（一）項(xiàng)目發(fā)起1.需求識(shí)別各部門(mén)或業(yè)務(wù)單元應(yīng)基于公司戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)需求、客戶(hù)反饋等因素，識(shí)別潛在的項(xiàng)目需求，并進(jìn)行初步分析和評(píng)估。2.項(xiàng)目建議針對(duì)識(shí)別出的項(xiàng)目需求，由需求部門(mén)撰寫(xiě)項(xiàng)目建議書(shū)，內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目背景、目標(biāo)、預(yù)期成果、初步預(yù)算、時(shí)間安排、潛在風(fēng)險(xiǎn)等。3.發(fā)起審批項(xiàng)目建議書(shū)提交至公司項(xiàng)目管理委員會(huì)進(jìn)行審批。項(xiàng)目管理委員會(huì)由公司高層管理人員、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)性等進(jìn)行全面審核。審批通過(guò)后，項(xiàng)目正式發(fā)起。（二）立項(xiàng)評(píng)審1.評(píng)審準(zhǔn)備項(xiàng)目管理部門(mén)在項(xiàng)目發(fā)起后，組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究和評(píng)審準(zhǔn)備工作。評(píng)審人員應(yīng)包括技術(shù)專(zhuān)家、財(cái)務(wù)專(zhuān)家、市場(chǎng)專(zhuān)家等，確保評(píng)審的全面性和專(zhuān)業(yè)性。2.評(píng)審內(nèi)容技術(shù)可行性：評(píng)估項(xiàng)目所采用的技術(shù)方案是否可行，是否符合公司技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)有技術(shù)水平。經(jīng)濟(jì)可行性：分析項(xiàng)目的成本效益，包括預(yù)算編制的合理性、預(yù)期收益的測(cè)算、投資回報(bào)率等。市場(chǎng)可行性：研究項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)前景等，判斷項(xiàng)目是否具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.立項(xiàng)決策根據(jù)評(píng)審結(jié)果，項(xiàng)目管理委員會(huì)做出立項(xiàng)決策。對(duì)于通過(guò)評(píng)審的項(xiàng)目，下達(dá)立項(xiàng)批復(fù)文件，明確項(xiàng)目的目標(biāo)、任務(wù)、預(yù)算、時(shí)間要求等關(guān)鍵要素；對(duì)于未通過(guò)評(píng)審的項(xiàng)目，說(shuō)明原因并反饋給項(xiàng)目發(fā)起部門(mén)。三、項(xiàng)目預(yù)算控制（一）預(yù)算編制1.責(zé)任主體項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織編制，相關(guān)部門(mén)配合提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件和項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，科學(xué)合理地編制項(xiàng)目預(yù)算。2.編制依據(jù)項(xiàng)目任務(wù)：依據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)確定的項(xiàng)目目標(biāo)和任務(wù)，明確各項(xiàng)工作內(nèi)容和工作量。資源需求：根據(jù)項(xiàng)目工作內(nèi)容和工作量，分析所需的人力資源、物力資源、財(cái)力資源等，并進(jìn)行合理估算。市場(chǎng)價(jià)格：參考市場(chǎng)同類(lèi)資源的價(jià)格水平，結(jié)合公司內(nèi)部?jī)r(jià)格政策，確定各項(xiàng)資源的預(yù)算價(jià)格。歷史數(shù)據(jù)：借鑒以往類(lèi)似項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和成本數(shù)據(jù)，對(duì)本次項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行合理調(diào)整和優(yōu)化。3.預(yù)算內(nèi)容項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)包括直接成本和間接成本兩部分。直接成本主要包括人員費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、材料費(fèi)用、外包費(fèi)用等與項(xiàng)目直接相關(guān)的費(fèi)用；間接成本主要包括項(xiàng)目管理費(fèi)用、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)等分?jǐn)偟巾?xiàng)目的間接費(fèi)用。（二）預(yù)算審批1.部門(mén)審核項(xiàng)目預(yù)算編制完成后，首先提交至項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在部門(mén)進(jìn)行審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、完整性以及與部門(mén)工作計(jì)劃的協(xié)調(diào)性，確保預(yù)算符合部門(mén)整體利益和資源配置要求。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審核，主要關(guān)注預(yù)算的合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及資金安排的合理性。審核內(nèi)容包括預(yù)算編制是否符合公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算管理規(guī)定，各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)是否充分，預(yù)算資金是否與公司資金狀況相匹配等。3.高層審批經(jīng)部門(mén)審核和財(cái)務(wù)審核通過(guò)后的項(xiàng)目預(yù)算，提交至公司高層管理人員進(jìn)行最終審批。公司高層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資源狀況和項(xiàng)目重要性等因素，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行全面審查和決策。審批通過(guò)后的預(yù)算作為項(xiàng)目執(zhí)行和成本控制的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的項(xiàng)目預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門(mén)應(yīng)密切配合，按照職責(zé)分工做好各項(xiàng)工作，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。2.預(yù)算監(jiān)控定期報(bào)告：項(xiàng)目管理部門(mén)定期收集項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、實(shí)際支出與預(yù)算的差異分析、重大預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)等。動(dòng)態(tài)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的異常情況，并向項(xiàng)目管理部門(mén)和相關(guān)部門(mén)反饋。預(yù)警機(jī)制：設(shè)定預(yù)算執(zhí)行預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行偏差達(dá)到一定比例時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門(mén)采取措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。（四）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件發(fā)生重大變更，導(dǎo)致項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、范圍等發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化；市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，如原材料價(jià)格大幅波動(dòng)、市場(chǎng)需求急劇下降等，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行；不可抗力因素，如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施造成重大影響；其他經(jīng)公司認(rèn)定需要調(diào)整預(yù)算的情況。2.調(diào)整程序申請(qǐng)：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額以及對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的影響等。申請(qǐng)應(yīng)附相關(guān)證明材料，如項(xiàng)目變更文件、市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)報(bào)告、不可抗力事件證明等。審核：項(xiàng)目管理部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)調(diào)整原因和依據(jù)的真實(shí)性、合理性，并提出審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)調(diào)整后的預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估，審核調(diào)整金額的準(zhǔn)確性和資金安排的合理性。審批：經(jīng)項(xiàng)目管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，提交至公司高層管理人員進(jìn)行審批。公司高層根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況和公司利益，做出預(yù)算調(diào)整決策。四、項(xiàng)目執(zhí)行控制（一）項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組建1.人員選拔根據(jù)項(xiàng)目需求和崗位要求，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)選拔項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員。選拔過(guò)程應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，注重人員的專(zhuān)業(yè)技能、工作經(jīng)驗(yàn)、團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力等綜合素質(zhì)。2.團(tuán)隊(duì)培訓(xùn)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組建后，應(yīng)對(duì)團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行必要的培訓(xùn)，使其熟悉項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、流程、規(guī)范以及相關(guān)技術(shù)和業(yè)務(wù)知識(shí)。培訓(xùn)內(nèi)容可包括項(xiàng)目管理知識(shí)、專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)、溝通協(xié)作培訓(xùn)等，以提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)和執(zhí)行能力。3.職責(zé)分工明確項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的職責(zé)分工，制定詳細(xì)的崗位說(shuō)明書(shū)，確保每個(gè)成員清楚自己的工作職責(zé)和任務(wù)要求。職責(zé)分工應(yīng)遵循制衡性原則，避免出現(xiàn)職責(zé)不清、權(quán)力過(guò)度集中等問(wèn)題。（二）項(xiàng)目進(jìn)度管理1.計(jì)劃制定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件和預(yù)算安排，制定項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃，并將其分解為詳細(xì)的階段性工作計(jì)劃和任務(wù)清單。進(jìn)度計(jì)劃應(yīng)明確各項(xiàng)工作的開(kāi)始時(shí)間、結(jié)束時(shí)間、責(zé)任人以及里程碑節(jié)點(diǎn)等關(guān)鍵要素。2.進(jìn)度跟蹤建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行檢查和評(píng)估。通過(guò)召開(kāi)項(xiàng)目進(jìn)度會(huì)議、實(shí)地檢查、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析等方式，及時(shí)掌握項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況，與進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，找出偏差原因。3.偏差調(diào)整對(duì)于項(xiàng)目進(jìn)度偏差，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行分析，制定針對(duì)性的調(diào)整措施。調(diào)整措施可包括優(yōu)化工作流程、增加資源投入、調(diào)整工作計(jì)劃等，確保項(xiàng)目能夠按時(shí)完成。如遇重大進(jìn)度偏差，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取相應(yīng)的應(yīng)急措施。（三）項(xiàng)目質(zhì)量管理1.質(zhì)量目標(biāo)設(shè)定根據(jù)項(xiàng)目需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，明確項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)。質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)、有時(shí)限，并與項(xiàng)目目標(biāo)相一致。2.質(zhì)量控制措施質(zhì)量計(jì)劃：制定項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃，明確質(zhì)量控制要點(diǎn)、質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量保證措施等內(nèi)容。質(zhì)量計(jì)劃應(yīng)貫穿項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程，確保項(xiàng)目質(zhì)量符合要求。質(zhì)量檢驗(yàn)：建立質(zhì)量檢驗(yàn)制度，對(duì)項(xiàng)目各個(gè)階段的成果進(jìn)行檢驗(yàn)。檢驗(yàn)方式可包括自檢、互檢、專(zhuān)檢等，確保質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決。質(zhì)量改進(jìn)：定期對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量狀況進(jìn)行評(píng)估和分析，總結(jié)質(zhì)量問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，采取針對(duì)性的質(zhì)量改進(jìn)措施，持續(xù)提高項(xiàng)目質(zhì)量水平。（四）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)持續(xù)識(shí)別可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可采用頭腦風(fēng)暴法、德?tīng)柗品?、風(fēng)險(xiǎn)檢查表等方法，從技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、管理等多個(gè)方面進(jìn)行全面排查。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性評(píng)估和定量評(píng)估相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施可包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)制定專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。五、項(xiàng)目驗(yàn)收控制（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.資料整理項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目資料進(jìn)行整理和歸檔。資料應(yīng)包括項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件、項(xiàng)目預(yù)算文件、項(xiàng)目合同、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、項(xiàng)目成果文件等，確保資料完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。2.自查自糾項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行自查自糾，檢查項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，各項(xiàng)工作是否符合質(zhì)量要求，項(xiàng)目資料是否齊全等。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保項(xiàng)目具備驗(yàn)收條件。（二）驗(yàn)收申請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在完成自查自糾且項(xiàng)目達(dá)到驗(yàn)收條件后，向公司項(xiàng)目管理部門(mén)提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)。驗(yàn)收申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況、驗(yàn)收依據(jù)、驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、自查情況等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。（三）驗(yàn)收實(shí)施1.驗(yàn)收組織公司項(xiàng)目管理部門(mén)收到驗(yàn)收申請(qǐng)后，組織成立驗(yàn)收小組。驗(yàn)收小組由項(xiàng)目管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、技術(shù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員組成，必要時(shí)可邀請(qǐng)外部專(zhuān)家參與。2.驗(yàn)收內(nèi)容項(xiàng)目目標(biāo)完成情況：檢查項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了立項(xiàng)批復(fù)文件中確定的目標(biāo)。項(xiàng)目質(zhì)量：依據(jù)項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，對(duì)項(xiàng)目成果進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況：審查項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況，核實(shí)實(shí)際支出是否與預(yù)算相符，有無(wú)超預(yù)算支出情況。項(xiàng)目資料完整性：檢查項(xiàng)目資料是否齊全、規(guī)范，是否能夠真實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程和成果。3.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告驗(yàn)收小組在完成驗(yàn)收工作后，撰寫(xiě)項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括驗(yàn)收基本情況、驗(yàn)收依據(jù)、驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收結(jié)論、存在問(wèn)題及整改建議等內(nèi)容。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)驗(yàn)收小組全體成員簽字確認(rèn)后，提交至公司項(xiàng)目管理部門(mén)。（四）驗(yàn)收結(jié)果處理1.通過(guò)驗(yàn)收對(duì)于驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，公司項(xiàng)目管理部門(mén)下達(dá)驗(yàn)收通過(guò)文件，并對(duì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，將項(xiàng)目成果納入公司知識(shí)庫(kù)或資產(chǎn)庫(kù)，為公司后續(xù)發(fā)展提供參考和借鑒。2.整改后通過(guò)驗(yàn)收對(duì)于驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題的項(xiàng)目，驗(yàn)收小組應(yīng)提出整改意見(jiàn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組