PAGE票據(jù)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)流程，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的各類票據(jù)，包括但不限于支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)票據(jù)管理的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：票據(jù)的取得、使用和保管必須以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，嚴(yán)禁虛假票據(jù)。3.完整性原則：票據(jù)業(yè)務(wù)流程涵蓋票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、開(kāi)具、背書(shū)、貼現(xiàn)、保管、核銷等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保流程完整，無(wú)遺漏。4.安全性原則：采取有效措施保障票據(jù)的安全，防止票據(jù)被盜、遺失、損壞等情況發(fā)生。5.責(zé)任明確原則：明確各部門(mén)和人員在票據(jù)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，獎(jiǎng)懲分明。二、票據(jù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司票據(jù)內(nèi)控制度，并組織實(shí)施。2.統(tǒng)一管理公司各類票據(jù)，包括票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、發(fā)放、回收、核銷等工作。3.審核票據(jù)的開(kāi)具、背書(shū)、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，確保票據(jù)業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。4.定期對(duì)公司票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，保證賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)掌握票據(jù)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)用票據(jù)，并按規(guī)定用途使用票據(jù)。2.負(fù)責(zé)票據(jù)的開(kāi)具工作，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合業(yè)務(wù)實(shí)際情況。3.對(duì)取得的票據(jù)進(jìn)行妥善保管，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交回財(cái)務(wù)部門(mén)核銷。4.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)和清查工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。（三）審計(jì)部門(mén)1.定期對(duì)公司票據(jù)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性和有效性。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的票據(jù)管理問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展票據(jù)清查工作，確保公司資產(chǎn)安全。三、票據(jù)購(gòu)買(mǎi)與保管（一）票據(jù)購(gòu)買(mǎi)1.財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)購(gòu)買(mǎi)工作，購(gòu)買(mǎi)前應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求合理估算票據(jù)用量，填寫(xiě)《票據(jù)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理。2.購(gòu)買(mǎi)票據(jù)時(shí)，必須選擇具有合法資質(zhì)的票據(jù)供應(yīng)商，確保票據(jù)來(lái)源正規(guī)、真實(shí)有效。3.購(gòu)買(mǎi)的票據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入賬，詳細(xì)記錄票據(jù)種類、號(hào)碼、數(shù)量、購(gòu)買(mǎi)日期、金額等信息。（二）票據(jù)保管1.設(shè)立專門(mén)的票據(jù)保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜，配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、防火防盜設(shè)備等，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。3.建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的出入庫(kù)情況，包括票據(jù)號(hào)碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、歸還日期等信息，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。4.嚴(yán)禁非票據(jù)保管人員擅自進(jìn)入票據(jù)保管場(chǎng)所，票據(jù)保管人員離崗時(shí)，必須將票據(jù)鎖入保險(xiǎn)柜，并妥善保管鑰匙。5.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，每月至少一次。盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)編制《票據(jù)盤(pán)點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄票據(jù)的實(shí)際庫(kù)存情況與臺(tái)賬記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，進(jìn)行相應(yīng)處理。四、票據(jù)開(kāi)具與背書(shū)（一）票據(jù)開(kāi)具1.業(yè)務(wù)部門(mén)在發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《票據(jù)開(kāi)具申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明開(kāi)票日期、付款人名稱、付款人賬號(hào)、付款人開(kāi)戶行、收款人名稱、收款人賬號(hào)、收款人開(kāi)戶行、金額、用途等信息，并附相關(guān)業(yè)務(wù)合同或協(xié)議。2.《票據(jù)開(kāi)具申請(qǐng)表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)申請(qǐng)表內(nèi)容與業(yè)務(wù)實(shí)際情況是否相符，審核無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。3.票據(jù)開(kāi)具人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的《票據(jù)開(kāi)具申請(qǐng)表》開(kāi)具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容準(zhǔn)確、清晰、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。票據(jù)上的各項(xiàng)簽章應(yīng)齊全、清晰，符合規(guī)定要求。4.開(kāi)具后的票據(jù)應(yīng)及時(shí)交付給收款人，并辦理簽收手續(xù)。如因特殊原因需由他人代簽收的，應(yīng)在《票據(jù)交付簽收表》上注明代收人姓名、代收原因等信息。（二）票據(jù)背書(shū)1.當(dāng)公司作為背書(shū)人轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利時(shí)，必須按照法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理票據(jù)背書(shū)手續(xù)。背書(shū)人應(yīng)在票據(jù)背面或粘單上記載背書(shū)日期、被背書(shū)人名稱、背書(shū)人簽章等信息。2.背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)必須是真實(shí)、合法、有效的，背書(shū)內(nèi)容應(yīng)連續(xù)、完整，不得附有條件。附有條件的背書(shū)，所附條件不具有票據(jù)上的效力。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立票據(jù)背書(shū)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆背書(shū)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括票據(jù)號(hào)碼、背書(shū)日期、被背書(shū)人名稱、背書(shū)金額等，以便于跟蹤和管理。五、票據(jù)貼現(xiàn)與兌付（一）票據(jù)貼現(xiàn)1.公司因資金周轉(zhuǎn)需要辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)表》，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、出票日期、到期日期、貼現(xiàn)銀行等信息，并附相關(guān)票據(jù)復(fù)印件。2.《票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)與貼現(xiàn)銀行協(xié)商辦理貼現(xiàn)手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理進(jìn)度，確保貼現(xiàn)資金按時(shí)足額到賬。貼現(xiàn)資金到賬后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并核對(duì)貼現(xiàn)金額與票面金額、貼現(xiàn)利息等是否相符。4.辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在瑕疵或其他問(wèn)題，導(dǎo)致貼現(xiàn)銀行拒絕貼現(xiàn)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，查明原因，采取相應(yīng)措施解決問(wèn)題。（二）票據(jù)兌付1.在票據(jù)到期前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前與付款人或承兌人聯(lián)系，確認(rèn)票據(jù)兌付情況。如為商業(yè)匯票，應(yīng)在到期日前向承兌人提示付款。2.票據(jù)到期兌付時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金順利到賬。收到兌付資金后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并核對(duì)兌付金額與票面金額是否一致。3.如票據(jù)到期未能按時(shí)兌付，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行催收。同時(shí)，應(yīng)將情況及時(shí)報(bào)告公司管理層，以便采取進(jìn)一步的應(yīng)對(duì)措施，維護(hù)公司合法權(quán)益。六、票據(jù)核銷與歸檔（一）票據(jù)核銷1.業(yè)務(wù)部門(mén)在完成票據(jù)所對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將已使用的票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門(mén)核銷。交回票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《票據(jù)核銷申請(qǐng)表》，注明票據(jù)號(hào)碼、開(kāi)票日期、金額、用途、收款單位等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)證明材料。2.財(cái)務(wù)部門(mén)核銷人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)交回票據(jù)的各項(xiàng)信息與申請(qǐng)表及業(yè)務(wù)證明材料是否一致，審核無(wú)誤后，在票據(jù)上加蓋“作廢”章，并在《票據(jù)核銷臺(tái)賬》上進(jìn)行登記。3.對(duì)于已核銷的票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行妥善保管，定期裝訂成冊(cè)，防止票據(jù)丟失或損壞。裝訂成冊(cè)的票據(jù)應(yīng)加封皮，并注明票據(jù)種類、起止號(hào)碼、冊(cè)數(shù)、年度、月份等信息。（二）票據(jù)歸檔1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立票據(jù)檔案管理制度，對(duì)各類票據(jù)相關(guān)資料進(jìn)行分類歸檔保管。票據(jù)檔案應(yīng)包括票據(jù)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)表、票據(jù)開(kāi)具申請(qǐng)表、票據(jù)交付簽收表、票據(jù)背書(shū)臺(tái)賬、票據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)表、票據(jù)兌付記錄、票據(jù)盤(pán)點(diǎn)表、票據(jù)核銷臺(tái)賬等。2.票據(jù)檔案應(yīng)按照年度、月份進(jìn)行分類整理，存放于專門(mén)的檔案柜中，并建立電子檔案?jìng)浞?，以便于查詢和管理?.票據(jù)檔案的保管期限應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定要求。保管期滿后，如需銷毀票據(jù)檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀，并做好記錄。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司票據(jù)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)、票據(jù)管理是否規(guī)范、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施是否有效等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的日常檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正票據(jù)管理中存在的問(wèn)題。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層，并采取有效措施進(jìn)行處理。3.公司應(yīng)鼓勵(lì)員工對(duì)票據(jù)管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的員工給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)，對(duì)舉報(bào)人應(yīng)予以保密，保護(hù)其合法權(quán)益。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反票據(jù)內(nèi)控制度的部門(mén)和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、降職、辭退