PAGE內(nèi)控制度管理細(xì)則一、總則（一）目的本內(nèi)控制度管理細(xì)則旨在規(guī)范公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部管理與控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本細(xì)則適用于公司總部及各下屬子公司、分公司，涵蓋公司所有部門及全體員工。（三）制定依據(jù)本細(xì)則依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保公司內(nèi)部各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全了以股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)為核心的法人治理結(jié)構(gòu)，以及以總經(jīng)理為中心的管理層架構(gòu)。股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理工作。公司內(nèi)部設(shè)置了多個(gè)職能部門，包括但不限于財(cái)務(wù)部、人力資源部（以下簡(jiǎn)稱“人事部”）、行政部、市場(chǎng)部、研發(fā)部、生產(chǎn)部、銷售部、法務(wù)部等，各部門按照職責(zé)分工履行相應(yīng)職能。（二）職責(zé)分工1.股東會(huì)職責(zé)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.董事會(huì)職責(zé)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.監(jiān)事會(huì)職責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《中華人民共和國(guó)公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。4.總經(jīng)理職責(zé)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議。組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。擬訂公司的基本管理制度。制定公司的具體規(guī)章。提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。董事會(huì)授予的其他職權(quán)。5.財(cái)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和資金運(yùn)作等工作，確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。制定公司財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。負(fù)責(zé)公司資金籌集、調(diào)配和使用，提高資金使用效率。對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.人事部職責(zé)負(fù)責(zé)公司人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利等工作，建立健全人力資源管理體系。制定公司人力資源管理制度和流程，規(guī)范人力資源管理行為。組織員工培訓(xùn)與發(fā)展，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。負(fù)責(zé)員工績(jī)效考核與激勵(lì)，調(diào)動(dòng)員工工作積極性。管理公司員工勞動(dòng)關(guān)系，維護(hù)員工合法權(quán)益。7.行政部職責(zé)負(fù)責(zé)公司行政管理工作，包括辦公環(huán)境管理、辦公用品采購(gòu)、車輛管理、文件檔案管理等。制定公司行政管理制度和流程，規(guī)范行政管理行為。組織公司會(huì)議、活動(dòng)等，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部溝通與協(xié)作。負(fù)責(zé)公司對(duì)外聯(lián)絡(luò)與接待工作，樹立公司良好形象。管理公司固定資產(chǎn)和低值易耗品，確保資產(chǎn)安全與完整。8.市場(chǎng)部職責(zé)負(fù)責(zé)公司市場(chǎng)調(diào)研、市場(chǎng)分析和市場(chǎng)策劃等工作，制定公司市場(chǎng)營(yíng)銷策略。組織開展市場(chǎng)推廣活動(dòng)，提高公司品牌知名度和市場(chǎng)占有率。收集、分析市場(chǎng)信息和客戶需求，為公司產(chǎn)品研發(fā)和銷售提供支持。管理公司客戶關(guān)系，維護(hù)客戶資源，提高客戶滿意度。9.研發(fā)部職責(zé)負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新工作，制定公司研發(fā)計(jì)劃和技術(shù)方案。組織開展產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目，確保產(chǎn)品研發(fā)進(jìn)度和質(zhì)量。與外部科研機(jī)構(gòu)、高校等開展合作，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和人才。對(duì)公司現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)和升級(jí)，提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。10.生產(chǎn)部職責(zé)根據(jù)公司生產(chǎn)計(jì)劃，組織實(shí)施產(chǎn)品生產(chǎn)，確保產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。制定生產(chǎn)管理制度和流程，規(guī)范生產(chǎn)操作行為。管理生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，確保生產(chǎn)安全和環(huán)境衛(wèi)生。負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)、保養(yǎng)和管理，提高設(shè)備運(yùn)行效率?？刂粕a(chǎn)成本，降低生產(chǎn)消耗，提高生產(chǎn)效益。11.銷售部職責(zé)負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品銷售工作，制定銷售計(jì)劃和銷售策略。組織開展銷售活動(dòng)，開拓市場(chǎng)，完成銷售任務(wù)。管理公司銷售渠道和客戶資源，維護(hù)客戶關(guān)系，提高客戶忠誠(chéng)度。收集、分析銷售數(shù)據(jù)和市場(chǎng)信息，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)銷售合同的簽訂、執(zhí)行和管理，確保銷售款項(xiàng)的及時(shí)回收。12.法務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)公司法律事務(wù)管理，包括合同審核、法律咨詢、法律風(fēng)險(xiǎn)防范等工作。制定公司法律管理制度和流程，規(guī)范法律事務(wù)處理行為。參與公司重大決策和業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供法律意見和建議。處理公司涉訴案件，維護(hù)公司合法權(quán)益。開展法律培訓(xùn)和宣傳，提高公司員工法律意識(shí)。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別公司各部門定期對(duì)本部門業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，梳理可能面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等。2.風(fēng)險(xiǎn)分析在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，各部門對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)分析可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、專家咨詢、數(shù)據(jù)分析等，以準(zhǔn)確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)可分為高、中、低三個(gè)級(jí)別，公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，公司采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)、調(diào)整業(yè)務(wù)方向等。風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風(fēng)險(xiǎn)，公司采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)等。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性中等但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，公司采取風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略，如購(gòu)買保險(xiǎn)、簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議等。風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如保持現(xiàn)有業(yè)務(wù)活動(dòng)不變，定期監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，公司制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并明確責(zé)任部門和責(zé)任人。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)具有可操作性和有效性，確保能夠降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。公司定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。四、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制1.公司明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。2.不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、財(cái)產(chǎn)保管與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。3.公司通過設(shè)置不同的崗位和職責(zé)，避免一個(gè)人同時(shí)負(fù)責(zé)兩項(xiàng)或多項(xiàng)不相容職務(wù)，防止錯(cuò)誤和舞弊行為的發(fā)生。（二）授權(quán)審批控制1.公司建立健全授權(quán)審批制度，明確各部門和崗位的授權(quán)審批范圍、審批權(quán)限、審批程序和審批責(zé)任。2.公司根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額大小等因素，對(duì)不同的業(yè)務(wù)活動(dòng)設(shè)置相應(yīng)的授權(quán)審批層次，確保審批流程的合理性和有效性。3.所有業(yè)務(wù)活動(dòng)必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可執(zhí)行，未經(jīng)授權(quán)審批的業(yè)務(wù)不得辦理。審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批或擅自簡(jiǎn)化審批程序。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，制定適合本公司的會(huì)計(jì)核算辦法和財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程和財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法。2.公司加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，確保會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。3.公司定期對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正會(huì)計(jì)核算中的錯(cuò)誤和舞弊行為，并按照規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)信息披露。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.公司建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，明確財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求和責(zé)任。2.公司加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的保護(hù)，采取必要的安全防范措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。3.公司定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。（五）預(yù)算控制1.公司建立全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析和考核等環(huán)節(jié)的管理要求和責(zé)任。2.公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制年度預(yù)算，并將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門和各崗位。3.公司加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。4.公司定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，將考核結(jié)果與部門和員工的績(jī)效掛鉤，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（六）運(yùn)營(yíng)分析控制1.公司建立健全運(yùn)營(yíng)分析制度，定期對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。2.運(yùn)營(yíng)分析的內(nèi)容包括但不限于財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、業(yè)務(wù)指標(biāo)分析、市場(chǎng)份額分析；客戶滿意度分析等。3.公司通過運(yùn)營(yíng)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司運(yùn)營(yíng)中的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為公司決策提供依據(jù)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。（七）績(jī)效考評(píng)控制1.公司建立健全績(jī)效考評(píng)制度，明確績(jī)效考評(píng)的目標(biāo)、原則、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序。2.公司根據(jù)不同部門和崗位的職責(zé)和工作目標(biāo)，制定相應(yīng)的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，并將績(jī)效考評(píng)結(jié)果與員工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。3.公司定期對(duì)績(jī)效考評(píng)結(jié)果進(jìn)行分析和反饋，幫助員工發(fā)現(xiàn)自身存在的問題和不足，制定改進(jìn)計(jì)劃，提高工作績(jī)效。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司建立健全信息系統(tǒng)，確保信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行，滿足公司內(nèi)部管理和外部溝通的需要。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋公司各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，包括財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、行政管理、市場(chǎng)管理、研發(fā)管理、生產(chǎn)管理、銷售管理等，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。3.公司加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，定期進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)和優(yōu)化，確保信息系統(tǒng)的功能滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。（二）信息收集與傳遞1.公司各部門應(yīng)按照規(guī)定的信息收集渠道和方法，及時(shí)、準(zhǔn)確地收集與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，并進(jìn)行整理和分析。2.公司建立信息傳遞機(jī)制，明確信息傳遞的流程和方式，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。3.公司加強(qiáng)對(duì)信息傳遞過程的監(jiān)控和管理，防止信息泄露、丟失或延誤。（三）溝通機(jī)制1.公司建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)各部門之間、員工之間的溝通與協(xié)作。2.內(nèi)部溝通方式包括但不限于會(huì)議、報(bào)告、文件、電子郵件、即時(shí)通訊工具等，公司鼓勵(lì)員工積極溝通，及時(shí)反饋工作中的問題和建議。3.公司加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的溝通與交流，包括股東、客戶、供應(yīng)商、合作伙伴、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等，及時(shí)了解外部環(huán)境變化，維護(hù)公司良好形象。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法，并按照計(jì)劃開展內(nèi)部審計(jì)工作。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。4.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告審計(jì)工作情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的問題和缺陷，并提出改進(jìn)建議。（二）自我評(píng)價(jià)1.公司各部門應(yīng)定期對(duì)本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.自我評(píng)價(jià)應(yīng)包括內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性等方面，并形成自我評(píng)價(jià)報(bào)告。3.