PAGE企業(yè)發(fā)包內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司發(fā)包業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范發(fā)包流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有發(fā)包業(yè)務(wù)，包括但不限于工程建設(shè)、物資采購(gòu)、服務(wù)外包等。（三）基本原則1.合法性原則：發(fā)包業(yè)務(wù)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.全面性原則：涵蓋發(fā)包業(yè)務(wù)的全過(guò)程，包括發(fā)包計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、合同簽訂、執(zhí)行與監(jiān)督等環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：確保各部門(mén)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約，防止權(quán)力集中和舞弊行為。4.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，提高發(fā)包業(yè)務(wù)的效率和效益，降低成本。二、發(fā)包計(jì)劃（一）需求評(píng)估1.各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，定期對(duì)發(fā)包需求進(jìn)行評(píng)估，明確發(fā)包項(xiàng)目的內(nèi)容、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等。2.評(píng)估過(guò)程中應(yīng)充分考慮成本效益、市場(chǎng)供應(yīng)情況、技術(shù)可行性等因素，確保發(fā)包需求的合理性。（二）計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)需求評(píng)估結(jié)果，制定年度發(fā)包計(jì)劃，明確發(fā)包項(xiàng)目的名稱(chēng)、預(yù)算、時(shí)間安排等。2.年度發(fā)包計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。3.對(duì)于臨時(shí)性或緊急發(fā)包項(xiàng)目，由需求部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后納入發(fā)包計(jì)劃管理。三、供應(yīng)商選擇（一）供應(yīng)商篩選1.采購(gòu)部門(mén)通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)。2.根據(jù)發(fā)包項(xiàng)目的要求，從供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫(kù)中篩選出符合條件的潛在供應(yīng)商。3.對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步調(diào)查，了解其基本情況、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、信譽(yù)等。（二）供應(yīng)商評(píng)估1.成立供應(yīng)商評(píng)估小組，由采購(gòu)部門(mén)、質(zhì)量部門(mén)、技術(shù)部門(mén)等相關(guān)人員組成。2.評(píng)估小組對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察，評(píng)估其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、質(zhì)量管理體系、技術(shù)水平、售后服務(wù)等。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行打分排名，選擇得分較高的供應(yīng)商作為候選供應(yīng)商。（三）供應(yīng)商確定1.采購(gòu)部門(mén)與候選供應(yīng)商進(jìn)行商務(wù)談判，確定采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.將談判結(jié)果報(bào)公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后與選定的供應(yīng)商簽訂合作協(xié)議。3.建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、評(píng)估情況、合作歷史等，以便對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行跟蹤管理。四、合同簽訂（一）合同起草1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)談判結(jié)果，起草合同文本，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易條款、違約責(zé)任等。2.合同文本應(yīng)符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定的要求，語(yǔ)言嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，避免歧義。（二）合同審核1.合同文本起草完成后，提交公司法律部門(mén)進(jìn)行審核。2.法律部門(mén)重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性、完整性等，提出修改意見(jiàn)。3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)法律部門(mén)的意見(jiàn)對(duì)合同文本進(jìn)行修改完善，確保合同質(zhì)量。（三）合同簽訂1.合同審核通過(guò)后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂合同。2.簽訂合同應(yīng)使用公司統(tǒng)一的合同專(zhuān)用章，確保合同的法律效力。3.合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門(mén)，以便各部門(mén)按照合同要求履行職責(zé)。五、合同執(zhí)行與監(jiān)督（一）合同執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定的時(shí)間、質(zhì)量、數(shù)量等要求履行義務(wù)，按時(shí)交付貨物或提供服務(wù)。3.需求部門(mén)應(yīng)配合采購(gòu)部門(mén)做好合同執(zhí)行工作，對(duì)供應(yīng)商交付的貨物或提供的服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收。（二）合同變更1.在合同執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊原因需要變更合同條款，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。2.合同變更協(xié)議應(yīng)報(bào)公司法律部門(mén)審核，經(jīng)批準(zhǔn)后生效。（三）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)發(fā)包業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查合同執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、資金支付情況等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)發(fā)包業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，接受公司管理層的監(jiān)督指導(dǎo)。六、付款管理（一）付款申請(qǐng)1.供應(yīng)商按照合同約定履行義務(wù)后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)審核供應(yīng)商提交的付款申請(qǐng)資料，包括發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、結(jié)算清單等。2.審核無(wú)誤后，采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，注明付款金額、付款方式、付款時(shí)間等，并提交公司財(cái)務(wù)部門(mén)。（二）付款審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款金額是否準(zhǔn)確、付款方式是否符合合同約定、相關(guān)資料是否齊全等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將付款申請(qǐng)表提交公司管理層審批。3.公司管理層根據(jù)公司資金狀況和合同約定，審批付款申請(qǐng)。（三）付款執(zhí)行1.付款申請(qǐng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)及時(shí)辦理付款手續(xù)。2.付款方式應(yīng)符合合同約定，如采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，應(yīng)確保付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)做好付款記錄，定期與采購(gòu)部門(mén)核對(duì)付款情況，確保付款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.公司各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)發(fā)包業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)等。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)分級(jí)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)事件，可采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略，即不采取特殊措施，僅對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。2.對(duì)于中等風(fēng)險(xiǎn)事件，可采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)供應(yīng)商管理、完善合同條款、增加擔(dān)保措施等。3.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事件，可采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如取消發(fā)包項(xiàng)目、更換供應(yīng)商等。八、信息管理（一）信息收集1.采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)收集與發(fā)包業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，包括供應(yīng)商信息、市場(chǎng)價(jià)格信息、合同執(zhí)行情況信息等。2.信息收集應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面，確保信息的真實(shí)性和可靠性。（二）信息整理與分析1.采購(gòu)部門(mén)對(duì)收集到的信息進(jìn)行整理和分析，形成有價(jià)值的信息報(bào)告。2.信息報(bào)告應(yīng)包括市場(chǎng)動(dòng)態(tài)分析、供應(yīng)商評(píng)估情況、合同執(zhí)行情況分析等內(nèi)容，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）信息共享1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將與發(fā)包業(yè)務(wù)相關(guān)的信息共享給公司內(nèi)部各部門(mén)，確保信息的暢通。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，合理使用共享信息，提高工作效率和決策科學(xué)性。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)發(fā)包業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)采用抽樣審計(jì)、詳細(xì)審計(jì)等方法，對(duì)發(fā)包業(yè)務(wù)的全過(guò)程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（二）監(jiān)督檢查1.公