PAGE綠洲公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范綠洲公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，保障公司資產(chǎn)安全，提升公司經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于綠洲公司及其所屬各部門(mén)、子公司、分公司。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，包括但不限于財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)、人力資源等。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)確保各部門(mén)、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.職責(zé)權(quán)限股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事報(bào)酬事項(xiàng)等職權(quán)。2.議事規(guī)則股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開(kāi)。代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。股東會(huì)的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)。（二）董事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作、執(zhí)行股東會(huì)的決議、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等職權(quán)。2.組成與任期董事會(huì)由[X]名董事組成，董事由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)三年。董事任期屆滿，連選可以連任。董事任期屆滿未及時(shí)改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會(huì)成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。3.議事規(guī)則董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議每[X]月召開(kāi)一次。代表十分之一以上表決權(quán)股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，行使檢查公司財(cái)務(wù)、對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議等職權(quán)。2.組成與任期監(jiān)事會(huì)由[X]名監(jiān)事組成，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事的任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。監(jiān)事會(huì)設(shè)主席一人，由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。3.議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議每[X]月召開(kāi)一次。監(jiān)事可以提議召開(kāi)臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議應(yīng)有過(guò)半數(shù)的監(jiān)事出席方可舉行。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過(guò)。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（四）高級(jí)管理人員公司高級(jí)管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。高級(jí)管理人員對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議等職權(quán)。公司應(yīng)當(dāng)建立健全高級(jí)管理人員的薪酬與考核制度，以激勵(lì)和約束高級(jí)管理人員的行為。三、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.籌資活動(dòng)控制公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)籌資戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃，結(jié)合年度全面預(yù)算，擬訂籌資方案，并對(duì)籌資方案進(jìn)行科學(xué)論證。重大籌資方案應(yīng)當(dāng)形成可行性研究報(bào)告，全面反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。公司應(yīng)當(dāng)對(duì)籌資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重點(diǎn)關(guān)注籌資用途的可行性和相應(yīng)的償債能力?；I資方案需經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)。公司應(yīng)當(dāng)按照籌資方案確定的用途使用資金，嚴(yán)格控制資金的流向和流量，確保資金使用合法、合規(guī)、有效。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)債務(wù)償還和股利支付環(huán)節(jié)的管理，對(duì)償還本息和支付股利等作出適當(dāng)安排，確保按期足額償還到期債務(wù)和支付股利，維護(hù)公司良好的信用形象。2.投資活動(dòng)控制公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資目標(biāo)和規(guī)劃，合理安排資金投放結(jié)構(gòu)，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，擬訂投資方案，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。公司應(yīng)當(dāng)對(duì)投資方案進(jìn)行嚴(yán)格審批，重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，定期組織投資效益分析和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并妥善處理。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資資產(chǎn)的管理，確保投資資產(chǎn)的安全和完整。對(duì)投資資產(chǎn)進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。3.資金營(yíng)運(yùn)控制公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)的過(guò)程管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部各機(jī)構(gòu)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金需求，切實(shí)做好資金在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等各環(huán)節(jié)的綜合平衡，全面提升資金營(yíng)運(yùn)效率。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金收支的管理，確保資金收付真實(shí)、合法、有效。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，嚴(yán)格規(guī)范資金的收支條件、程序和審批權(quán)限。公司應(yīng)當(dāng)定期組織召開(kāi)資金調(diào)度會(huì)或資金安全檢查，對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)采取措施妥善處理，避免資金冗余或資金鏈斷裂。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1.采購(gòu)計(jì)劃安排公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理安排采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，確保采購(gòu)活動(dòng)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求相適應(yīng)。2.供應(yīng)商選擇與管理公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行全面評(píng)估，選擇合格的供應(yīng)商，并與其簽訂質(zhì)量保證協(xié)議。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單，淘汰不合格供應(yīng)商。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通與協(xié)調(diào)，建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，確保原材料和商品的穩(wěn)定供應(yīng)。3.采購(gòu)過(guò)程控制公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)合同的簽訂、審核、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的管理制度。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督，確保采購(gòu)活動(dòng)公開(kāi)、公平、公正。對(duì)采購(gòu)過(guò)程中的異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)物資驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序和驗(yàn)收人員的職責(zé)。采購(gòu)物資必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收合格后方可入庫(kù)或使用。（三）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制1.銷(xiāo)售政策制定公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)需求和公司戰(zhàn)略目標(biāo)，制定合理的銷(xiāo)售政策，包括銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售渠道、銷(xiāo)售促銷(xiāo)等內(nèi)容。銷(xiāo)售政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)銷(xiāo)售政策的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售政策。2.客戶信用管理公司應(yīng)當(dāng)建立客戶信用評(píng)估制度，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估，確定客戶的信用額度和信用期限。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)客戶信用的跟蹤管理，及時(shí)掌握客戶的信用變化情況，調(diào)整客戶信用額度。公司應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的催收和監(jiān)控，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。3.銷(xiāo)售過(guò)程控制公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售合同的簽訂、審核、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的管理制度。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程的監(jiān)督，確保銷(xiāo)售活動(dòng)公開(kāi)、公平、公正。對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程中的異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。公司應(yīng)當(dāng)建立銷(xiāo)售退回管理制度，明確銷(xiāo)售退回的條件、程序和審批權(quán)限。對(duì)銷(xiāo)售退回的商品，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收和處理。（四）工程項(xiàng)目控制1.工程立項(xiàng)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度投資計(jì)劃，提出項(xiàng)目建議書(shū)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。2.工程招標(biāo)公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，組織工程招標(biāo)活動(dòng)。招標(biāo)過(guò)程應(yīng)當(dāng)公開(kāi)、公平、公正，確保中標(biāo)單位具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)過(guò)程的監(jiān)督，對(duì)招標(biāo)過(guò)程中的異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。3.工程造價(jià)公司應(yīng)當(dāng)建立工程造價(jià)管理制度，明確工程造價(jià)的控制目標(biāo)和控制措施。公司應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審核，確保工程造價(jià)的合理性。4.工程建設(shè)公司應(yīng)當(dāng)按照工程建設(shè)合同的約定，組織工程施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)過(guò)程的監(jiān)督，對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中的異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理。5.工程驗(yàn)收公司應(yīng)當(dāng)建立工程驗(yàn)收制度，明確工程驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)、程序和驗(yàn)收人員的職責(zé)。工程完工后，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用。（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策制定公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定擔(dān)保政策，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保的事項(xiàng)等內(nèi)容。擔(dān)保政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)擔(dān)保政策的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整擔(dān)保政策。2.擔(dān)保評(píng)估與審批公司應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括申請(qǐng)人的基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)擔(dān)保評(píng)估結(jié)果，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。重大擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)報(bào)董事會(huì)或股東會(huì)批準(zhǔn)。3.擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控公司應(yīng)當(dāng)與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)控，定期跟蹤被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理?yè)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度，對(duì)違反擔(dān)保規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（六）業(yè)務(wù)外包控制1.外包業(yè)務(wù)決策公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，對(duì)外包業(yè)務(wù)進(jìn)行可行性研究，制定外包業(yè)務(wù)方案。外包業(yè)務(wù)方案應(yīng)當(dāng)包括外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容、范圍、方式、期限、預(yù)算等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。2.承包方選擇公司應(yīng)當(dāng)建立承包方評(píng)估和選擇制度，對(duì)承包方的資質(zhì)、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)能力等進(jìn)行全面評(píng)估，選擇合格的承包方，并與其簽訂業(yè)務(wù)外包合同。公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)承包方進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整承包方名單，淘汰不合格承包方。3.外包業(yè)務(wù)實(shí)施與監(jiān)控公司應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)外包合同的約定，組織承包方實(shí)施外包業(yè)務(wù)，確保外包業(yè)務(wù)的質(zhì)量和進(jìn)度。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外包業(yè)務(wù)的監(jiān)控，定期檢查承包方的工作進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理外包業(yè)務(wù)中的問(wèn)題。公司應(yīng)當(dāng)建立外包業(yè)務(wù)驗(yàn)收制度，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收程序和驗(yàn)收人員的職責(zé)。外包業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可支付費(fèi)用。四、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.公司應(yīng)當(dāng)建立信息收集制度，明確信息收集的渠道、內(nèi)容、方式和頻率等。各部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定及時(shí)收集、整理和傳遞相關(guān)信息。2.公司應(yīng)當(dāng)建立信息傳遞機(jī)制，確保信息在公司內(nèi)部各部門(mén)、各層級(jí)之間及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地傳遞。信息傳遞應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的流程和方式，避免信息失真和延誤。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運(yùn)行。信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠滿足公司信息收集、傳遞、存儲(chǔ)、分析和利用的需要。（二）信息披露1.公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)信息、重大事項(xiàng)等。信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的原則。2.公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度，明確信息披露的責(zé)任部門(mén)、披露流程、披露方式等。信息披露應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核和審批，確保披露信息的質(zhì)量。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)方的溝通與交流，及時(shí)回應(yīng)各方關(guān)切，維護(hù)公司良好的市場(chǎng)形象。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)公司的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)計(jì)劃開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向公司管理層報(bào)告審計(jì)工作情況。（二）自我評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)當(dāng)定期組織開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。自我評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)由公司管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。自我評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)采用適當(dāng)?shù)姆椒ê统绦?，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、準(zhǔn)確。3.