PAGE車間原材內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強公司車間原材料的內(nèi)部控制，規(guī)范原材料采購、驗收、存儲、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，確保原材料的質(zhì)量、數(shù)量符合要求，保障生產(chǎn)的順利進行，降低成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司車間所有原材料的內(nèi)部控制管理，包括原材料的采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保原材料采購、使用等活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋原材料管理的各個環(huán)節(jié)，不留管理死角。3.準(zhǔn)確性原則：對原材料的數(shù)量、質(zhì)量、價格等信息記錄準(zhǔn)確，保證數(shù)據(jù)真實可靠。4.及時性原則：及時處理原材料采購、驗收、存儲、領(lǐng)用等業(yè)務(wù)，避免延誤生產(chǎn)。5.成本效益原則：在保證原材料質(zhì)量和生產(chǎn)需求的前提下，合理控制成本，提高經(jīng)濟效益。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，制定原材料采購計劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商進行評估和管理。3.簽訂采購合同，確保合同條款符合公司利益和法律法規(guī)要求。4.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。（二）質(zhì)量檢驗部門1.制定原材料檢驗標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.對采購的原材料進行檢驗，確保原材料質(zhì)量符合要求。3.出具檢驗報告，對不合格原材料提出處理意見。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)原材料的入庫、存儲、保管和出庫工作。2.建立原材料庫存臺賬，定期盤點庫存，確保賬實相符。3.對庫存原材料進行分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作。（四）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理領(lǐng)用原材料，確保生產(chǎn)順利進行。2.對生產(chǎn)過程中剩余的原材料及時辦理退庫手續(xù)。（五）財務(wù)部門1.審核原材料采購發(fā)票，辦理付款手續(xù)。2.對原材料采購、存儲、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進行成本核算和財務(wù)分析。三、采購環(huán)節(jié)控制（一）采購計劃制定1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計劃、月度生產(chǎn)任務(wù)以及原材料庫存情況，提前向采購部門提供原材料需求清單。2.采購部門結(jié)合生產(chǎn)需求和庫存狀況，綜合考慮市場供應(yīng)情況、價格波動等因素，制定詳細(xì)的原材料采購計劃。采購計劃應(yīng)明確原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等內(nèi)容。3.采購計劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，確保其合理性和準(zhǔn)確性。審核通過后的采購計劃作為采購活動的依據(jù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)通過多種渠道尋找潛在供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。對潛在供應(yīng)商進行調(diào)查評估，包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面。2.建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、評估結(jié)果等。定期對供應(yīng)商進行復(fù)評，對于不符合要求的供應(yīng)商及時淘汰，并尋找新的合格供應(yīng)商。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，合同應(yīng)明確原材料的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門。（三）采購訂單執(zhí)行1.采購部門根據(jù)采購合同向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，明確訂單要求和交貨期限。2.跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保原材料按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。如遇供應(yīng)商交貨延遲、質(zhì)量問題等異常情況，應(yīng)及時采取措施解決，并向相關(guān)部門匯報。3.采購訂單執(zhí)行過程中，如因市場變化、生產(chǎn)計劃調(diào)整等原因需要變更訂單內(nèi)容，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商，并辦理相關(guān)變更手續(xù)。四、驗收環(huán)節(jié)控制（一）驗收準(zhǔn)備1.質(zhì)量檢驗部門在原材料到貨前，應(yīng)根據(jù)原材料的特性和檢驗標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)備好相應(yīng)的檢驗工具和設(shè)備，如量具、檢測儀器等。2.倉庫管理部門應(yīng)安排好驗收場地，確保驗收工作順利進行。同時，根據(jù)采購訂單和送貨單，核對原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，做好驗收準(zhǔn)備。（二）驗收程序1.原材料到貨后，倉庫管理部門應(yīng)及時通知質(zhì)量檢驗部門進行驗收。質(zhì)量檢驗人員按照檢驗標(biāo)準(zhǔn)對原材料的外觀、尺寸、數(shù)量、質(zhì)量等進行檢驗。2.對于需要進行理化性能檢驗的原材料，應(yīng)按照規(guī)定的檢驗方法和流程進行抽樣檢驗。檢驗合格的原材料，質(zhì)量檢驗部門出具檢驗報告，并在原材料上加蓋“合格”標(biāo)識。3.對于檢驗不合格的原材料，質(zhì)量檢驗部門應(yīng)出具不合格報告，明確不合格原因，并提出處理意見。采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商采取補貨、換貨、退貨等措施。（三）驗收記錄1.質(zhì)量檢驗部門應(yīng)做好原材料驗收記錄，記錄內(nèi)容包括原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、檢驗日期、檢驗結(jié)果、檢驗人員等信息。驗收記錄應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，并存檔保管。2.倉庫管理部門根據(jù)驗收結(jié)果辦理入庫手續(xù)，對于合格的原材料，按照規(guī)定的存儲方式進行存放，并在庫存臺賬上記錄入庫日期、數(shù)量、規(guī)格等信息。對于不合格的原材料，應(yīng)單獨存放，并做好標(biāo)識，防止與合格原材料混淆。五、存儲環(huán)節(jié)控制（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)原材料的類別、特性、用途等因素，對倉庫進行合理規(guī)劃和布局。設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)等，并明確各區(qū)域的標(biāo)識和界限。2.對易燃易爆、有毒有害等特殊原材料，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護措施，如防火、防爆、防毒、防潮等。（二）庫存管理1.倉庫管理部門應(yīng)建立原材料庫存臺賬，詳細(xì)記錄原材料的出入庫情況，包括入庫日期、供應(yīng)商名稱、原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用數(shù)量等信息。庫存臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門核對，確保賬賬相符。2.定期對庫存原材料進行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。盤點時，倉庫管理人員應(yīng)認(rèn)真核對原材料的實際數(shù)量與庫存臺賬記錄是否一致，同時檢查原材料的質(zhì)量狀況。3.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，倉庫管理部門應(yīng)及時查明原因，并編制盤點報告。盤盈、盤虧的處理結(jié)果應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審批后進行賬務(wù)處理。（三）庫存安全管理1.加強倉庫的安全管理，制定安全管理制度和操作規(guī)程，明確倉庫管理人員的安全職責(zé)。2.配備必要的安全設(shè)施和設(shè)備，如消防器材、通風(fēng)設(shè)備、防盜報警裝置等，并定期進行檢查和維護，確保其正常運行。3.做好倉庫的防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等工作，保持倉庫環(huán)境整潔、通風(fēng)良好。嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙、使用明火，嚴(yán)禁無關(guān)人員進入倉庫。六、領(lǐng)用環(huán)節(jié)控制（一）領(lǐng)用申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫原材料領(lǐng)用申請表，注明原材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用時間、領(lǐng)用用途等信息。領(lǐng)用申請表需經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.對于緊急訂單或特殊情況需要臨時領(lǐng)用原材料的，生產(chǎn)部門應(yīng)填寫臨時領(lǐng)用申請表，并說明領(lǐng)用原因和預(yù)計歸還時間。臨時領(lǐng)用申請表需經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人特批。（二）領(lǐng)用審批1.倉庫管理部門收到領(lǐng)用申請表后，應(yīng)根據(jù)庫存情況進行審核。如庫存充足，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理出庫手續(xù)；如庫存不足，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門補貨，并告知生產(chǎn)部門領(lǐng)用申請暫不批準(zhǔn)。2.領(lǐng)用申請表經(jīng)倉庫管理部門審核后，依次提交財務(wù)部門、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)進行審批。審批通過后，倉庫管理部門方可辦理原材料出庫手續(xù)。（三）出庫管理1.倉庫管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表，按照規(guī)定的程序辦理原材料出庫手續(xù)。在辦理出庫手續(xù)時，應(yīng)認(rèn)真核對領(lǐng)用原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保與領(lǐng)用申請表一致。2.原材料出庫后，倉庫管理人員應(yīng)及時在庫存臺賬上記錄出庫日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用數(shù)量等信息，并更新庫存余額。同時，將出庫單交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。七、盤點與清查（一）盤點計劃制定1.財務(wù)部門會同倉庫管理部門制定年度原材料盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)報公司管理層批準(zhǔn)后實施。2.根據(jù)盤點計劃，成立盤點小組，負(fù)責(zé)具體的盤點工作。盤點小組應(yīng)由財務(wù)人員、倉庫管理人員、生產(chǎn)部門人員等組成，明確各成員的職責(zé)分工。（二）盤點實施1.盤點小組按照預(yù)定的盤點方法和流程，對庫存原材料進行逐一清點。在盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確保賬實相符。2.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，如賬實不符、質(zhì)量問題等，應(yīng)及時記錄并查明原因。盤點人員應(yīng)在盤點表上簽字確認(rèn)盤點結(jié)果。（三）盤點報告編制與處理1.盤點結(jié)束后，盤點小組應(yīng)及時編制盤點報告，報告內(nèi)容包括盤點范圍、盤點時間、盤點結(jié)果、盤盈盤虧情況及原因分析、處理建議等。盤點報告經(jīng)盤點小組負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門和公司管理層。2.財務(wù)部門根據(jù)盤點報告進行賬務(wù)處理，調(diào)整庫存賬和相關(guān)成本費用賬。對于盤盈、盤虧的原材料，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行處理，確保賬實一致。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對車間原材料內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計檢查，評估內(nèi)部控制的有效性。2.審計檢查內(nèi)容包括采購計劃的合理性、供應(yīng)商選擇與管理的規(guī)范性、驗收環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、存儲環(huán)節(jié)的安全性、領(lǐng)用環(huán)節(jié)的合規(guī)性、盤點與清查的真實性等方面。3.內(nèi)部審計部門根據(jù)審計檢查結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督1.各相關(guān)部門應(yīng)加強對