PAGE供應內(nèi)控制度一、總則（一）目的本供應內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司物資采購、供應及相關流程，確保物資供應的及時性、準確性、經(jīng)濟性和合規(guī)性，有效防范供應環(huán)節(jié)的風險，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，維護公司利益。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及物資采購、供應商管理、庫存管理等供應相關業(yè)務的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關標準，確保供應活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋供應業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，包括采購計劃、采購執(zhí)行、驗收、付款、供應商選擇與管理、庫存盤點等，不留管理死角。3.制衡性原則：在采購、驗收、付款等關鍵環(huán)節(jié)設置合理的職責分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止舞弊和錯誤。4.成本效益原則：在保證物資供應質(zhì)量和滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求的前提下，努力降低采購成本、庫存成本等，提高經(jīng)濟效益。5.風險防范原則：識別、評估和應對供應過程中的各種風險，如市場價格波動風險、供應商違約風險、質(zhì)量風險等，采取有效的風險控制措施。二、采購計劃管理（一）需求預測1.各部門應根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、銷售訂單以及設備維護、技術研發(fā)等需求，定期進行物資需求預測。2.需求預測應考慮歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢、季節(jié)性因素等，確保預測的準確性和合理性。3.對于重大項目或特殊需求，應提前與相關部門溝通協(xié)調(diào)，制定專項需求預測。（二）采購計劃編制1.采購部門依據(jù)各部門提交的需求預測，結合庫存狀況，編制月度、季度和年度采購計劃。2.采購計劃應明確物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計采購時間、采購預算等詳細信息。3.在編制采購計劃時，應充分考慮物資的采購周期、交貨期以及市場供應情況，確保采購計劃的可行性。（三）采購計劃審批1.采購計劃初稿完成后，提交至采購部門負責人審核。審核內(nèi)容包括需求的合理性、采購數(shù)量的準確性以及采購預算的合規(guī)性等。2.采購部門負責人審核通過后，將采購計劃提交至財務部門進行預算審核。財務部門根據(jù)公司財務狀況和預算安排，對采購計劃的資金可行性進行審核。3.經(jīng)財務部門審核通過的采購計劃，最終提交至公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略目標、資源狀況等因素，對采購計劃進行全面審批，確保采購計劃符合公司整體利益。三、采購執(zhí)行管理（一）供應商選擇與管理1.供應商篩選采購部門應建立供應商信息庫，通過多種渠道收集供應商信息，包括網(wǎng)絡搜索、行業(yè)推薦、供應商自薦等。對潛在供應商進行初步篩選，評估其經(jīng)營范圍、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務等方面的情況，確定入圍供應商名單。2.供應商評估定期對入圍供應商進行評估，評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務、環(huán)保合規(guī)等方面。采用定量與定性相結合的評估方法，如設定評估指標權重，對供應商進行打分排名。根據(jù)評估結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予獎勵，對不符合要求的供應商進行淘汰或整改。3.供應商合作協(xié)議與選定的供應商簽訂詳細的合作協(xié)議，明確雙方的權利和義務，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式、售后服務等條款。在合作協(xié)議中，應約定違約責任和爭議解決方式，以保障公司利益。（二）采購訂單下達1.根據(jù)審批后的采購計劃，采購人員向選定的供應商下達采購訂單。2.采購訂單應明確物資的詳細規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量要求等信息，確保雙方對訂單內(nèi)容理解一致。3.在下達采購訂單前，采購人員應與供應商進行溝通確認，確保供應商能夠按時、按質(zhì)、按量供應物資。（三）采購過程跟蹤1.采購人員應定期跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時了解供應商的生產(chǎn)進度、發(fā)貨情況等。2.對于可能影響交貨期的問題，如原材料短缺、生產(chǎn)設備故障等，采購人員應及時與供應商溝通協(xié)調(diào)，督促供應商采取措施解決問題，確保按時交貨。3.如遇特殊情況需要變更采購訂單，采購人員應按照公司規(guī)定的流程進行審批，并及時與供應商協(xié)商變更事宜，簽訂補充協(xié)議。四、驗收管理（一）驗收準備1.在物資到貨前，采購部門應通知相關驗收部門（如質(zhì)量部門、使用部門等）做好驗收準備工作。2.驗收部門應制定驗收方案，明確驗收標準、驗收方法、驗收人員分工等內(nèi)容。3.驗收人員應熟悉物資的規(guī)格、型號、質(zhì)量要求等，準備好驗收所需的工具和設備。（二）到貨驗收1.物資到貨后，驗收人員應按照驗收方案進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀質(zhì)量、質(zhì)量證明文件等。2.對于重要物資或關鍵設備，應進行抽樣檢驗或全檢，確保物資質(zhì)量符合要求。3.驗收過程中，如發(fā)現(xiàn)物資存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等，驗收人員應及時做好記錄，并要求供應商當場確認。（三）驗收結果處理1.驗收合格的物資，驗收人員應出具驗收報告，并將物資移交至相關部門（如倉庫、使用部門等）。2.驗收不合格的物資，驗收人員應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理。如供應商同意換貨、補貨或退貨，應按照協(xié)商結果辦理相關手續(xù)；如供應商不同意處理，應根據(jù)合同約定采取進一步措施，如索賠等。3.對于驗收過程中發(fā)現(xiàn)的重大質(zhì)量問題或其他異常情況，應及時向上級領導匯報，并采取相應的應急措施，以減少公司損失。五、付款管理（一）付款申請1.采購部門應在物資驗收合格且發(fā)票收到后，按照合同約定的付款方式和時間，及時提交付款申請。2.付款申請應包括供應商名稱、采購訂單號、物資名稱、數(shù)量、金額、發(fā)票號碼、付款金額等詳細信息，并附上驗收報告、發(fā)票等相關證明文件。3.付款申請應經(jīng)采購部門負責人審核簽字，確保付款信息的真實性和準確性。（二）付款審批1.采購部門提交的付款申請，首先由財務部門進行審核。財務部門審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、與采購合同的一致性，以及付款金額的準確性等。2.財務部門審核通過后，將付款申請?zhí)峤恢凉竟芾韺訉徟９竟芾韺痈鶕?jù)公司資金狀況、財務政策等因素，對付款申請進行審批。3.對于金額較大的付款申請，應實行集體決策審批制度，確保付款決策的科學性和公正性。（三）付款執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的付款申請，財務部門應按照公司規(guī)定的付款流程及時安排付款。2.付款方式應符合合同約定，如采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進行付款。3.在付款過程中，財務部門應做好付款記錄，并及時與供應商核對付款信息，確保付款準確無誤。六、庫存管理（一）庫存規(guī)劃1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃和采購周期，合理確定各類物資的安全庫存、最高庫存和最低庫存水平。2.庫存規(guī)劃應考慮物資的市場供應情況、價格波動趨勢以及公司的資金占用成本等因素，確保庫存既能滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求，又能避免庫存積壓。3.定期對庫存規(guī)劃進行評估和調(diào)整，根據(jù)實際情況及時優(yōu)化庫存結構。（二）庫存入庫1.物資到貨后，倉庫管理人員應依據(jù)驗收報告辦理入庫手續(xù)。入庫時，應核對物資的數(shù)量與采購訂單一致，檢查物資的外觀質(zhì)量和包裝是否完好。2.倉庫管理人員應按照規(guī)定的分類方法對物資進行存放，確保物資存放有序，便于查找和盤點。3.對于貴重物資、危險物資等，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。（三）庫存保管1.倉庫應建立健全庫存保管制度，定期對庫存物資進行檢查和盤點，確保物資的安全和完好。2.對于易損、易變質(zhì)的物資，應采取特殊的保管措施，如防潮、防蟲、防火等，延長物資使用壽命。3.庫存物資應按照先進先出的原則進行發(fā)放，避免物資積壓過期。（四）庫存盤點1.定期組織庫存盤點工作，盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。2.盤點工作應由倉庫管理人員、財務人員等共同參與，確保盤點結果的準確性和公正性。3.盤點結束后，應編制庫存盤點報告，對盤點結果進行詳細記錄和分析。如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應及時查明原因，并按照規(guī)定的流程進行處理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應定期對供應內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查采購計劃、采購執(zhí)行、驗收、付款、庫存管理等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定。2.內(nèi)部審計人員應通過查閱文件、賬目、記錄，實地觀察，詢問相關人員等方式進行審計工作，并形成審計報告。3.對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）風險管理部門監(jiān)督1.風險管理部門應關注供應環(huán)節(jié)的風險狀況，定期對采購風險、供應商風險、庫存風險等進行評估。2.根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施，并監(jiān)督措施的執(zhí)行情況。3.與采購部門、財務部門等相關部門密切合作，共同防范供應環(huán)節(jié)的風險，保障公司運營安全。（三）日常監(jiān)督檢查1.采購部門、倉庫管理部門等應建立日常自查制度，定期對本部門的工作進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.公司管理層應不定期對供應業(yè)務進行抽查，了解供應內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，