PAGE制定學院內(nèi)控制度一、總則（一）目的本學院內(nèi)控制度旨在規(guī)范學院各項管理活動，提高管理效率，防范風險，確保學院資產(chǎn)安全，保障教學、科研等各項工作的順利開展，實現(xiàn)學院的可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國教育法》《中華人民共和國會計法》《事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，以及教育行業(yè)的相關(guān)標準和規(guī)范制定。（三）適用范圍本制度適用于學院內(nèi)各部門、各單位及其全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保學院各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學院管理的各個方面，包括但不限于教學管理、財務管理、資產(chǎn)管理、人事管理等，不留管理死角。3.制衡性原則：在學院內(nèi)部建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用。4.適應性原則：根據(jù)學院發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、學院組織架構(gòu)及職責分工（一）學院組織架構(gòu)學院設立學院領(lǐng)導班子、職能部門、教學單位、教輔單位等組織架構(gòu)。學院領(lǐng)導班子包括黨委書記、院長、副書記、副院長等；職能部門如教務處、科研處、人事處、財務處、后勤管理處等；教學單位根據(jù)學科專業(yè)設置，如各系、各學院等；教輔單位如圖書館、實驗中心等。（二）職責分工1.學院領(lǐng)導班子全面領(lǐng)導學院的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃制定和重大決策。負責學院的整體運營管理，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系。對學院的財務狀況、教學質(zhì)量、科研水平等進行監(jiān)督和指導。2.職能部門教務處：負責教學計劃制定、課程安排、教學質(zhì)量監(jiān)控、學籍管理等教學相關(guān)工作?？蒲刑帲贺撠熆蒲许椖可陥蟆⒐芾?、成果轉(zhuǎn)化等科研相關(guān)工作。人事處：負責人事招聘、培訓、考核、薪酬福利等人力資源管理工作。財務處：負責學院財務管理、預算編制、資金核算、財務監(jiān)督等工作。后勤管理處：負責學院后勤保障、物資采購、校園設施設施維護等工作。3.教學單位按照學院教學計劃組織實施教學活動，保證教學質(zhì)量。負責本單位師資隊伍建設、學生管理等工作。開展專業(yè)建設、課程建設等教學改革工作。4.教輔單位為教學、科研提供支持和服務，如圖書館提供圖書資料借閱、實驗中心提供實驗設備和場地等。負責本單位設備維護、資料整理等日常管理工作。三、風險評估與應對（一）風險評估機制1.學院定期開展風險評估工作，成立風險評估小組，由學院領(lǐng)導、各職能部門負責人等組成。2.風險評估小組通過問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、案例分析等方式，對學院面臨的內(nèi)外部風險進行識別和評估。3.識別的風險包括但不限于財務風險、教學風險、科研風險、人事風險、后勤保障風險等。（二）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響重大且無法有效控制的風險，采取風險規(guī)避策略，如取消某些高風險的項目或活動。2.風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度一般的風險，采取風險降低策略，如加強內(nèi)部控制措施、完善管理制度等，降低風險發(fā)生的概率或減輕風險影響程度。3.風險分擔：對于部分風險，可通過購買保險、簽訂合同等方式將風險轉(zhuǎn)移給其他方，如購買財產(chǎn)保險轉(zhuǎn)移資產(chǎn)損失風險，簽訂科研合作合同明確雙方風險責任分擔。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響較小的風險，采取風險承受策略，如預留一定的風險應對資金等。四、預算管理（一）預算編制1.學院按照“二上二下”的程序編制年度預算。每年9月，各部門根據(jù)本部門工作計劃和實際需求，編制下一年度預算草案，報財務處。2.財務處對各部門預算草案進行審核、匯總，結(jié)合學院整體發(fā)展規(guī)劃和財力狀況，提出學院年度預算建議草案，報學院領(lǐng)導班子審議。3.學院領(lǐng)導班子審議通過后，將預算建議草案報上級主管部門。上級主管部門下達預算控制數(shù)后，學院根據(jù)預算控制數(shù)編制正式年度預算草案，報上級主管部門審批。4.正式年度預算經(jīng)上級主管部門批復后，由財務處下達各部門執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各部門嚴格按照批復的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定程序辦理預算調(diào)整手續(xù)。2.財務處定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.建立預算執(zhí)行考核機制，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。（三）預算調(diào)整1.預算調(diào)整應遵循必要性、可行性和經(jīng)濟性原則。2.因國家政策調(diào)整、學院事業(yè)發(fā)展需要等原因確需調(diào)整預算的，由相關(guān)部門提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整依據(jù)等。3.財務處對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報學院領(lǐng)導班子審批。4.學院領(lǐng)導班子審批通過后，財務處按照規(guī)定程序辦理預算調(diào)整手續(xù)，并將調(diào)整后的預算下達各部門執(zhí)行。五、收支管理（一）收入管理1.學院收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。2.各項收入應嚴格按照國家法律法規(guī)和學院相關(guān)規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。3.加強對收費項目和標準的管理，收費項目和標準應按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并進行公示。4.建立收入臺賬，詳細記錄收入來源、金額、時間等信息，確保收入及時足額入賬。（二）支出管理1.學院支出應嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，厲行節(jié)約，提高資金使用效益。2.支出審批應按照學院規(guī)定的審批流程進行，明確審批權(quán)限和責任。3.加強對支出的審核和監(jiān)控，重點審核支出的真實性、合法性、合理性和相關(guān)性。4.建立支出臺賬，詳細記錄支出的用途、金額、時間等信息，定期進行財務分析。（三）票據(jù)管理1.學院統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)管理制度。2.票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應嚴格按照規(guī)定辦理，確保票據(jù)安全。3.加強對票據(jù)使用的監(jiān)督檢查，防止票據(jù)丟失、被盜用、虛開等情況發(fā)生。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金管理嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確保現(xiàn)金安全。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。建立貨幣資金內(nèi)部審計制度，定期對貨幣資金進行審計。2.應收賬款管理建立應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款的發(fā)生時間、金額、欠款單位等信息。加強對應收賬款的催收工作，定期與欠款單位核對賬目，及時收回欠款。對應收賬款進行風險評估，對于可能形成壞賬的應收賬款，按照規(guī)定計提壞賬準備。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置學院根據(jù)教學、科研和管理需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃，報學院領(lǐng)導班子審批。固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的采購程序進行，通過公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式進行采購。加強對固定資產(chǎn)購置的驗收工作，確保購置的固定資產(chǎn)符合要求。2.固定資產(chǎn)核算與折舊財務處按照國家有關(guān)規(guī)定對固定資產(chǎn)進行核算，準確記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊等信息。固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法計提，折舊年限按照國家規(guī)定執(zhí)行。3.固定資產(chǎn)清查學院定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點結(jié)果應形成報告，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)的確認與計量學院對符合無形資產(chǎn)確認條件的資產(chǎn)，按照規(guī)定進行確認和計量。無形資產(chǎn)的入賬價值應按照取得時的實際成本確定。2.無形資產(chǎn)的攤銷無形資產(chǎn)按照直線法進行攤銷，攤銷年限按照國家規(guī)定執(zhí)行。財務處按照規(guī)定對無形資產(chǎn)進行攤銷核算。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應遵循公開、公正、公平的原則，按照規(guī)定的程序進行。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損等。3.資產(chǎn)處置申請應經(jīng)學院相關(guān)部門審核，報學院領(lǐng)導班子審批。4.資產(chǎn)處置收入應按照國家有關(guān)規(guī)定上繳國庫或納入學院預算管理。七、采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)教學、科研和管理需要，編制采購計劃，明確采購項目、數(shù)量、規(guī)格、預算等信息。2.采購計劃應報學院采購管理部門審核，采購管理部門根據(jù)學院財力狀況和實際需求，對采購計劃進行綜合平衡和審核。3.審核通過后的采購計劃報學院領(lǐng)導班子審批。（二）采購方式1.學院采購項目達到政府采購限額標準的，應按照政府采購規(guī)定的方式進行采購，包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。2.采購項目未達到政府采購限額標準的，可以采用學院內(nèi)部采購程序，如自行采購、比選采購等。3.采用公開招標方式采購的，應按照規(guī)定發(fā)布招標公告，組織開標、評標、定標等活動。4.采用邀請招標方式采購的，應向三家以上具備承擔招標項目能力、資信良好的特定供應商發(fā)出投標邀請書。5.采用競爭性談判方式采購的，應成立談判小組，與不少于三家的供應商進行談判。6.采用單一來源采購方式采購的，應符合規(guī)定的情形，并按照規(guī)定的程序進行審批。7.采用詢價方式采購的，應向三家以上供應商發(fā)出詢價通知書，對報價進行比較，確定成交供應商。（三）采購合同1.采購項目確定成交供應商后，應簽訂采購合同。采購合同應明確采購項目、數(shù)量、規(guī)格、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。2.采購合同簽訂后，應及時報學院采購管理部門備案。3.加強對采購合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保合同有效履行。八、合同管理（一）合同簽訂1.學院對外簽訂合同應遵循合法、公平、誠信的原則，明確雙方的權(quán)利和義務。2.合同簽訂前，應進行合同條款的審核，重點審核合同的合法性、合理性、完整性等。3.合同簽訂應按照規(guī)定的程序進行，由學院法定代表人或授權(quán)代表人簽字，并加蓋學院公章。4.涉及重大事項的合同，應報學院領(lǐng)導班子審批。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應按照合同約定履行各自的義務。2.學院相關(guān)部門應及時跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時與對方溝通協(xié)商解決。3.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同的，應按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。（三）合同歸檔1.合同簽訂后應及時進行歸檔，由學院檔案管理部門統(tǒng)一保管。2.合同檔案應包括合同文本、相關(guān)審批文件、往來信函、履行記錄等資料。3.建立合同檔案查閱制度，嚴格控制合同檔案的查閱范圍和程序。九、工程項目管理（一）項目立項1.學院工程項目立項應符合學院發(fā)展規(guī)劃和實際需求，按照規(guī)定的程序進行申報。2.項目申報單位應編制項目可行性研究報告，對項目的必要性、可行性、經(jīng)濟效益和社會效益等進行論證。3.學院相關(guān)部門對項目可行性研究報告進行審核，提出審核意見，報學院領(lǐng)導班子審批。（二）項目招標1.工程項目達到招標規(guī)模標準的，應按照國家有關(guān)規(guī)定進行招標。2.招標過程應嚴格按照規(guī)定的程序進行，包括招標公告發(fā)布、資格預審、開標、評標、定標等環(huán)節(jié)。3.加強對招標過程的監(jiān)督管理，確保招標活動公平、公正、公開。（三）項目建設1.項目建設單位應按照批準的設計文件和施工圖紙組織施工，確保工程質(zhì)量。2.建立工程項目質(zhì)量管理制度，加強對工程質(zhì)量的監(jiān)督檢查，定期對工程質(zhì)量進行驗收。3.加強對工程項目進度的管理，定期對工程進度進行檢查和分析，及時解決工程建設中存在的問題。（四）項目竣工驗收1.工程項目竣工后，應及時組織竣工驗收。竣工驗收由學院相關(guān)部門組織，項目建設單位、設計單位、施工單位、監(jiān)理單位等參加。2.竣工驗收應按照規(guī)定的程序進行，包括工程實體檢查、工程資料審查、工程質(zhì)量評定等環(huán)節(jié)。3.驗收合格的工程項目，應及時辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。十、信息系統(tǒng)管理（一）系統(tǒng)建設1.學院信息系統(tǒng)建設應遵循統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理的原則。2.信息系統(tǒng)建設項目應進行可行性研究和論證，明確系統(tǒng)建設目標、功能需求、技術(shù)方案等。3.信息系統(tǒng)建設項目應按照規(guī)定的程序進行招標采購，選擇具有資質(zhì)和經(jīng)驗的供應商進行建設。（二）系統(tǒng)運行與維護1.建立信息系統(tǒng)運行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程、用戶權(quán)限、數(shù)據(jù)備份等要求。2.加強對信息系統(tǒng)的日常維護，及時處理系統(tǒng)故障和問題，確保系統(tǒng)正常運行。3.定期對信息系統(tǒng)進行安全評估，采取安全防護措施，保障信息系統(tǒng)安全。（三）數(shù)據(jù)管理1.加強對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，建立數(shù)據(jù)管理制度，確保數(shù)據(jù)的準確性、完整性和安全性。2.定期對數(shù)據(jù)進行備份，并妥善保管備份數(shù)據(jù)。3.嚴格控制數(shù)據(jù)訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露和濫用。十一、監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學院建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，成立內(nèi)部監(jiān)督小組，定期對學院內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督小組通過檢查、審計、調(diào)查等方式，對學院各項業(yè)務活動、內(nèi)部控制制度的有效性進行評價。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，督促相