PAGE上市對外投資內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范公司上市后的對外投資行為，加強對外投資的內(nèi)部控制，防范投資風險，保障公司資產(chǎn)安全，提高投資效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各子公司的對外投資活動，包括但不限于新設企業(yè)、對其他企業(yè)進行股權投資、債權投資、并購重組等。（三）基本原則1.合法性原則：對外投資活動應符合國家法律法規(guī)和相關政策的規(guī)定。2.審慎性原則：在進行對外投資決策時，應充分考慮投資項目的可行性、收益性和風險程度，進行審慎評估。3.風險控制原則：建立健全風險控制體系，對對外投資過程中的風險進行有效識別、評估和控制。4.信息披露原則：按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露對外投資信息。二、對外投資決策程序（一）投資項目的提出與初步調(diào)研1.公司各部門、子公司根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需要，提出對外投資項目建議，并提交項目可行性研究報告。2.投資管理部門對項目建議進行初步審核，組織相關人員對項目進行實地調(diào)研，了解項目的基本情況、市場前景、技術水平、財務狀況等，形成初步調(diào)研報告。（二）投資項目的立項審批1.投資管理部門將初步調(diào)研報告提交公司投資決策委員會。2.投資決策委員會對投資項目進行審議，重點關注項目的必要性、可行性、收益性和風險程度等。3.投資決策委員會根據(jù)審議結果，做出是否立項的決定。對立項的項目，下達立項批復文件。（三）投資項目的可行性研究與評估1.投資管理部門組織相關部門和專業(yè)機構對立項項目進行詳細的可行性研究，編制可行性研究報告。2.可行性研究報告應包括項目背景、市場分析、技術方案、財務預測、風險評估等內(nèi)容。3.公司聘請具有資質(zhì)的中介機構對投資項目進行獨立評估，出具評估報告。評估報告應作為投資決策的重要參考依據(jù)。（四）投資項目的決策審批1.投資管理部門將可行性研究報告和評估報告提交公司董事會。2.董事會對投資項目進行審議，根據(jù)審議結果做出投資決策。3.對于重大投資項目，需提交公司股東大會審議通過。（五）投資項目的實施與監(jiān)控1.投資項目經(jīng)決策通過后，由投資管理部門負責組織實施。投資管理部門應與相關部門和合作方簽訂投資協(xié)議，明確各方的權利和義務。2.投資管理部門應建立投資項目跟蹤管理制度，定期對投資項目的進展情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.投資項目實施過程中，如發(fā)生重大事項或變化，應及時向公司董事會報告，并按照相關程序進行決策。三、對外投資風險管理（一）風險識別與評估1.公司建立對外投資風險識別與評估機制，定期對投資項目進行風險排查。2.風險識別與評估應涵蓋市場風險、技術風險、財務風險、管理風險、法律風險等方面。3.投資管理部門應根據(jù)風險識別與評估結果，制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.市場風險應對措施：加強市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)，合理確定投資規(guī)模和投資時機，優(yōu)化投資組合，分散市場風險。2.技術風險應對措施：選擇具有先進技術和良好發(fā)展前景的投資項目，加強與科研機構和高校的合作，引進先進技術和人才，提高項目的技術水平和競爭力。3.財務風險應對措施：加強投資項目的財務預算管理，合理安排資金，確保資金安全。對投資項目進行定期財務審計，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務問題。4.管理風險應對措施：建立健全投資項目管理制度，明確各部門和人員的職責分工，加強對投資項目的日常管理和監(jiān)督。加強對投資項目管理人員的培訓和考核，提高其管理水平和業(yè)務能力。5.法律風險應對措施：加強對投資項目的法律審查，確保投資協(xié)議和相關文件符合法律法規(guī)的規(guī)定。聘請專業(yè)律師事務所為投資項目提供法律咨詢和法律服務，防范法律風險。四、對外投資信息披露（一）披露原則公司應按照相關法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露對外投資信息，確保信息披露的真實性、準確性和完整性。（二）披露內(nèi)容1.對外投資項目的基本情況，包括項目名稱、投資金額、投資方式、投資比例等。2.對外投資項目的進展情況，包括項目實施進度、收益情況等。3.對外投資項目的風險評估情況，包括市場風險、技術風險、財務風險、管理風險、法律風險等。4.其他需要披露的信息。（三）披露方式公司應通過定期報告、臨時公告等方式，在指定的信息披露媒體上披露對外投資信息。五、對外投資監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對對外投資項目進行審計，檢查投資項目的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、財務收支情況、投資收益情況等。2.內(nèi)部審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）監(jiān)事會監(jiān)督1.公司監(jiān)事會對對外投資項目進行監(jiān)督，檢查投資決策程序是否合規(guī)、投資項目的實施情況是否符合公司利益等。2.監(jiān)事會應定期向公司股東大會報告對外投資監(jiān)督情況。（三）外部監(jiān)督公司應接受政府有關部門、監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，